出口退税综合融资平台 - 图文

出口退税综合融资平台

业 务 操 作 流 程 手 册

制作单位：融泰天意融资担保有限公司 成都商务服务平台（TPSP）

1.0 申请阶段

2.0 平台审查阶段 3.0 担保受理阶段 4.0 现场调查阶段 5.0 初审阶段 6.0 审核阶段 8.0 审批阶段 8.0 放款阶段 9.0 保后管理阶段

1.0申请阶段

1）运作流程

2）详细说明 1.1 客户 向TPSP提出申请 1.1 1.2 接受客户申请 提供业务指导、解答疑难 TPSP 接受申请 2.0平台审核阶段

1）运作流程

2）详细说明 2.1 TPSP 完成相关资料收集 2.1.1 确保《委托担保申请书》的完整性① 2.1.2 确保客户资料的完整性② 2.2 TPSP 提取系统中的客户历史数据 2.2.1 确保客户持续退税1年以上 2.2.2 客户退税账户变更情况 历史退税数据 2.2.3 客户税务数据 2.2.4 其它客户数据③ 2.3 TPSP 资料预审 2.3.1 审查客户资料和系统中的客户数据: 如不符合申请条件，则将结果通知客户 如符合申请条件，则进入流程2.3.2 2.3.2 将资料及数据提供给融泰天意业务部 3）资料清单

①《委托担保申请书》（标准格式） ② 客户资料 资料名称 必备资料 重要资料 公司简介、营业执照、代码证、章程、验客户身资报告、税务登记证、贷款卡及密码、近开立帐户的证明及其他证照复印件份资料 期贷款卡查询结果、法定代表人身份证、等 同意申请贷款担保的股东会议纪要、 近2年的年度财务报表及编表说明、近期客户财财务报表和应收应付款明细、存货明细、其它财务资料 务资料 固定资产明细、近3个月主要银行对帐单复印件〔含用于结算的个人银行卡〕、年度纳税申报表、现金流量预测等 贷款用贷款用途及其证明资料 途资料 近期对外签订的重要合同 其它资料1 其它资料2 包括：贷款合同、购销合同、代理协议、固定资产购买合同、办公地点租赁或购房协议及其他重要合同复印件等 关联单位及反担保人的身份和财务资料及股东会议纪要 股东及主要负责人个人财产清单及相关单证 ③其它退税数据

3.0担保受理阶段

1）流程图 2）详细说明 3.1 业务部 受理条件审查 3.1.1 审查客户资料完整性（见资料清单①） 3.1.2 审查客户是否满足受理条件： ①必须满足条件： 依法成立并有效存续； 无不良信用记录； 无重大诉讼诉讼； 企业经营稳定增长且赢利； 风险评级得分不低于50分 ②尽量满足条件： 从事主营业务在两年以上； 新增资金用于主营业务； 资产负债率≤65%； 最近半年的现金流入/流出≥110% 3.1.3 审查结果反馈： 如不符合基本条件，立即通知银行和客户 如符合基本条件，根据客户具体情况，制定调查程序，确定具体项目负责人，进入现场调查阶段 3）资料清单 ① 客户资料 资料名称 必备资料 重要资料

客户身份资料 公司简介、营业执照、代码证、章程、验资报告、税务登记证、贷款卡及密码、近开立帐户的证明及其他证照复印件等 期贷款卡查询结果、法定代表人身份证、同意申请贷款担保的股东会议纪要、 近2年的年度财务报表及编表说明、近期财务报表和应收应付款明细、存货明细、固定资产明细、近3个月主要银行对帐单其它财务资料 复印件〔含用于结算的个人银行卡〕、年度纳税申报表、现金流量预测等 贷款用途及其证明资料 包括：贷款合同、购销合同、代理协议、固定资产购买合同、办公地点租赁或购房协议及其他重要合同复印件等 关联单位及反担保人的身份和财务资料及股东会议纪要 股东及主要负责人个人财产清单及相关单证 客户财务资料 贷款用途资料 近期对外签订的重要合同 其它资料1 其它资料2 4.0现场调查阶段

1）流程图 2）详细说明

4业务部 4.1 现场调查 4.1.1 4.1.2 由项目经理分AB角双人独立进行临场调查 多方面收集客户信息，包括企业内部、企业的客户和供应商、行业主管部门或行业管理协会、金融机构、大众传媒等 核实客户资料?的真实性 确定风险点，制定担保和反担保方案，并对反担保措施进行评估 如发现客户的委托担保申请材料所反映的经济信息与实际不相符者，应查明原因，并权衡其重要性，视情况加以处理。 4.1.3 4.1.4 4.2 业务部 对客户建档并进行初步评级 ?核实客户资料内容：

企业财务资料，核实企业的资产、负债明细，了解企业的生产经营情况、市场营销情况、盈利水平和商业、银行信用和结算情况等

5.0初审阶段

1）流程图 2）详细说明

5.1 业务部 内部初审 5.1.1 5.1.2 5.1.3 完成保前调查报告底稿及《担保业务审批表》相应章节 部门内进行初审和意见签署 初审结果反馈： 内部审核通过的，将客户档案和尽职调查报告（对应完成相应章节）交风险控制部评审 未通过初审的，列明理由报分管副总审阅后及时答复银行和客户 6.0审核阶段

1）流程图 2）详细说明

6.1 风险控制部 复审 6.1.1 根据初审意见和客户情况检查资料完整性： 资料不完善的，要求业务部继续补充 资料已完善的客户，对其进行全面评估 在2个工作日内得出评估结论（包括行业和业务风险分析、反担保措施评估和意见、客户风险等级，提出退税担保额度，综合融资担保额度、是否收取保证金、担保费率等建议），并报分管副总审核 审核结果反馈： 对评估可行的项目及时提交审保会审批 对于不可行的项目列明理由及时反馈给业务部 6.1.2 6.1.3 7.0审批阶段

1）流程图 2）详细说明 7.1 风险控制部 召集、召开审保会 7.1.1 按公司规定组织并召开审保委员会： 落实审保委员会会议召开时间 通知审保委员会委员和项目负责人 派专人作会议记录，会后出具会议纪要 7.2 审保委员会 审议担保项目 7.2.1 了解项目基本情况： 由项目负责人介绍客户情况 由风控部审保员补充项目风险评估情况 7.2.2 就项目相关问题质询项目负责人 7.2.3 达成统一意见，形成会议决议 7.3 风险控制部 出具《审批意见书》 7.3.1 根据审保会决议，对每个通过审批的项目出具《审批意见书》 7.4.1 确保将审批结果及时反馈给银行和客户。 7.4 业务部 审批意见反馈 8.0放款阶段

1）运作流程 2）详细说明 8.1 业务部 8.2 财务部 出具财务凭证 审核/返还 8.1.1 8.2.2 8.2.1 8.2.2 8.2.3 保证金收取通知 担保费收取通知 审核收费通知的准确性 返还收费通知下联给业务部 收费通知上联存档 1）获取法律凭证①， 其中： 格式化合同由风险管理部负债提供 新项目合同由法律部门提供 说明：风险管理部或法律部均应严格按照《审批意见书》的要求，对项目的资料是否完整、合同是否签署完整、反担保手续是否符合要求和落实情况进行管理和监督，并在《担保业务审批表》中签字。 2）交由总经理审批 3）行政部盖章后，法律凭证单方面生效 4）有关《会议纪要》经行政部盖章后交综8.3 业务部 完成手续 8.3.1 合部统一管理。 8.3.3 签署法律协议② 签署协议，要求企业出口退税资金必须进入制定退税账户 收取手续费、担保费 持书面协议③到银行签订《保证担保合同》 发放贷款 贷款发放次月返回资料④ 客户资料、凭证及等?交由综合部归档 8.3.4 8.3.3 8.4 银行 客户 业务部 发放贷款 获得贷款 资料管理（资料8.4.1 8.4.2 8.4.1 移交） 综合部 资料管理（资料保管） 8.4.2 8.4.3 放贷次月向银行收取返还单据，并交综合部归档 接收业务部移交的客户资料及凭证?，填写《反担保抵押品登记簿》 对需出借的部分反担保手续，应有担保部项目经理、分管副总和风险管理部经理签字方可。 行政部 资料管理（监督检查） 8.4.4 每季度进行抽查 3）资料清单 ①法律凭证

单方面生效（对融泰天意）的抵押手续、担保合同、反担保合同 ②法律协议

正式生效的抵押手续、担保合同、反担保合同 ③书面协议

担保公司对银行出具的《承诺书》、《股东会议决议（正式）》、《核保书》、《正式担保函》、《授权委托书》

④贷款发放次月返回资料

包括贷款《保证合同》和相应的《借款合同》/《承兑协议》等 ?客户资料和凭证等

客户所有资料

反担保手续（包括土地证、房产证、发票、合同原件、汽车登记证、合格证等等）

9.0保后管理阶段

1）运作流程 2）详细说明 9.1 业务部 监管 9.1.1 建立退税池三级预警机制?，使之成为业务部与TPSP的共同行为准则。 9.1.2 收集受保客户每月或每季度资料?，并进行风险评估 9.1.3 半年报、年报等资料?的更新及评估 9.1.4 根据客户风险等级，1-3级（含）的客户至少每年做一次保后监管，4-7级的客户至少每半年做一次保后监管，8-10级的客户每月做一次保后监管，并由担保部向风险管理部提供保后监管记录 风险控制部 TPSP平台 监督 9.1.5 对业务部9.1.1-9.1.5的工作执行情况进行监督 9.1.6 对客户进行抽查，由担保部配合对抽查客户做现场保后监管，并形成《风险管理部保后抽查记录》 9.1.7 根据退税池三级预警机制, 确保第一时间将异常情况反馈到融泰天意的业务部门 9.1.8 对退税单异常变更（如挂失）情况进行监控，并确保及时反馈到融泰天意监管部门 9.1.7 按时提供相关资料?、? 对退税池进行24小时监管 配合监客户 管 9.2 客户 协助平台办理退税申请 资金监管 配合监督、监管活动 9.2.1 客户向平台提供退税资料? 9.2.2 授权平台办理退税，而客户退税资金交由平台负责监管 9.2.3 对退税信息是否准确进行预审，并出具证明 9.2.4 根据企业退税资料?、证明和授权委托书，向国税局申请退税后，返还客户相关资料原件，复印件则交由融泰天意业务部 9.2.5 实时监控，确保退税资金直接进入融泰天意指定退税账户。 9.2.6 对TPSP平台运作情况进行督查 9.2.7 每半年对TPSP平台运作进行一次全面检查 9.2.8 对TPSP运作情况进行抽查，（由业务部配合）并形成《风险管理部保后抽查记录》 TPSP平台 业务部 风险控制部 说明： 监督 抽查 退税池和退税账户是两个不同的概念：

退税池：用于虚拟存放企业退税申请资金，即退税池内的数据反映的是企业向国税申请出口退税的资金数量，代表未来而非在的现金流。

退税账户：国税批准企业的退税后，退税资金直接划拨到的制定账户，该账户由融泰天意直接控制。 3）资料清单

?退税池三级预警机制 退税池金额 < 万元 < 万元 < 万元 ?受保客户每月或每季度资料清单

包括真实可靠的财务报表和银行对帐单，及企业发生的重大事项等资料 ?半年报、年报等资料

所有客户最近的半年报在8月31日前、年报在3月31日前录入信息系统；老客户的年审基础资料在每年6月30日前更新，股东和关联单位或第三方担保单位的资料也同时更新 ?客户向平台提供退税资料

黄色警报 橙色警报 红色警报 重点关注 调查原因，制定预案 采取行动

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