用友2016年财务共享大赛-学员手册 - 图文

财务与共享服务事业部

培训教材手册 -财务共享领域 -财务共享大赛课程

用友网络科技股份有限公司2016年

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目录

专业术语 ................................................................. 4 第一部分 企业背景 ........................................................ 5

1.1 公司背景简介 ........................................................... 5 1.2 组织架构 ............................................................... 6

第二部分 业务需求与分析描述 .............................................. 7

2.1费用业务需求描述与分析 ................................................. 7 2.1.1业务招待费 ...................................................................................................................... 7 2.1.2差旅费.............................................................................................................................. 8 2.1.3电话费............................................................................................................................ 10 2.1.4办公费............................................................................................................................ 12 2.1.5租赁费............................................................................................................................ 13 2.1.6会议费............................................................................................................................ 14 2.2费用业务需求分析 ...................................................... 15 2.3预算业务需求描述与分析 ................................................ 16 2.4资金支付业务需求描述与分析 ............................................ 16 2.5应付业务需求描述与分析 ................................................ 17 2.5.1应付业务描述与分析 .................................................................................................... 17 2.5.2应付单据业务 ................................................................................................................ 18 2.5.3应付付款单据业务 ........................................................................................................ 18 2.6应收业务需求描述与分析 ................................................ 19 2.6.1应收业务描述与分析 .................................................................................................... 19 2.6.2应收单据业务 ................................................................................................................ 19 2.6.3收款单据业务 ................................................................................................................ 20

第三部分 产品解决方案 ................................................... 21

3.1系统初始化 ............................................................ 21 3.1.1 NC平台费用管理初始化 ............................................................................................. 21 3.1.2 费用预算初始化 ......................................................................................................... 28 3.1.3资金管理初始化 ............................................................................................................ 35 3.2日常业务处理 .......................................................... 38 3.2.1 费用日常业务处理 ..................................................................................................... 38 3.2.2 资金支付日常业务处理 ............................................................................................. 42

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3.2.3 应收应付解决方案 ..................................................................................................... 42

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专业术语

共享服务

共享服务是指将组织内原来分散在各业务单元进行的事务性工作和专业服务工作（如行政后勤、维修支持、财务收支、应收账款清收、投诉处理、售后服务、物流配送、人力资源管理、IT管理服务、法律事务等）从原业务单元中分离出来，成立专门的部门来运作，从而实现内部服务市场化，通过为内部客户提供统一、专业、标准化的高效服务而创造价值的运作模式。共享服务实现了组织整合资源、提高效率、降低成本的目的。

共享服务中心（SSC）

共享服务中心（Shared Service Center，简称SSC）是通过对人员、技术和流程的有效整合，实现组织内公共流程的标准化和精简化的一种创新手段。作为一种战略性业务架构，共享服务以客户服务和持续改进的文化为核心，实现价值导向服务，促使组织在更大范围内，甚至在全球范围内能够集中精力于其核心能力，从而使各业务单元创造更多的附加价值。

财务共享服务中心（FSSC）

财务共享服务中心（Financial Shared Service Center，简称FSSC）作为一种新的财务管理模式，正在许多跨国公司和国内大型集团公司中兴起与推广。财务共享服务，是一个集团型企业对其各级财务组织进行职能重构的方式，主要发生在核算结算等交易处理类财务活动领域。通过人员集约的组织手段、标准规范的流程手段、系统集成的技术手段、将批量大差异小、程式性强、不太影响顾客体验的财务活动从各单位抽离，转移到财务共享服务中心里运作，以达到规模效应，降低运作成本。

会计初审、审核、复核

1、会计初审是财务人员对电子单据质量的第一道把关，一般是通过设会计初审岗专岗完成； 2、审核和复核是FSSC作业人员的两大主要任务，审核是财务人员对电子单据和影像质量的又一次把关，并且审核通过系统自动生成准凭证；复核是财务人员对准凭证质量的把关，复核通过后将准凭证传递到核算系统中。

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第一部分 企业背景

1.1 公司背景简介

天海电子集团是天海集团的成员企业之一，成立于1998年，总部位于广东深圳，是一家长

期致力于LED显示屏、LED照明灯具的专业研发、生产和销售的高科技集团企业。如今，天海电子集团已经成为国际领先的功能性LED照明应用产品提供者及解决方案专家。公司提倡的绿色照明解决方案，旨为客户降低运营成本，提高生产效率，并缓解全球严峻的环境污染问题。

天海电子集团经过十几年的拼搏拓展，2013年实现集团总资产28亿元，年产值5亿元，共有员工6000余人。作为LED照明行业的先驱和创新者，天海电子集团依靠强大的技术力量与资金支持，拥有设施齐备的研发中心及生产工厂，具有完备的工程技术综合配套试验条件，拥有几千位行业经验丰富的专业人才。天海电子集团拥有多项世界领先的专利，公司严格ISO9001国际质量体系标准进行动作，实行全员、全方位、全过程的全面质量管理。经过不断的改进完善，公司已建立成熟的营销网络，产品出口至美国、英国、法国、德国、西班牙、日本等多个国家和地区，受到国内外客户的一致好评。

实施财务共享服务前，天海电子集团总部有统一的会计核算制度、会计工作规范，但具体执行工作任由各公司财务部来实现，总部财务部主要负责集团财务管理工作及集团财务报表的编制。各公司全部设有财务部，每个公司都有一套完整的财务核算人马，集团总部无法对下属公司的财务工作实现及时有效的监控。整个集团财务人员众多,但工作量主要集中在财务的日常核算和处理上,对于资金、风控、预算等战略财务无暇顾及。随着企业的发展状态，机构不断扩张，各单位财务人员工作量日趋饱和，财务人员缺口越来越大。

针对目前的现状，考虑到天海电子集团业态较单一，因此，集团在全国建立了一个财务共享服务中心，负责处理全国各下属公司的日常核算业务。除了财务共享服务中心外，集团总部还针对各项集团财务管理职能建立了财务管理部、资金部、风控部、预算部及管理会计部，这些部门将专注于集团的战略管理工作，使集团财务管理创造更大的价值。为了更好的控制风险，天海电子集团将财务共享服务中心的建设分为两期，一期实现的是费用的共享，主要在天海电子集团建立共享服务中心，对下属天海电子销售有限公司、天海电子西部区域公司、天海电子重庆分公司、天海电子昆明分公司实施使用，二期实现应收、应付、固定资产和总账的共享，在全集团进行推广。

一期的费用共享中心将天海电子集团内部的费用分为六大类：业务招待费、差旅费、电话费、办公费、租赁费、会议费，各项费用的支出均与预算紧密连接并进行相应控制。

费用预算以会计年度为一个编制周期，具体预算数据按月度编制，并按月度进行累进控制，上月未使用的预算可以累积到本年度的后面月份。同时，费用预算按部门编制，并按部门对于预算执行情况进行考核。对于各分子公司部门超出预算的费用支出，可以走特批流程，由总部的预算管理部门统一进行审批。

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需要特别注意的是，结合天海电子集团资金管理的需求，整个集团针对不同的分子公司使用不同的模式进行资金管理，如东莞天海光电有限公司、无锡天海光电有限公司等分公司主要采用松散定额的资金管理模式，天海电子销售有限公司、天海电子西部区域公司、天海电子重庆分公司、天海电子昆明分公司等仅进行一定的资金监控管理（详见天海电子集团的资金管理解决方案相关文档），在建立财务共享服务中心后，将对这几个资金监控的公司发生的内部费用进行集中支付，以达到财务共享的目的。

1.2 组织架构

本次进行财务共享服务中心的公司主要有天海电子股份有限公司、天海电子销售有限公司、西部区域公司、昆明分公司和重庆分公司。

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第二部分 业务需求与分析描述

2.1费用业务需求描述与分析

经过对天海电子集团业务流程的梳理，将集团的费用共分为六大类:

说明:

六大类费用后的业务数据举例是为了更好的理解费用场景,而不是在DEMO中实现的数据,在DEMO中实现的数据可参考配套的附件2：NC633共享服务Demo业务场景数据分布清单。

2.1.1业务招待费

? 业务特点是在本公司内部进行报销，流程是先申请，后借款，再报销，主要用于员工报销。 ? 业务流程及规划

? 业务数据举例

? 业务招待费报销标准

金额：各级单位业务招待费报销标准均为2500元

控制方式：提示

? 业务数据

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序号 1 2 单位 天海电子昆明分公司 天海电子重庆分公司 天海电子股份有限公司 天海电子股份有限公司 天海电子销售公司 部门 人员 销售部 销售部 技术部 A B 3 C 金额（元） 费用申请 1000 借款 1000 报销 800 费用申请 3000 借款 3000 报销 3300 费用申请 2000 借款 2000 报销 2200 费用申请 2600 借款 2600 报销 2650 费用申请 2000 借款 1800 报销 1850 业务 是否属于大额（>2500） 否 否 否 是 是 是 否 否 否 是 是 是 否 否 否 是否超预算 否 否 否 否 否 否 否 否 否 是 是 是 否 否 否 4 技术部 D 5 销售部 E 举例：

李四为天海电子昆明分公司有销售部普通员工，因2014年02月04日有重要客户前来公司洽谈业务，作为东道主，李四需要代表其部门热情招待客户，招待费由其部门来承担。按照公司规章制度，李四先向公司提出业务招待费申请1000元，该费用在其部门当月费用预算范围内，在部门经理批准和公司费用会计审核通过后，根据费用申请，李四从公司借款1000元现金作为招待经费，招待客户实际花费了800元。事后，李四在公司报销招待费800元，并将剩余200元还给公司。

2.1.2差旅费

? 业务特点是可以进行单一组织报销和跨组织报销，流程是先借款再报销，主要用于员工报销 ? 业务流程及规划

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? 业务数据举例

1. 单一组织报销 ? 业务数据 序单位 部门 人员 业务 金额是否超预算 号 （元） 1 天海电销售 A 借款 10000 否 子西部部 报销 12500 否 区域公司 2 天海电销售 B 借款 18000 是 子西部部 报销 15000 是 区域公司 3 天海电销售 C 借款 15000 否 子西部部 报销 13000 否 区域公司 4 天海电采购 D 借款 11000 否 子股份部 报销 9000 否 有限公司 5 天海电销售 E 借款 10000 否 子销售部 报销 8800 否 公司 6 天海电销售 F 借款 9000 否 子重庆部 报销 7000 否 分公司 7 天海电销售 G 借款 11000 否 子昆明部 报销 10500 否 分公司 举例：

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张三为天海电子西部区域公司销售部普通员工，受公司委派去成都出差，出差时间从2014年02月01日至2014年02月10日，张三从公司借款5000元前往成都出差。10天后，张三结束出差返回公司，差旅费共4800元，费用由本部门承担。张三将该笔费用报销，并将剩下200元还给公司。

2. 跨组织报销 ? 业务数据 序报销单位 报销人部报销人号 门 员 1 天海电子市场部 A 股份有限公司 2 天海电子市场部 A 股份有限公司 举例：

小A为天海电子股份有限公司市场部普通员工，受天海电子重庆分公司邀请去重庆协助市场调研，出差时间从2014年02月04日至2014年02月10日，预计重庆分公司可承担报销4000元。小A从公司借款12000元前往重庆出差，6天后，小A结束出差返回公司，其中差旅费4000元由重庆分公司负责报销，剩余8000元由天海电子股份有限公司进行报销。

费用承费用承担单位 担部门 天海电销售部 子重庆分公司 天海电销售部 子昆明分公司 业务 借款 报销 借款 报销 金额（元） 12000 12000 8000 10000 2.1.3电话费

? 场景一：费用报销，业务特点是应用于单一组织报销，是直接报销，用于员工报销 ? 业务流程及规划

? 业务数据举例

? 报销标准

金额：500元 控制方式：提示

? 业务数据

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序单位 号 1 天海电子股份有限公司 2 天海电子股份有限公司 3 天海电子销售公司 4 天海电子西部区域公司 5 天海电子西部区域公司 7 天海电子重庆分公司

部门 人员 市场 A 部 业务 报销 金额是否超预算 （元） 300 否 市场B 部 报销 3000 是 采购C 部 销售E 部 报销 500 否 报销 750 是 销售F 部 报销 3200 是 销售G 部 报销 500 否 举例：

张三为天海电子重庆分公司部普通员工，其在2014年2月份共发生手机通讯费500元， 2月底其将该笔通讯费直接进行报销。

? 场景二：费用摊销，业务特点是费用报销为单一组织下直接对供应商报销，共享服务中心执

行费用摊销 ? 业务流程及规划

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? 业务数据举例

? 业务数据 序单位 号 1 天海电子股份有限公司 2 天海电子股份有限公司 举例：

天海电子有限公司采购部与电信运营商在2014年01月签订了固话套餐使用协议，协议约定，固话套餐费为4,800元/年，天海电子有限公司在年初交纳固话套餐费，交费后，天海电子有限公司在年度内可进行任意长时间的通话。该费用在年初已交纳，费用由采购部承担，且费用已由该部门小A于2014年02月02日进行了报销。该套餐费按月摊销，共享服务中心费用会计在2014年02月02日对套餐费进行年度第二次摊销，摊销金额为400元/月。

部门 人员 业务 金额（元） 是否超预算 否 采购 业务员A 部 费用报4,800 销 共享 费用会计 服务中心 费用摊400 销 否 2.1.4办公费

? 业务特点是单一组织报销，业务流程是先申请再报销，可用于供应商报销 ? 业务流程及规划

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? 业务数据举例

? 业务数据 序单位 号 1 天海电子股份有限公司 2 天海电子销售公司 3 天海电子重庆分公司 部门 人员 行政 A 部 业务 报销 金额是否超预算 （元） 300 否 销售B 部 销售D 部 报销 500 否 报销 300 否 张三为天海电子重庆分公司销售部普通员工，因工作需要，其受部门委托从公司附近永乐百货公司赊购了一批办公用品，共花费300元，费用由本部门承担，票款尚未支付。张三在进行费用报销时将永乐百货公司的公司结算户设置为收款账户，这样公司可以将购买办公用品欠款直接支付给永乐百货公司。

2.1.5租赁费

? 业务特点是先进行费用预提再进行费用报销，报销时冲预提，费用预提由共享服务中心费用

会计进行预提，费用报销为单一组织下直接进行供应商报销 ? 业务流程及规划

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? 业务数据举例 部门 人员 业务 金额（元） 是否超预算 否 ? 业务数据 序单位 号 1 天海电子股份有限公司 2 天海电子昆明分公司 举例：

天海电子昆明分公司办公所用写字楼是从永升商业地产有限公司租赁而来，租赁费按月缴纳，租金为64,800 /月，当月租赁费于下月初缴纳。共享服务中心费用会计应天海电子昆明分公司申请于2014年02月28日对其当月房屋租赁费进行了预提。

天海电子昆明分公司财务部马六于2014年03月01日收到永升商业地产有限公司开具的房屋租赁费发票，发票金额为64,800 。马六拿此发票进行了供应商报销，同时对2014年02月28日预提的房屋租赁费进行了冲销，报销金额为64,800收款账户为永升商业地产有限公司结算户。

共享 财务初核岗费用预64,800 服务（费用会计） 提 中心 销售 A 部 报销64,800 （冲预提） 否 2.1.6会议费

? 业务特点是先进行费用报销再进行费用分摊，费用报销为单一组织下员工直接报销 ? 业务流程及规划

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? 业务数据举例

金额是否超预算 （元） 1800 否 ? 业务数据 序单位 部门 人员 业务 号 1 天海电工程 B 报销 子有限中心 公司 2 天海电共享费用费用分摊 1800 子有限服务会计 公司 中心 否 举例：

天海电子有限公司工程中心计划引进一套先进的数控系统，目前处于供应商选型阶段，工程中心在2014年02月09日安排了供应商选型专题会议，邀请了投标方按照公司大型系统采购的规章制度，采购部和技术部也一起参加进行了讨论。会议费为1800元，由工程中心、采购部和技术部均摊，但由工程中心垫付。会后，工程中心员工小B对本次会议费进行了报销，费用承担部门为本部门。

天海电子有限公司工程中心、采购部和技术部在2014年02月09日因供应商选型发生会议费1800元，给会议费由工程中心、采购部和技术部均摊，但之前由工程中心垫付。应天海电子有限公司工程中心请求，在经采购部和技术部同意后，共享服务中心费用会计将该笔会议费平均分摊至三个部门。

2.2费用业务需求分析

建立共享服务中心后，对集团财务报账的业务流程进行重新梳理，更符合由财务核算型向财务管理型的转变，主要包括以下内容：

1、业务人员登录共享服务中心系统填写报账单据。

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2、系统发送审批消息给业务领导，业务领导可以在线查看报账单内容，检查是否是合理的业务内容及预算项目，检查无误后予以审批通过。

3、领导审批通过后，系统自动给业务人员发通知消息，业务人员收到消息后，打印报账单（带条码），并粘贴原始单据（为了方便影像扫描，一般采用平铺式粘贴），将原始单据附在纸质报账单后，装信封密封移交影像扫描岗人员，影像扫描岗人员拿到纸质单据后，通过条码扫描，在系统中定位到对应的电子报账单据，通过系统进行影像扫描，扫描后，对系统中的单据确认通过，并将纸质报账单移交财务初核人员进行核对。影像扫描主要有制单人扫描和专岗扫描，在后续产品解决方案加以描述。

4、财务初核人员拿到纸质单据后，通过条码扫描，在系统中定位到对应的电子报账单据，核对系统中电子单据内容与纸质单据内容，同时，检查单据内容是否符合会计制度与规定，检查无误后，提交共享服务中心。

5、共享服务中心审核岗会计人员在系统中提取出自己的待审工作任务（系统随机派单），核对系统中的电子单据与影像，检查电子单据内容是否合法合规，检查无误后审核通过。

6、共享服务中心复核岗会计人员在系统中提取出自己的待复核工作任务（系统随机派单），查看该单据生成的凭证是否正确，如无误可以复核通过。

7、共享服务中心的出纳人员，在系统中接收到复核人员已复核通过的电子单据，可能选择合适的银行账号，通过银企直联完成资金支付，资金支付成功后，系统自动生成总账凭证。

2.3预算业务需求描述与分析

1. 为加强财务预算管理，保障公司各职能部门的正常运作，天海电子集团下属的所有分、子公

司均实行严格的费用预算管理制度，严格控制管理费用的支出。

2. 管理费用是指企业的董事会和行政管理部门为组织和管理企业生产经营所发生的，或由企业

统一负担的各项费用。

3. 天海电子销售有限公司统一编制整个电子集团销售体系的费用预算，并分解至各个销售区域

公司、分公司。

4. 费用预算以会计年度为一个编制周期，具体预算数据按月度编制，收支项目为预算指标，并

按月度进行累进控制，上月未使用的预算可以累积到本年度的后面月份。 5. 电子集团的费用预算按部门编制，并按部门对于预算执行情况进行考核。 6. 本演示数据只涉及管理费用，实施模块：费用预算。

2.4资金支付业务需求描述与分析

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设立共享服务中心后，仍然保留各单位的银行账户，可逐步取消各单位的出纳岗，将结算事务集中到共享服务中心予以办理。即： 网上报账业务经共享服务中心审核通过后，提交到共享服务中心资金处处理，由共享服务中心办理结算。 2

基于上述要求，在共享中心成立专门的资金结算组，负责以下工作内容： 1) 负责日常管理和监督监控分支机构支付账户；

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2) 对参与共享的单位所发生的费用进行集中支付； 3) 负责支付账户银行头寸动态管理。 3 4

天海电子集团报账业务的资金支付由共享服务中心的结算岗登陆到NC端进行集中签字。 共享服务中心的结算岗，在系统中接收到复核人员已复核通过的电子单据，选择报销人所在单位的的银行账号，通过银企直联完成资金支付。

2.5应付业务需求描述与分析

建立共享服务中心后，对集团应付与应收的业务流程进行重新梳理，更符合由分散式型向集中性财务管理的转变，应付管理主要包括以下内容：应付立账、应付付款、应付核销、内部往来协同，并账。

2.5.1应付业务描述与分析

主要涉及单组织应付业务与跨组织应付业务，具体业务如下描述 ： 一、 单组织应付

? 购销存模块的采购入库单或者采购发票进行应付结算，确认后生成应付模块的应付单； ? 运输管理模块的代垫运费发票形成应付单，应付运费发票形成应付单； ? 采购入库确认采购成本

A． 采购入库单暂估生成暂估应付单；

B． 单到补差模式下采购入库单与采购发票确认后，原未确认应付单形成应付单，与发票的差额形成应付模块的新应付单；

C．单到回冲模式下原未确认应付单回冲，形成红字应付单，同时按采购发票金额形成新的应付单；

? 资产维修维护：根据应付租金计算单生成应付单。

? 应付模块直接立账时，可根据付款单直接生成应付单，完成付款结算；或直接填录应付

单后供付款单用于选择付款。

? 由项目合同推式生成应付单：根据流程配置，项目合同管理的进度款单推式生成应付单；

项目合同管理的结算单推式生成应付单。 ? 来源采购订单的付款协议生成应付单的行。 ? 从进出口费用发票推式生成应付单。 ? 从进出口代垫费用发票推式生成应付单。 二、 跨组织应用

? 跨组织报销时，报销单据审批生效后，形成费用承担单位对报销单位的应付单； ? 跨组织采购时，与供应商结算时根据采购发票形成对外结算组织的应付单，内部交易结

算时根据内部结算清单形成内部交易双方的应收单和应付单。

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2.5.2应付单据业务

1、 业务人员登录共享服务中心系统填写应付单据。或者共享服务中心从外部系统引入应付单据。 2、 系统将业务人员填写的应付单据或者外部系统引入的应付单据推送到扫描专员，影像扫描岗

人员拿到纸质单据后，通过条码扫描，在系统中定位到对应的电子应付单，通过系统进行影像扫描，扫描后，对系统中的单据确认通过。

3、 系统发送审批消息给业务领导，业务领导可以在线查看应付单据内容，检查是否是合理的业

务内容，检查无误后予以审批通过。

4、 领导审批通过后，系统自动给当地业务会计发通知消息，业务会计收到消息后，通过条码扫

描，在系统中定位到电子应付单，核对应付单据的事项，检查事项是否实际发生是否符合会计制度与规定，检查无误后提交至共享服务中心。

5、 共享服务中心审核岗会计人员在系统中提取出自己的待审工作任务（系统随机派单），核对系

统中的电子单据与影像，检查电子单据内容是否合法合规，检查无误后审核通过。 6、 共享服务中心复核岗会计人员在系统中提取出自己的待复核工作任务（系统随机派单），查看

该单据生成的凭证是否正确，如无误可以复核通过，系统自动生成总账凭证。

2.5.3应付付款单据业务

1、 业务人员登录共享服务中心系统关联之前填写的应付付款申请单据填写付款申请单或者共享

服务中心从外部系统直接引入付款申请单据。

2、 系统将业务人员填写的应付付款申请单据或者外部系统引入的应付付款申请单据推送到扫描

专员，影像扫描岗人员拿到纸质单据后，通过条码扫描，在系统中定位到对应的电子应付付款申请单，通过系统进行影像扫描，扫描后，对系统中的单据确认通过。

3、 系统发送审批消息给业务领导，业务领导可以在线查看应付付款申请单单据内容，检查是否

是合理的业务内容，检查无误后予以审批通过。

4、 领导审批通过后，系统自动给当地业务会计发通知消息，业务会计收到消息后，通过条码扫

描，在系统中定位到电子应付付款申请单，核对应付付款申请单据的事项，检查事项是否实际发生是否符合会计制度与规定，检查无误后提交至共享服务中心。

5、 共享服务中心审核岗会计人员在系统中提取出自己的待审工作任务（系统随机派单），核对系

统中的电子单据与影像，检查电子单据内容是否合法合规，检查无误后审核通过。 6、 共享服务中心复核岗会计人员在系统中提取出自己的待复核工作任务（系统随机派单），查看

该单据关联的应付单据，如无误可以复核通过，系统自动生成付款单。 5

共享服务中心的资金结算岗会计人员登陆到NC端进行集中签字，在系统中接收到复核人员

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已复核通过的电子单据，选择报销人所在单位的的银行账号，通过银企直联完成资金支付。资金支付成功后，系统自动生成总账凭证。

2.6应收业务需求描述与分析

建立共享服务中心后，对集团应收和收款的业务流程进行重新梳理，更符合由财务核算型向财务管理型的转变，主要包括以下内容：应收立账、收款业务、应收核销、内部往来协同、并账。

2.6.1应收业务描述与分析

主要涉及单组织和跨组织的应付和付款业务，具体业务描述如下： 1.单组织应用：

1) 销售模块的销售出库单或者销售发票进行应收结算，确认后生成应收模块的应收单； 2) 销售管理模块的代垫运费发票形成应收单； 3) 销售出库确认销售收入：

a) 销售出库单暂估，生成未确认应收单；

b) 单到补差模式下销售出库单与销售发票确认后，原未确认应收单形成应收单，与

发票的差额形成应收模块的新应收单；

c) 单到回冲模式下原未确认应收单回冲，形成红字应收单，同时按销售发票金额形

成新的应收单；

4) 销售费用单直接形成红字应收单；

5) 资产维修维护：应收租金计算单/保险索赔单/资产处置单等资产类单据生成应收单； 6) 由项目销售合同的收款计划生成应收单；

7) 应收模块直接立账时，可根据收款单直接生成应收单，完成收款结算；或直接填录应

收单后供收款单用于选择收款。 8) 由销售合同的收款协议生成应收单的行。 9) 由进出口待垫费用发票推式生成应收单。 10) 由代理进出口服务发票推式生成应收单。

2.跨组织应用：

1) 跨组织报销时，报销单据审批生效后，形成报销单位对费用承担单位的应收单； 2) 跨组织销售时，与客户结算时根据销售发票形成对外结算组织的应收单，内部交易结

算时根据内部结算清单形成内部交易双方的应收单和应付单。

2.6.2应收单据业务

1、业务人员登录共享服务中心系统填写应收单据。

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2、系统发送审批消息给业务领导，业务领导可以在线查看应收单内容，检查是否是合理的业务内容，检查无误后予以审批通过。

3、领导审批通过后，系统自动给业务人员发通知消息，业务人员收到消息后，打印应收单（带条码），并粘贴原始单据（为了方便影像扫描，一般采用平铺式粘贴），将原始单据附在纸质应收单后，装信封密封移交影像扫描岗人员，影像扫描岗人员拿到纸质单据后，通过条码扫描，在系统中定位到对应的电子应收单据，通过系统进行影像扫描，扫描后，对系统中的单据确认通过，并将纸质应收单移交财务初核人员进行核对。影像扫描主要有制单人扫描和专岗扫描，在后续产品解决方案加以描述。

4、财务初核人员拿到纸质单据后，通过条码扫描，在系统中定位到对应的电子应收单据，核对系统中电子单据内容与纸质单据内容，同时，检查单据内容是否符合会计制度与规定，检查无误后，提交共享服务中心。

5、共享服务中心审核岗会计人员在系统中提取出自己的待审工作任务（系统随机派单），核对系统中的电子单据与影像，检查电子单据内容是否合法合规，检查无误后审核通过。

6、共享服务中心复核岗会计人员在系统中提取出自己的待复核工作任务（系统随机派单），查看该单据生成的凭证是否正确，如无误可以复核通过。

7、共享服务中心复核岗会计人员复核通过后，系统自动生成总账凭证。

2.6.3收款单据业务

1、业务人员登录共享服务中心系统填写收款单据。

2、业务人员打印收款单（带条码），并粘贴原始单据（为了方便影像扫描，一般采用平铺式粘贴），将原始单据附在纸质收款单后，装信封密封移交影像扫描岗人员，影像扫描岗人员拿到纸质单据后，通过条码扫描，在系统中定位到对应的电子收款单据，通过系统进行影像扫描，扫描后，对系统中的单据确认通过。影像扫描主要有制单人扫描和专岗扫描，在后续产品解决方案加以描述。 3、共享服务中心的出纳人员，在系统中接收到扫描人员已通过的电子单据，可能选择合适的银行账号，通过银企直联完成资金收款，资金收款成功后，系统自动生成总账凭证。

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第三部分 产品解决方案

产品解决方案中主要使用模块有：NC平台费用管理、费用预算、资金管理，portal端共享服务中心。整个方案分为初始化和日常工作两个部分。

3.1系统初始化

初始化就是系统刚上线的时候需要准备的工作,本次文档按照模块将初始化分为费用管理、共享服务中心、费用预算和资金管理的初始化。

3.1.1 NC平台费用管理初始化

3.1.1.1 组织设置

（1） 将天海电子股份有限公司组织职能设置为共享服务中心

（2） 共享服务委托关系

委托单位 天海电子股份有限公司 天海电子销售公司 天海电子西部区域公司 天海电子重庆分公司 天海电子昆明分公司 共享服务中心 天海电子股份有限公司 天海电子股份有限公司 天海电子股份有限公司 天海电子股份有限公司 天海电子股份有限公司 服务职能 费用管理 费用管理 费用管理 费用管理 费用管理 （3） 扫描方式设置

扫描方式根据权限分划分可对影像扫描方式分为专岗扫描和制单人扫描。使用扫描仪时需要安装驱动程序，连接扫描仪后就可以使用。

根据业务需要将费用申请单、招待费报销单、差旅费报销单、通讯费报销单、会议费报销单、办公费报销单设置为专岗扫描，费用预提单、礼品费报销单、租赁费报销单设置为制单人扫描。

（4） 部门设置

组织 天海电子股份有限总经办 部门 21 / 57

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公司 集团财务部 财务共享服务中心 预算部 …… 行政部 财务部 采购部 …… 销售部 财务部 销售部 财务部 销售部 财务部 负责人：金颖（必填） 负责人：赵新月（必填） 负责人：张弘（必填） 负责人：周敏（必填） 负责人：钟敏（必填） 天海电子销售有限公司 天海电子西部区域公司 天海电子重庆分公司 天海电子昆明分公司 3.1.1.2 权限设置 （1）角色设置说明

共享服务中心的权限分为下属公司的权限和共享服务中心的权限。 ? 下属公司的角色说明

角色 制单人（报销人） 部门经理 分支机构总经理 扫描专岗 各单位财务初核 上级领导 角色说明 填写报销单据 审批单据 审批单据 扫描影像 审批本单位的报销单据 对超预算的费用进行审批

? 共享服务中心（portal端）的角色说明

角色 角色说明 共享服务中心审核岗 对所有分支机构的报账业务进行报销审核 共享服务中心复核岗 对所有分支机构的报账业务进行报销复核 共享服务中心结算岗 对所有分支机构的报账业务进行资金的支付结算 共享服务中心组长 管理共享服务中心日常业务，进行报账单据的分配 （2）产品角色设置说明

权限设置分为NC端设置和Portal端设置，两处的功能基本相同，但费用结转和待摊费用摊销、资金支付只能在NC端进行，Portal端更多的是进行日常业务的操作。本次方案需要在两端分别设置职责和角色，先建立职责再生成角色。

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NC端用户管理用户组职责用户职责管理Portal端用户管理用户组职责用户职责管理角色管理角色组角色管理角色组管理类角色业务类角色管理类角色业务类角色 ? 关键节点设置清单 领域 产品模块 功能节点 用户组 用户 企业建模平台和 Portal端 权限管理 职责 角色组 管理类角色 业务类角色 天海电子集团下属公司和共享服务中心的权限建立和上面的角色一致，要分别在NC端和Portal端建立，用户可以先在NC端建立后同步到共享服务中心的Portal端。

3.1.1.3 流程设置

说明：流程设置的工作，需要在NC端工作平台上完成。

3.1.1.3.1 审核流设置

在共享服务模式下，通过使用工作流把报账单位的报账业务，在报账单位的处理流程与共享服务中心处理流程之间衔接起来，其中就需要在工作流中嵌入一个审核子流程，把报账单据在报

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账单位的审核流程设置在审批子流程中，然后在工作流中进行引用即可。 （1） 费用申请单设置审批流

说明：根据业务需要对费用申请单、通讯费报销单、招待费报销单、差旅费报销单、租赁费报销单差旅费借款单设置超预算审批流，其余单据设置普通审批流，以费用申请单为例说明，后面的单据不再举例。

? 设置费用申请单主审批流程

? 设置费用申请单子审批流程

? 设置费用申请单超预算审批流程

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（2）其余费用的单据如费用预提单等采用普通审批流即可。

3.1.1.3.2 工作流设置

本次费用管理模块的单据通过工作流在业务组织与共享服务中心之间进行流转。

本方案提供两种扫描的处理方式： 1、专岗扫描 2、制单人扫描，根据业务需要将费用申请单、招待费报销单、差旅费报销单、通讯费报销单、会议费报销单、办公费报销单设置为专岗扫描，费用预提单、礼品费报销单、租赁费报销单设置为制单人扫描，下面将就每种扫描方式举个案例，其余的设置基本相同，就不在此例举。

（1）费用申请单：专岗扫描，需要领导审批和超预算审批。 ? 设置费用申请单主工作流程

? 设置费用申请单子工作流程

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? 设置费用申请单超预算工作流程

（2）租赁费报销单：制单人扫描，只需领导审批 ? 设置礼品费报销单主工作流程

? 设置礼品费报销单子工作流程

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3.1.1.4 费用管理初始化设置 3.1.1.4.1费用申请控制规则设置-集团 控制纬度 费用申请单：费用承担部门 费用申请单：收支项目 会议费借款单 会议费报销单 差旅费报销单 控制对象 差旅费借款单 招待费报销单 招待费借款单 办公费报销单

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3.1.1.4.2借款控制设置

3.1.1.4.3报销标准设置 单据类型 差旅费报销单 通讯费报销单 招待费报销单 会议费报销单 费用类型 交通费 出差通讯费 业务招待费 会议费 金额 3000 500 3000 2000

3.1.1.4.4分摊规则设置-组织

在天海电子重庆分公司设置会议费分摊规则设置，费用承担部门是财务部和销售部，分摊方式为平均分摊。

3.1.2 费用预算初始化

3.1.2.1重要参数

业务参数设置-全局：所属业务单元简称+部门，设置成Y。

3.1.2.2预算组织体系

本次费用预算管理的试点单位包括：天海电子股份有限公司（母公司）、天海电子销售有限公司、天海电子西部区域公司、天海电子重庆分公司、天海昆明分公司。同时，费用预算按部门编制，并按部门对于预算执行情况进行考核。所以建立预算组织体系时，需要引入的组织类型为：业务单位+部门，将各分子公司及其下属部门均加入预算组织体系中。

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在【预算组织体系-集团】节点建立电子集团的费用预算组织体系，如下图所示：

其中：

? 天海电子股份有限公司、天海电子销售有限公司下属各业务部门自行编制费用预算，预

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算编制主体与预算责任主体一致。

? 天海电子销售有限公司的预算提交到天海电子股份有限公司进行审批，审批通过后才正

式生效。

? 天海电子销售有限公司除了编制自己的预算，同时需要编制下属各个销售区域公司、分

公司的费用预算，预算编制主体与预算责任主体不一致。

? 各个销售区域公司、分公司的费用预算汇总后提交上级公司审批，审批通过后才正式生

效。

3.1.2.3费用预算表设计

1、 收支项目与会计科目的对应关系

费用预算的控制维度为收支项目，收支项目于记账科目的对应关系如下表所示： 会计科目编码 660219 660220 660222 660223 660224 会计科目 办公费 电话费 会务费 业务招待费 差旅费 收支项目编码 20314 20316 20319 20315 20317 20318 20320 收支项目 办公费 资料费 协调费 电话费 会务费 业务招待费 差旅费 2、 表样分析 1) 管理费用部门月度表（固定表）

“管理费用部门月度表”表格样式如下：

预算主体（部门）： 年度：

收支项目收支项目 2014．01 2014．02 2014．03 编码 办公费 电话费 资料费 会务费 业务招待费 协调费 差旅费 经过分析，维度组合为预算指标+预算主体（部门）+计划期间（年月）。 …… 2) 管理费用公司汇总表（浮动表）

“管理费用公司汇总表”表格样式如下：

预算主体（公司）： 年度：

收支项目收支项目 编码 办公费 部门 ？ 2014．01 2014．02 2014．03 …… 30 / 57

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办公费小计： 电话费 ？ 电话费小计： 资料费 ？ 资料费小计： 会务费 ？ 会务费小计： 业务招待费 ？ 业务招待费小计： 协调费 ？ 协调费费小计： 差旅费 ？ 差旅费小计： 管理费用总计： 经过分析，这张表为浮动表，每一项收支项目下的发生部门为浮动行，维度组合为预算指标+预算主体（公司）+部门+计划期间（年月）。

3、 应用模型

建立应用模型，如下图所示：

维度成员为：指标+预算主体+部门+计划期间，计划期间选择“年季月”的组合即可满足业务需求。

4、 预算套表表样设计

建立集团级套表目录“月度表”，并在登陆计划预算Excel客户端进行表样设计，设计完成之后提交套表。

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1) “01管理费用部门月度表”设计界面如下图所示：

? 行维：指标 ? 列维：月

? 收支项目编码通过设置函数取值；

? “合计数”通过直接设置Excel公式完成，Excel公式可以上传NC系统保存并计算。

2) “02管理费用公司汇总表”设计界面如下图所示：

? 行维：指标、部门 ? 列维：月

? 部门是浮动维，浮动单位格类型是可变维； ? 收支项目编码通过设置函数取值； ? “小计数”、“合计数”通过直接设置Excel公式完成，Excel公式可以上传NC系统保存

并计算。其中特别注意“小计数”的公式设置方式，sum公式中需要包括自动隐藏的代码行。

3.1.2.4建立预算编制任务

建立预算编制任务，如下图所示：

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1、 公司编制任务

? 建立公司编制任务，关联预算表“02管理费用公司汇总表”，并启动2014年的预算任务。 ? 此编制任务中，编制主体和责任主体一致，如下图所示：

2、 部门编制任务

? 建立公司编制任务，关联预算表“01管理费用部门月度表”，并启动2014年的预算任务。 ? 此编制任务中，编制主体和责任主体不一致，如下图所示：

3.1.2.5费用预算编制

司、分公司。

1. 天海电子销售有限公司编制整个电子集团销售体系的费用预算，并分解至各个销售区域公

2. 编制主体为：天海电子销售有限公司；责任主体为：各个销售区域公司、分公司。

3.1.2.6预算控制 1、 预算控制业务说明

1) 费用预算以会计年度为一个编制周期，具体预算数据按月度编制，并按月度进行累进控制，

上月未使用的预算可以累积到本年度的后面月份。

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2) 费用预算按部门编制，并按部门对于预算执行情况进行考核。对于各分子公司部门超出预

算的费用支出，可以走特批流程，由总部的预算管理部门统一进行审批。

2、 控制规则设置

1) 设置集团级的控制规则，类型选择“特殊控制规则”。

2) 控制规则设置如下：

? 控制类型：柔性控制

? 预占数（PFND函数）的控制单据和时点：申请单、借款单、报销单保存后即占用预算预

占数；

? 执行数（UFND函数）的控制单据和时点：申请单、借款单、报销单审批后即占用预算执

行数。

? 预算控制维度：收支项目+费用承担部门+期间

? 累计：从年初累计。即按月控制，当月未使用的费用可以累积到当年后面月份。

3、 审批流设置

在产品实现过程中，超预算审批流嵌入工作流中实现，如下图所示：

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a) 预算内管理费用的审批

? 审批流：公司报销人→公司部门经理→公司费用会计（预算控制）→共享服务中心会计

b) 预算外管理费用的审批

预算外管理费用是指各部门根据业务的特点确需发生的，而预算内未能考虑到的费用。

? 审批流：公司报销人→公司部门经理→公司费用会计（预算控制）→（超预算）公司总

部预算专员→共享服务中心会计

3.1.3资金管理初始化

3.1.3.1相关参数 3.1.3.1.1参数设置

账户管理的集团级参数“开户管理生成档案类型”设置为“集团级银行账户”。

3.1.3.1.2交易参数设置

各种报销单据在交易类型设置中选择“手工签字”，如下图：

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3.1.3.2银行账户

3.1.3.2.1天海电子集团下属各公司银行账户

设立共享服务中心后，仍然保留各公司的银行账户，但结算业务集中到共享服务中心办理，然后以公司的银行账户对外支付。 需要注意的是，

1、 基于财务共享的背景，下属各公司银行账户的开立需要集团审批的，集团审批完成后才能允

许公司使用账户，每月月底集团会统一查看各公司银行账户情况。故在【银行账户-集团】节点中录入单位银行账户，以便集团管理员查看各公司的银行账户情况，

2、 请注意将账户管理的集团级参数“开户管理生成档案类型”设置为“集团级银行账户”。

3.1.3.2.2个人银行账户

一期处理的费用主要包含个人的日常费用，结算时由财务共享服务中心的出纳人员直接通过银企向报销人支付费用款项，故需要在系统中针对报销人录入其收款的银行账户，通常个人报销的银行账户由企业与银行谈判，统一开户。

需要注意的是，在NC系统中，用于报销的银行账号建议打上“默认报销卡”的标志，如下图：

3.1.3.2.3供应商账户

一期除个人的日常费用外，还包括一些针对供应商的费用处理，如业务员经部门委托赊购的办公用品，费用由本部门承担，在进行费用报销时由共享服务中心将欠款支付给供应商。需要将款项支付给供应商，故需要在系统中录入相应的供应商账户。

3.1.3.3银企直连相关设置 3.1.3.3.1用户设置为CA用户

对外支付的财务共享中心的出纳人员需要为CA用户,如下图：

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3.1.3.3.2银行账户相关设置

单位的支付账户需要开通网银支付，才可实现网上付款，如下图：

3.1.3.3.3网银适配器设置

设定与NC银企直连联接的EBANK网银适配器相关配置信息。NC银企直连能与多台网银适配器进行数据交互。如下图：

3.1.3.3.4结算方式

报销单上的结算方式需要选择“网银支付”，如下图：

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3.2日常业务处理

3.2.1 费用日常业务处理

3.2.1.1费用报销

费用报销业务中以业务招待费报销业务流程最为复杂，也最为典型，其他费用报销业务流程

均是在此基础之上对业务处理环节进行了相应的缩减，所以，在此仅对业务招待费报销日常业务处理流程进行说明，其他费用报销日常业务处理流程参照其进行理解即可。

业务招待费的业务处理流程为先进行费用申请，然后根据申请的费用进行借款，最好进行费用报销。

1. 费用申请

费用申请的业务处理流程均在Portal端来完成，详细说明如下： 1） 报销人登录报账门户填报费用申请单，填单时必须填写收支项目；

2） 业务领导登录审批门户进行审批，一般小额费用由部门经理审批通过，大额费用（如

超过10000元）需要业务主管领导的审批；

3） 财务初核进行单据的初核兼扫描，其对费用申请单上填写的信息，如收支项目、事

由、进行大额费用申请的申请人填写的开支计划书等进行审核。如审核无误，则对进行大额费用申请的申请人填写的开支计划书进行扫描；

4） 费用申请受费用预算控制，如申请费用超过本期预算数，则需要预算主管单位预算

专员登录审批门户对超预算的费用申请进行审批，审批通过后才流转到共享服务中心进行审批；如没有超预算则在本单位财务初核通过后直接流转到共享服务中心进行审批；

5） 共享服务中心财务初核登录共享服务作业平台进行单据及其扫描影像的审核； 6） 共享服务中心财务复核登录共享服务作业平台进行单据及其扫描影像的复核核，复

核通过后费用申请单正式生效；

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业务招待费费用申请业务处理流程 2. 借款

业务招待费借款业务处理流程的结算和归档环节需要登录NC端来完成，其他环节在Portal端来完成，详细说明如下：

1） 报销人登录报账门户填报业务招待费借款单，填单时要通过参照费用申请单来创建

借款单；

2） 业务领导登录审批门户进行审批，一般小额费用由部门经理审批通过，大额费用（如

超过10000元）需要业务主管领导的审批；

3） 财务初核进行单据的初核兼扫描，其对借款单上填写的信息，如收支项目、事由等

进行审核；

4） 共享服务中心财务初核登录共享服务作业平台进行单据的审核；

5） 共享服务中心财务复核登录共享服务作业平台进行单据的复核，复核通过后借款单

正式生效；

6） 结算岗位人员登录NC端对借款单进行签字、结算，系统通过会计平台生成总账凭证； 7） 本单位档案管理员对单据进行打印归档。

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业务招待费借款业务处理流程

3. 报销

业务招待费报销业务处理流程的结算和归档环节需要登录NC端来完成，其他环节在Portal端来完成，详细说明如下：

1） 报销人登录报账门户填报业务招待费报销单，填单时如果报销人之前有借款则需要

进行冲借款；

2） 业务领导登录审批门户进行审批，没有超过报销标准的费用由部门经理审批通过，

超过报销标准的费用需要业务主管领导的审批；

3） 财务初核进行单据的初核兼扫描，其对报销单上填写的信息，如收支项目、事由，

以及报销人提交的原始单据进行审核，如审核无误则对原始单据进行扫描后提交； 4） 业务招待费报销受费用预算控制，如报销费用超过本期预算数，则需要预算主管单

位预算专员登录审批门户对超预算的费用报销单进行审批，审批通过后才流转到共享服务中心进行审批；如没有超预算则在本单位财务初核通过后直接流转到共享服务中心进行审批；

5） 共享服务中心财务初核登录共享服务作业平台进行单据的审核； 6） 共享服务中心财务复核登录共享服务作业平台进行单据的复核；

7） 结算岗位人员登录NC端对报销单进行签字、结算，系统通过会计平台生成总账凭证； 8） 本单位档案管理员对单据进行打印归档。

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业务招待费报销日常业务处理流程 3.2.1.2费用分摊

费用分摊有以下两种方式供选择：

1、费用报销时分摊

在Portal端进行费用报销单填报时，报销人可以对报销的费用按照一定分摊规则来指定费

用承担部门和承担费用来进行费用分摊，如由某一部门报销但需多个部门共同承担的会议费，对于多个费用承担部门的报销单需要由各费用承担部门经理进行会签。

2、费用报销后分摊（费用结转）

在进行费用报销后，可以对报销的费用进行结转，如由某一部门报销但需多个部门共同承担

的会议费。

费用结转由各单位费用会计登录NC端进行相应业务处理。

费用结转是在报销单报销的费用进行的结转，在进行业务处理时需要首先选择相应的费用报

销单。

3.2.1.3费用摊销

费用摊销由各单位费用会计登录NC端进行相应业务处理。

费用摊销是对报销单报销的费用进行的摊销，在进行报销单的填报时需要选择‘待摊’标识。

3.2.1.4费用预提

费用预提由各单位费用会计在Portal端填写费用预提单，然后由财务部门经理和财务主管领导进行审批，最后流转到共享服务中心进行相应处理。

在进行费用报销时，报销人可以在Portal端选择对预提费用进行冲预提，如租赁费报销时

对预提租赁费进行冲预提。

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3.2.2 资金支付日常业务处理

1. 网上报账业务经共享服务中心审核通过后，提交到共享服务中心资金处处理，由共享服

务中心办理集中结算。

2. 共享服务中心的出纳人员，在系统中接收到复核人员已复核通过的电子单据，选择报销

人所在单位的的银行账号，通过银企直联完成资金支付。

二 启用清单 产品模块 现金管理 银企直连 对应产品节点 结算 支付指令状态 支付确认单 产品实现目标 对费用单据进行集中签字，集中结算 确认指令状态 确认支付状态，并可手工调整支付状态 三 业务操作流程图

1、单位的网上报账业务经共享服务中心审核通过后，提交资金结算处理，各报账单位的报账业务，可以由共享服务中心资金经理集中进行签字处理，签字时指定支付银行账号。 2、网上报账业务经签字完成后，出纳通过银企直连集中处理支付业务。

3.2.3 应收应付解决方案

应收管理（应付管理）作为全方位管理企业债权（债务）业务的功能业务模块，需要与销售（采购）、资金结算业务紧密连接，帮助企业强化对债权、债务，资金流入流出的核算与管理。

根据业务的不同要求，应收应付除日常的应收和应付往来业务外，还会呈现不同的业务场景与解决方案，本演示方案仅对内部往来协同、应收应付核销、账龄分析和坏账管理进行说明。

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3.2.3.1 应收应付日常业务处理

应收应付日常业务主要涵盖应收业务、应付业务、收款业务、付款业务等日常往来业务的处理流程，此处仅以付款单为例进行说明，其他单据业务流程参考付款单即可。

应收应付业务处理流程的结算和归档环节需要登录NC端来完成，其他环节在Portal端来完成，详细说明如下：

1） 付款业务负责人登录Portal端填报付款单； 2） 业务领导登录审批门户进行审批；

3） 财务初核进行单据的初核兼扫描，其对付款单上填写的信息，如往来客商、收支项

目、事由、结算信息等，以及制单人提交的原始单据进行审核，如审核无误则对原始单据进行扫描后提交；

4） 付款业务支持预算控制，如付款金额超过本期预算数，则需要预算主管单位预算专

员登录审批门户对超预算的付款单进行审批，审批通过后才流转到共享服务中心进行审批；如没有超预算则在本单位财务初核通过后直接流转到共享服务中心进行审批；

5） 共享服务中心财务初核登录共享服务作业平台进行单据的审核； 6） 共享服务中心财务复核登录共享服务作业平台进行单据的复核；

7） 结算岗位人员登录NC端对付款单进行签字、结算，系统通过会计平台生成总账凭证； 8） 本单位档案管理员对单据进行打印归档。 业务操作流程图如下：

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3.2.3.2 内部往来协同 3.2.3.2.1业务描述

本方案所描述的内部往来协同是指集团内两个业务单元之间，发生除购销内部交易外的其他内部往来，举例如下：

业务描述：成都天海光电有限公司在2014年1月3日为天海电子华东区的客户南京爱心光电传煤提供运输服务，需向华东区收取款项3500元。

从供应链销售（运输，运单号48042014010300000001）生成了成都天海光电有限公司的应收单()，由于从运输模块业务处理时，不能进行内部交易处理（即不能生成华东区域公司的应付单据），所以，在应收管理系统中进行内部交易的协同处理。

成都天海光电有限公司： 一般应收单（应收华东区） 华东区：一般应付单（应付成都天海光电有限公司）

3.2.3.2.2业务流程

初始设置： 单据协同设置

电子集团财务管理人员 进“单据协同设置“节点，作协同设置： 协同说明 代理内部运输应付单据协同 消息接收人 应付会计 流程名称 选择收款 发送方 系统：应收 财务组织：空 交易类型：一般应收单 内部运费承付 应收会计 选择付款 系统：应付 财务组织：空 交易类型：一般付款单 接收方 系统：应付 财务组织：空 交易类型：一般应付单 系统：应收 财务组织：空 交易类型：一般收款单 业务参数设置—组织：

组织单元：成都天海光电有限公司： AR16 单据协同 审核或签字确认 组织单元：天海电子华东区： AP16 单据协同 审核或签字确认

（说明：由于是从业务系统生成的单据，不允许修改，所以要把参数设置为审核） 客户档案：

客户属性修改：对财务组织“成都天海光电有限公司”的内部客户“华东区”修改其“财务信息”页签下的“是否协同”属性为“是”（勾选）

日常业务处理：

应收运费协同生成应付运费

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1、成都天海光电有限公司：应收会计对从“运输”系统生成“一般应收单”进行审核。 2、华东区： 应付会计：

1) 收到从单据协同的消息，

2) 在“应付管理—应付单协同确认”中过滤出从成都天海光电有限公司生成的运费应付单（一般应付单），对应付金额进行确认

应付会计主管：

在“应付管理---单据管理”对上述应付会计确认的应付单进行审核。 3、华东区： 应付会计：

3) 收到从单据协同的消息，

4) 在“应付管理—应付单协同确认”中过滤出从成都天海光电有限公司生成的运费应付单，对应付金额进行确认。

应付会计主管：

在“应付管理---单据管理”对上述应付会计确认的应付单进行审核。 运费承付协同生成收款方收款单 华东区：

1、华东区：应付会计根据上述的协同生成的应付单拉式生成运费付款单。 2、华东区：应付会计主管审核会计提交的运费付款单 3、华东区：财务部出纳对上述付款单签字确认 成都天海光电有限公司：

1、成都天海光电有限公司应收会计：在“

应收管理—收款单协同确认”中过滤出从华东区协同生成的运费收款单，对金额进行确认 2、成都天海光电有限公司应收会计主管：在“应收管理---单据管理”对上述应收会计确认的收款单进行审核。

3、财务部出纳对上述收款单进行签字确认。

注意：

??要将应收的内部客商分配给应付款的业务单元

??在协同发起方，要将应收客商的财务组织属性“是否协同”选上

??在协同设置时要指定流程，即哪个流程的单据要进行协同，所以要检查源头单据上的流程和协同设置的流程是否一致。

3.2.3.3应收应付核销 3.2.3.3.1业务描述

核销是日常进行的收付款核销应收应付款的工作，用于建立应付单与付款单、应收单与收款单间的核销关系，核销工作一般是由应收应付会计要操作的，一般会在收款或付款确认时，及时

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进行核销，以便及时反应应收余额和应付余额的实际情况，也有的单位会定期或月末来执行这个工作。

3.2.3.3.2业务流程

初始设置：

业务参数设置—组织： 参数代码 AR1 AR2 AP1 AP2 参数名称 核销顺序 核销方式 核销顺序 核销方式 参数取值 最早余额法 按单据 最早余额法 按单据 核销方式：

核销操作有多种核销处理方式，常用的如下几种： 1. 根据单据上下游关系，单据生效时自动完成核销

通常情况下，应收已经立账，当应收款项收到时，根据银行的电汇单或其他到账通知，录入收款单时，不是手工增加一张收款单，而是根据流程配置，将那笔应收款单据选出来，再据此生成收款单，操作过程如下：

业务流程配置示例：

收款单新增：

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除上述这种情况外，还有其他几种形式的单据关系，可以自动完成核销操作

第一种：销售收款时，指定收款单与销售订单的关系，由于销售结算生成应收立账时，应收单与销售订单有关系，而收款单又指定了与销售订单的关系，所以应收单和收款单就因为有共同的销售订单而有了关系，当应收单或收款单生效时，会自动完成核销操作。收款单入口如下图所示：

第二种：销售收款时，指定收款单与销售合同的关系，由于销售结算生成应收立账时，应收单与销售合同有关系，而收款单又指定了与销售合同的关系，所以应收单和收款单就因为有共同的销售合同而有了关系，当应收单或收款单生效时，会自动完成核销操作。收款单入口如下图所示：

2. 即时核销

收款时，如果不是根据应收单（或订单、合同）拉式生成，而是手工录入的收款单，如果单据生效时，能确认这笔收款是针对哪一笔应收单的，也可以由应收会计，在单据管理界面，通过即时核销完成收款与应收单核销操作。操作界面如下图：

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3. 手动核销

应收（应付）会计定期或期末，进行收款（付款）与应收款（应付款）的勾对工作，这种方法比较灵活，可以根据实际情况自由选择匹配条件，同时手工指定勾对关系，完成核销工作；缺点是工作量比较大，比较麻烦。

4. 批量核销

应收（应付）会计定期或期末，进行收款（付款）与应收款（应付款）的勾对工作，这种方法需要指定匹配条件，系统根据所指定的匹配条件，由系统来指定勾对关系，完成核销工作，这种方法的优点是如果核销关系比较固定，可以一次性批量完成核销，而且可以提前预览系统匹配的核销对应关系，如果有错误，可以取消核销，重新定义匹配关系。

5. 定时自动核销

对于核销工作量大，不方便按上述每一笔进行即进核销的，可以后台任务，在设定的时间由系统自动完成核销工作。

第一步：定义核销方案

第二步：后台任务部署

设置后台任务，引用第一步所定义的核销方案，具体如下图：

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3.2.3.4账龄分析 3.2.3.4.1业务描述

天海电子集团为了加强对往来款的管理，定期往来款进行账龄分析。账龄是指负债人所欠账款的时间，本方案的账龄分析包括对应收款的账龄分析和应付款的账龄分析，对应收款来说，账龄越长，发生坏账损失的可能性越大；而对应付款来说，则需要根据账龄分析来安排筹措资金，以便及时安排还款，维护企业的信誉。

3.2.3.4.2业务实现流程

进行账龄分析前，需要提前设置好账龄方案，一般情况下，应收账龄分析的方案与应付账龄分析的方案所关注的账龄是不同的，应收账龄通过比较关注快到期及已过期的应收款，而应付账龄分析更关注未到期的应付款都是在多长时间内即将到期，以便安排资金进行偿还，所以需分别设置。

1. 账龄区间设置

本方案设置的应收账龄方案如下图：

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本方案设置的应付账龄分析如下图：

说明：

从上述两个账龄方案可以看到，应收账龄分析与应付账龄分析关注的信息是不同的，应收更关注超期后的分析，以便及时进行催收；应付更关注账期内，到期时间的分析，以便安排资金进行支付。

2. 应收账龄分析结果

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