房地产培训房企投融资税务规划及所得税税前扣除问题培训-

房地产培训【成都】房企投融资税务规划及所得税税前扣除问题培训

（1月9-10日）

房地产培训：房企投融资税务规划及所得税税前扣除问题培训

【课程背景】

房地产培训：房企投融资税务规划及所得税税前扣除问题培训，关于年末税收问题，企业所得税汇算清缴的帷幕已经拉开，为使房地产开发企业办理企业所得税汇算清缴时，在税前扣除方面少发生、不发生差错，中房商学院邀专家通过原汁原味的鲜活案例，由浅入深、抽丝剥茧的层层剖析，两天的课程让您全方位接触房地产企业各种模式重组，轻松攻克重组税收筹划！

【课程对象】

房地产企业董事长、总经理、财务总监、财务、税务经理、投资运营部总监、经理、会计主任、财务人员的相关部门负责人及税务、会计事务所等人员。

【专家导师】

李老师：中房商学院房地产培训高级顾问，知名税务律师，“律师”、“注册会计师”、“注册税务师”，中国注册会计师协会专家团讲师、中国总会计师协会特聘专家，武汉大学税法研究中心特聘讲师、中英财务总监职业资格认证专家讲师、中国税务律师联盟成员，中国税务报资深撰稿人。现为某大型税务师事务所技术总监，实战经验丰富，曾操刀中建地产、金融街控股、中投发展、雅戈尔地产、莱蒙地产、中冶地产、联想集团、海通集团、世茂地产、世纪金源等众多地产公司筹划项目，担任万通、中建、金融街控股、首开地产、等多家大企业集团税务顾问。授课形式活泼生动、深受学员喜爱。

胡老师：中房商学院房地产培训高级顾问，法律硕士、注册税务师、经济师；现供职于某省地方税

务局；中国税网特约专家；中房商学院特约培训师、中国税务咨询师考试指导专家、税务会计师考试指导老师，个人所得税专家库成员，在业界享有“财税百事通”称号。在《财政研究》、《经济研究参考》、《经济学消息报》、《中国税务》、《经济法论丛》、《涉外税务》、《财会通讯》、《财会研究》、《税务与经济》等报刊发表财税论文百余篇，有多篇文章被中国人民大学报刊复印资料全文转载；出版有《新纳税申报表填报》、《个人所得税法解读》、《企业所得税汇算清缴手册》、《纳税评估模型与案例》等著作。先后在北京、上海、厦门、广州、南京、郑州、成都、济南等40多个城市举办过房地产财税专题讲座与培训。讲授由浅入深、内容准确、分析透彻、操作实用。

【培训内容】

第一部分：地产企业投融资、收购合并、退出清算全程纳税筹划解析（李老师） 一、房地产企业融资模式及税务管理 （一）债权融资

1、 债资比设计的税收考量：南京某地产公司案例 2、关联方无息借款、统借统还等等

（二）引入投资者

1、 增资扩股：北京某地产公司税务稽查案例 2、割股套现：某地产公司股权转让纳税筹划实例

（三）股权信托融资 1、 三种信托模式介绍

2、无锡世贸中心信托融资案例精讲

（四）私募融资：浙江某地产公司私募股权融资案例

（五）境外红筹 1、 地产红筹上市概况

2、龙湖地产、建业地产香港红筹上市案例精讲（BVI多层架构、境外信托等）

二、房地产项目退出机制及涉税处理（资产剥离、清算） 1、老板转股：股权定价策略+误区规避+合同模板+税收筹划

案例讲解：平价转让股权案例、1元钱转让股权案例、无偿赠股案例、家族企业传承案例 2、分立：某地产公司分立酒店案例（操作步骤、税收规划） 3、如何利用项目公司亏损：某地产公司吸收合并案例 4、项目公司如何注销清算：某地产公司清算案例

三、房地产企业投资及涉税筹划（公司设立-股东投资） （一）三种常见拿地方式税收

1、 招拍挂拿地（含一二级联动项目规划、财政返还的处理） 2、四种合作开发（联合拿地+项目合作+联合立项） 3、买股权方式拿地（687号文的实务执行和征管动向）

（二）如何设计项目公司的股权架构（五种架构模式比较）

1、 如何选择投资主体（自然人PK公司） 2、持股公司注册地选择（拉萨or新疆or前海） 3、如何设计海外架构

4、地产私募股权基金架构税收

（三）住宅+商业（酒店+办公楼项目/城市综合体）的税收规划

四、房地产企业整合管理及税务处理（治理模式设计、股权激励、业务整合、公司架构调整等） 1、财税[2009]59号文实操难点荟萃（22个知识点） 2、如何实现集团公司架构优化：某地产集团架构调整案例 3、合并税收筹划：杭州宋都集团吸收合并杭州宋都地产案例 4、股东僵局解决之道：N种法律解决途径+某公司分立案例 5、重组模式组合运用：宁波银亿借壳上市案例

6、境外股权间接转让之698号：如何寻找合理商业目的 7、股权激励：激励机制设计的税负考量

五、房地产企业股份持有及税务处理（分红和转增资本） （一）股息红利 不按持股比分红； 代持股分红； 向境外分红； 视同分红；

中期分红； 股权激励分红； 实物分红； 过渡期损益

（二）转增资本：六种转增方式税收揭秘 1、 资本公积转增 2、未分配利润转增 3、盈余公积转增 4、净资产折股 5、评估增值转股 6、债转股

（三）债转股应用：某地产公司债转股案例 （四）设立关联公司避税+寻找税收洼地

六、专家现场开放时间，解答学员疑难问题。

第二部分：2013年房地产企业所得税税前扣除关键问题实操技巧（胡老师） 一、开发成本与期间费用扣除中的风险及防范 （一）开发成本的扣除操作与规划

1、成本与费用归集对象的确定原则该如何把握？

2、如何准确归集土地征用费及拆迁补偿费？ 3、前期工程费用的归集处理需要注意什么细节？

（二）期间费用的税前扣除与筹划

1、广告费扣除该注意哪些问题，如何规划？

2、业务招待费的内容与范围究竟包括哪些？在大幅度超标的情况下，能不能向业务宣传费转换？ 3、会议费税前扣除需要注意哪些细节？税法对税前扣除的条件有什么限制？ 4、佣金与手续费税前扣除需要注意哪些细节？ 5、企业发生的“看门狗”费用该如何作所得税处理？ 6、名贵花木等非生产用生物资产应当如何税前扣除？ 6、古董、字画等购置费用该如何进行税前扣除？ 二、职工薪酬的税前扣除与风险防控操作 （一）工资薪金的税前扣除与风险防控

1、什么是工资薪金？税务与会计之间存在怎样的差异？人员范围有什么限定？ 2、工资薪金税前扣除的条件有哪些？如何满足这些条件？ 3、工资薪金与劳务报酬有什么区别？如何进行准确的判断？

4、如何实施企业所得税与个人所得税的联动筹划，实现企业与个人利益的最大化？

（二）职工福利费的税前扣除与风险防控

1、职工福利部门人员的工资薪金究竟如何扣除，做不做工资三项附加费用的计算基数？ 2、向离、退休人员发放的补助、补贴可否税前扣除？

3、如何通过动作，将为员工购买的商业保险也能进行税前扣除？

（三）股权激励的税前扣除与筹划操作 1、在会计上，股权激励费用如何核算？

2、企业所得税上，股权激励费用如何进行税前扣除？纳税申报时又该如何进行纳税 调整？

3、在股权激励中，如何才能实现企业与个人利益的双赢？

三、三证统一理念与税前扣除凭证风险处置 （一）三证统一理念与凭证管理及其创新运用

（二）凭证管理与企业纳税风险防控 1、没有有效凭证，会计核算是否有效？ 2、税法对合法有效凭证是如何界定的？ 3、如何理解合法有效的凭证？

4、是不是只有发票才是合法有效的凭证？

（三）所得税税前扣除中的凭证要求

1、凭证在企业所得税汇算清缴中居于什么样的地位？ 2、预缴所得税时费用扣除是否也需要凭证？

3、汇算清缴时未取得发票就一定不能进行税前扣除吗？

【课程说明】

[组织机构]：中房商学院 中房博越

[时间地点]：2014年1月9-11日 成都（详见报到通知）

[培训费用]：3680元/人（含培训费、资料费）食宿代订，费用自理

中房商学院是中国房地产智业高端品牌。以“唯有实战，方有实效”的服务理念，服务4000多家房企，培养6万多名房地产精英。业务包括：房地产培训、房地产内训、房地产管理咨询、工程管理、房地产考察、房地产策划师、房地产MBA等。

本文来源：https://www.bwwdw.com/article/96t8.html