巧用EXCEL函数编制SAP系统中应收账款账龄

运用EXCEL函数编制应收账款账龄分析表

一、 应收账款账龄分析要求

在SAP系统中，对应收账款管理的重要功能就是对未回收或部分未回收的账款作为未清项目管理。应收账款账龄分析是针对系统中应收账款未回收账款（即未清项目）进行分析。如果在SAP系统中未开发相关账龄设置程序，也可以将数据导出到EXCEL进行分析处理，本文正是针对此进行说明手工如何编制账龄分析表的。

在SAP系统中对客户收款必须进行对应清账处理，有三种情况需要进行说明：当一笔应收账款部分收回时需要使用部分清账功能，否则无法将对应的负数关联到所要清账得正数的凭证日期；前期预收后开票确认应收账款的也必须对应清账处理；使用剩余项目清账会产生一个新的行项目，新的行项目的账龄基准日期也必须以原来应收账款的日期为准，否则账龄分析表准确性会受到影响。

二、应收账款账龄分析表编制步骤

⑴使用事务代码FBL5N从SAP系统导出应收账款未清项目，然后整理数据，整理完毕在首列添加一列“客户名称”。另外使用事务代码FBL5N单独导出应收账款已清项目报表（考虑到剩余项目清账），将未清项目中的“清账凭证”列和已清项目“清账凭证”中有号码出现的筛选出来放到另外的工作表中并且将“清账凭证”这列放置到首列（这里为sheet1）。

⑵定义账龄基准日期（计算日期）、账龄天数、账龄分组

在计算日期列中E2单元格中定义如下公式=IF(ISNA(VLOOKUP(C2,

$H$2:$H$100000,1,FALSE)),E2,VLOOKUP(C2,Sheet1!A:C,3,FALSE))，这个公式的含义是对该凭证号码是否在清账凭证这一列中出现进行查找，如果找不到就返回该凭证号码本身对应的日期，如果能找到就去第一步中将清账凭证复制到另外表格中去查找（这里为sheet1）；考虑到剩余项目清账也必须将已清项目导出来，将其中有清账凭证号码的记录复制放入到sheet1中。这里假设未清项目最大行号为100000行。见图1

图1

审核：1 / 2编制：耿勇

考虑到信用期，实际每笔应收账款到期日应该等于业务发生日期加上信用期，因此在到期日列的单元格J2中定义=H2+I2，分析账龄基准日期在这里为2012-10-31，

在账龄天数列L2单元格中定义如下公式

=IF(K2<=J2,-DATEDIF(K2,J2,\，这个公式就是计算账龄基准日与分析账龄基准日之间间隔天数（即账龄天数），如果考虑到信用期，有些计算账龄基准日会大于今天，所以就用IF函数来判断下；

在账龄分组列M2单元格中分别定义如下公式=IF(L2>1080,\年以上\年\年\天\天\天\天\天\天\天\天\未到期\，这个公式是对计算出来的账龄天数进行分组（共分12组），将定义完毕拖动复制这三个公式至最后一条记录，即可实现账龄自动计算与分组。以上所实现的结果见图1。

⑶使用数据透视表生成账龄分析表：点数据透视表图标，选择数据区域，在新工作表中生成一张空白透视表：将“客户”拖动至行标签字段，“账龄分组”拖动到列标签字段，“本币金额：拖动到数值求和标签字段，实现的数据透视表见下图2：

图2

运用数据透视表还可以看出其中有些数据是否异常，例如在所作数据透视表中可以发现有些公司在不同账龄段内的数据金额是相等但恰好相反的，据此可以判断是否是没做清账处理，去SAP系统查询分析下即可，当然账龄分析表最大的用途是对应收账款管理情况进行评价。

审核：2 / 2编制：耿勇

本文来源：https://www.bwwdw.com/article/8xg2.html