第9章 国际贸易融资方式

第九章 国际贸易融资方式

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主要内容进口贸易融资 出口贸易融资 包买票据业务 保付代理业务

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第一节 进口贸易融资

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进口贸易融资进口押汇 信托收据 担保保函 进口代收押汇 进口T/T融资 融资 进口

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一、进口押汇(inward bills)是指信用证开证行 开证行在收到出口商或其银行 含义：是指信用证开证行在收到出口商或其银行 寄来的单据后先行付款 待进口商得到单据、 先行付款， 寄来的单据后先行付款，待进口商得到单据、凭单 销售货物后再收回该货款的融资活动。 提货并销售货物后再收回该货款的融资活动 提货并销售货物后再收回该货款的融资活动。 正常情况下，作为开证申请人的进口商， 开证申请人的进口商 思考：正常情况下，作为开证申请人的进口商， 在得到开证行的付款赎单通知后，应该立即交款赎 在得到开证行的付款赎单通知后，应该立即交款赎 在付款之前是得不到单据从而不能提货的。 单，在付款之前是得不到单据从而不能提货的。

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13、提单

5、装运

申请人/ 申请人/进口商14、货物

运输 公司

受益人/出口商 受益人/6、提单 4 、 核 对 密 押 转 递

12 、

付 款 赎 单

11 、 提 示

3 、 回 执

1 、 申 请 开 证

7 、 交 单 、 议 付

8 、 垫 付

开证行

2、

通知行

议付行

9、

10、

进口押汇的步骤申请和审查 签订进口押汇协议 开证行对外付款 凭信托收据向进口商交付单据 信托收据向进口商交付单据 进口商凭单据提货及销售货物 进口商归还本息， 进口商归还本息，换回信托收据2012-1-4

二、信托收据(trust receipt)是指进口商承认以信托的方式向银行借出 进口商承认以信托的方式向银行 含义：是指进口商承认以信托的方式向银行借出 全套商业单据时出具的一种保证书 时出具的一种保证书。 全套商业单据时出具的一种保证书。 信托人( 银行) 信托人(truster)是？(银行) ) ?(银行 受托人( 进口商) 受托人(trustee)是？(进口商 ) 进口商 在跟单托收﹠ 运用：在跟单托收﹠在信用证

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1.跟单托收中应用 ①出口商/委托人 出口商 委托人② 申 请 书 、 跟 单 汇 票 贷 记 委 托 人 户 ⑩ 账 提 示 兑 ④ 承 ⑤ 承 兑 货 物 装 船 期 提 示 款 ⑥ 付 ⑦ 付 款 单 ⑧ 交

进口商/付款人 进口商 付款人

托2012-1-4

托 委托

款

1.跟单托收中应用远期付款交单中 如果汇票的到期日迟于到货日， 在远期付款交单中，如果汇票的到期日迟于到货日， 会出现怎样的风险？ 会出现怎样的风险？ 如果签订一个协议：买方出具一张信托收据向代收 如果签订一个协议：买方出具一

张信托收据向代收 信托收据 行借取单据以提取货物， 行借取单据以提取货物，那么进口商相当于得到了 资金融通。 资金融通。

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2.在信用证中的应用远期信用证中也同样存在上述远期付款交单的问题。 远期信用证中也同样存在上述远期付款交单的问题。

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3.利用信托收据存在的风险受托人可能违反信托规定， 受托人可能违反信托规定，不愿或无力退换货物或 可能违反信托规定 货款。 货款。 风险由谁负责？ 风险由谁负责？ 如果经出口商的同意？ 如果经出口商的同意？ 如果未经出口商的同意？ 如果未经出口商的同意？

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三、担保保函(shipping guarantee)含义：进口跟单信用证或是进口跟单托收项下 信用证或是进口跟单托收项下， 含义：进口跟单信用证或是进口跟单托收项下，货物运抵目的港后，包括提单在内的单据尚未寄到， 货物运抵目的港后，包括提单在内的单据尚未寄到， 进口商为了报关的需要 事先可以向开证行或代收 为了报关的需要， 进口商为了报关的需要，事先可以向开证行或代收 签具“申请担保提货书”连同进口商自己的担保 行签具“申请担保提货书”连同进口商自己的担保 以求通过银行的担保 及时通关提货。 银行的担保， 信，以求通过银行的担保，及时通关提货。

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四、进口代收押汇含义：银行以包括物权单据在内的托收单据为抵进口商提供的一种垫款融资活动 提供的一种垫款融资活动。 押，向进口商提供的一种垫款融资活动。 采用付款交单方 付款交单方式 适合于：采用付款交单方式(D/P)的跟单托收。 )的跟单托收。 当代收行收到托收收据后，先行垫款，同时按照押 代收行收到托收收据后，先行垫款， 收到托收收据后 汇协议，将单据交给进口商，由其提货进行加工、 汇协议，将单据交给进口商，由其提货进行加工、 转卖，然后用回收的款项还给银行的垫款。 转卖，然后用回收的款项还给银行的垫款。

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付款委托人④ 跟 单 汇 票 贷 记 委 托 人 账 户 ②装船

船

付款人 提 示 款 ⑥ 付

⑦ 付 款

单 ⑧

交

托

托

委托 款

五、进口T/T 融资T/T融资：在电汇的结算方式下，在进口货物到达 融资：在电汇的结算方式下， 融资 可以像银行申请T/T融资，银行 融资， 目的地后，进口商可以像银行申请 融资 目的地后，进口商可以像银行申请 向进口商垫付货款，待货物销售、货款回笼后在偿 向进口商垫付货款，待货物销售、 垫付货款 还融资款项。 还融资款项。

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①贸易合同

汇款人② ③ 银 行 即 期 汇 票 提 交 汇 票 申 请 书 并 付 款 (汇 汇 汇 )

汇

收款人

⑥ ⑦ 付 款 提 示 汇 票

汇

汇

六、开证额度(limit for issuing letter of credit)含义：在信用证业务下，为了方便业务， 含义：在信用证业务下，为了方便业务，对一些资信较好、有一定清偿能力的客户， 资信较好、有一定清偿能力的客户，银行通常根据 客户提供抵押品的数量和质量及其资信状况， 客户提供抵押品的数量和质量及其资信状况，核定 一个相应的开证额度，供客户循环使用， 一个相应的开证额度，供客户循环使用，客户在额 度内申请开立信用证时，可免收或减收保证金。 度内申请开立信用证时，可免收或减收保证金。

种类：一次性开证额度和普通开证额度。 种类：一次性开证额度和普通开证额度。返回2012-1-4

第二节 出口贸易融资

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出口贸易融资打包放款 出口押汇( 种 出口押汇(2种) 票据贴现 银行承兑 出口T/T融资(出口发票融资) 融资(出口发票融资) 出口 融资 包买票据(福费廷) 包买票据(福费廷) 保付代理2012-1-4

一、打包放款(packing loan)定义：打包放款是信用证项下的贸易融资方式， 信用证项下的贸易融资方式 定义：打包放款是信用证项下的贸易融资方式，所以又称为信用证打包放款 它是指出口商在提供货运单据之前， 信用证打包放款。 出口商在提供货运单据之前 称为信用证打包放款。它是指出口商在提供货运单据之前， 以供货合同或从国外银行收到的、以自己为受益人的信用 以供货合同或从国外银行收到的、以自己为受益人的信用 向当地银行抵押 抵押， 证，向当地银行抵押，从而取得生产或采购出口货物所需 的周转资金的融资行为。 的周转资金的融资行为。

特点：①装船前融资②金额：信用证金额的70%~80%,不超过 金额：信用证金额的 ，不超过90% ③期限：抵押之日至有效期后一个月不超过一年 期限：

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