信用评级人员资格考试题库(业务类)

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信用评级人员资格考试题库

一、单项选择题

1、企业投资者进行财务分析的根本目的是关心企业的（ A ）。 A、盈利能力 B、营运能力 C、偿债能力 D、增长能力 2、从企业债权者角度看，财务分析的最直接目的是看（ C ）。

A、企业的盈利能力 B、企业的营运能力 C、企业的偿债能力 D、企业的增长能力

3、业绩评价属于（ D ）范畴。

A、会计分析 B、财务分析 C、财务分析应用 D、综合分析` 4、企业资产经营的效率主要反映企业的（ C ）。

A、盈利能力 B、偿债能力 C、营运能力 D、增长能力 5、可以预测企业未来财务状况的分析方法是（ C ）。 A、水平分析 B、垂直分析 C、趋势分析 D、比率分析 6、社会贡献率指标是哪一利益主体最关心的指标（ C ）。 A、所有者 B、经营者 C、政府管理者 D、债权者 7、杜邦分析法是（ D ）。

A、基本因素分析的方法 B、财务综合分析的方法 C、财务综合评价的方法 D、财务预测分析的方法

8、在各种产品的利润率不变的情况下，提高利润率低的产品在全部产品中所占的比重，则全部产品的平均利润率（ C ）。 A、提高 B、降低 C、不变 D、无法确定

9、下列现金流量比率中，最能够反映盈利质量的指标是（ D ）。

A、现金毛利率 B、现金充分性比率 C、流动比率 D、盈余现金保障倍数 10、在企业处于高速成长阶段，投资活动现金流量往往是（ C ）。

A、流入量大于流出量 B、流出量大于流入量 C、流入量等于流出量 D、不一定

11、影响总资产收入率的因素除总资产产值率外，还有（ D ）。

A、总资产报酬率 B、总资产周转率 C、固定资产产值率 D、产品销售率 12、当流动资产占用量不变时，由于流动资产周转加快会形成流动资金的（ B ）。

A、绝对浪费额 B、相对浪费额 C、绝对节约额 D、相对节约额 13、提高固定资产产值率的关键在于（ C ）。

A、提高销售率 B、增加生产设备 C、增加生产用固定资产 D、提高生产设备产值率

14、如果流动比率大于1，则下列结论成立的是（ D ）。 A、速动比率大于1 B、现金比率大于1

C、营运资金大于0 D、短期偿债能力绝对有保障

15、某修正指标的实际值是90%，其上档标准值是100%，本档标准值是80%，其功效系数是（ B ）。

A、40% B、50% C、60% D、80% 16、杜邦财务分析体系的核心指标是（ D ）。

A、总资产报酬率 B、销售利润率 C、净资产收益率 D、可持续增长比率 17、财务报表趋势与预测分析的核心是（ C ）。

A、资产负债表预测 B、利润表预测 C、现金流量表预测 D、利润分配表预

测

18、下列企业价值的计算公式中，错误的是（ B ）。 A、企业价值=股东价值+债务价值 B、企业价值=企业经营价值+非经营投资价值

C、企业价值=投资资本+预计创造超额收益现值

D、企业价值=投资资本+明确预测期经济利润现值+连续价值 19、现阶段，我国产业结构调整的中心任务是（ B ）。 A、产业比例的调整 B、产业的优化升级 C、产业构成的调整 D、产业结构的调整

20、改变产业成长的环境条件，影响生产要素的流动，扶持或限制某些产业的发展，应采取（ D ）的途径。

A、直接干预 B、经济手段 C、立法措施 D、指引和协调

21、在社会总需求严重不足，生产能力和生产资源大量闲置的情况下，宜于选择

（ B ）组合，从而刺激经济增长，扩大就业。

A、紧的财政政策和紧的货币政策 B、紧的财政政策和松的货币政策 C、松的财政政策和松的货币政策 D、松的财政政策和紧的货币政策 22、可持续发展，要求经济与社会的发展必须同（ C ）相协调，在满足当代

人需要的同时，不危及后代人满足其需要的能力。

A、资源开发利用 B、环境保护 C、资源开发利用和环境保护 D、社会保障

23、行业的竞争结构是指行业内企业的（ C ）。

A、数量和规模 B、数量分布 C、规模分布 D、种类分布 24、产品生命周期是指产品从（ B ）的过程。

A、生产、使用到报废 B、推广、应用到普及

C、发明、推广、应用到普及 D、发明、推广、应用到普及和衰退 25、对于一个企业来说，在产品（ B ）是进入该行业的理想时期。 A、导入期 B、成长期 C、成熟期 D、衰退期 26、收入弹性是（ A ）。

A、商品价格不变时，消费者收入的变化率与商品购买量变化率之比 B、商品购买量不变时，消费者收入的变化率与商品价格变化率之比 C、消费者收入不变时，商品价格的变化率与商品购买量变化率之比 D、商品价格不变时，消费者收入与商品购买量之比

27、产品的生产规模大，技术和质量稳定，出现在产品的（ C ）。 A、导入期 B、成长期 C、成熟期 D、衰退期 28、（ B ）是确定开发哪些产品，进入哪些市场，如何与竞争者展开有效竞争等。

A、企业总体战略 B、企业竞争战略 C、企业职能战略 D、企业营销战略

29、借款企业资信评级的资信等级统一为（ B ）标准

A、四等十级 B、三等九级 C、五等十一级 D、四等九级 30、逾期还款等负面信息不是永远记录在个人的信用报告中的。国际惯例做法，大部分负面记录保存的时间为 ( D )。 A、1年 B、3年 C、5年 D、7年

31、依国际惯例做法，大部分破产记录保存时间为 ( D ) 。

A、7年 B、8年 C、9年 D、10年

32、除个人信用报告外，征信机构提供的另一项重要产品是( A )。

A、个人信用评分 B、个人信用评级 C、个人信用评定 D、个人信用评估

33、个人信用评分通常以借款人( C )等特征指标为解释变量。 A、存款情况 B、欠债情况 C、过去的还款情况 D、婚姻情况 34、征信要监管，主要目的是( B )。

A、保护使用者的利益 B、保护数据主体的利益 C、保护征信机构的利益 D、保护政府的利益 35、别人要查看您的信用报告的条件是( C )。

A、金融机构同意 B、地方政府批准 C、经过本人授权 D、不需要 36、协调信用报告中错误信息更正修改的主要部门是( C )。

A、地方政府 B、国务院 C、征信机构 D、工商管理部门 37、征信机构采集的信息包括：( C )

A、个人存款信息 B、个人宗教信仰 C、个人在经济金融活动中产生的信用信息 D、性倾向 38、征信信息主要来自（ A ）、提供先消费后付款服务的机构、法院、政府部门。

A、提供贷款的机构 B、人民银行 C、本人工作单位 D、公安局 39、正面信息是指您在过去获得的信用交易以及在信用交易中正常履约的信息，

简单说就是您借钱的信息和（ A ）。

A、按时还钱的信息 B、还钱的信息 C、没有按时还钱 D、以上均不正确

40、核实企业财务报表营业收入科目方法( )。

A、经审计财务报告营业收入明细项、企业营业收入明细账、销售合同原件，

核对企业营业收入“金额”是否一致

B、企业经审计财务报告营业收入明细项、企业营业收入明细账、与银行对

账单，核对企业营业收入“金额”是否一致

C、企业的生产计划安排、存货明细账，反向推算企业营业收入“金额”是

否一致 D、以上均可

41、核实企业财务报表固定资产科目方法( )。

A、经审计财务报告、企业固定资产明细账、固定资产购买租赁合同，核实

企业固定资产“原始价值”是否一致

B、经审计财务报告、企业固定资产的折旧摊销政策、企业固定资产明细账原件，核实固定资产“累计折旧金额”、“计提的减值准备”、“剩余使用年限”是否一致 C、A和B

D、以上均不对

42、核实企业财务报表应付票据科目的核查方法有( )。

A、企业出具的票据、经审计财务报告、企业应付票据明细账原件，核对同

一票据的 “票据金额”是否一致 B、企业出具的票据、企业应付票据明细账原件核对同一票据的“出票日期”、

“兑付日期”、“保证金”、“背书情况”是否一致

C、A和B

D、以上均不对

43、核实企业财务报表应收账款科目的核查方法有( )。

A、企业经审计财务报告、应收账款明细账和购销合同中应收账款情况，核

查企业单户前3、单笔前3及账龄在1年以上的应收方是否为企业的关联方 B、核查单笔前5、账龄在2年以上的企业的经审计财务报告、购销合同、原始凭据，核对上述应收项的“应收方”、“应收账款金额”、“账龄”是否一致 C、经审计财务报告、企业应收账款明细账，核查账龄在1年以上企业应收账款是否计提坏账准备，以及坏账准备计提的“比例”与“金额 ”是否一致

D、经审计财务报告、企业应收账款明细账，核查账龄在2年以上企业应收账款是否计提坏账准备，以及坏账准备计提的“比例”与“金额 ”是否一致

44、核实企业财务报表应收账款科目时，需要计算( )。

A、前5大应收方（单户前5）以及应收款项占比

B、前5笔单笔应收账款的应收方（单笔前5）以及应收账款额 C、账龄在1年以上的应收方以及应收款项 D、以上均需要计算

45、核对企业财务报表货币资金科目方法有( )。

A、现金盘点表和财务报告中货币资金情况核对“现金金额”是否差额较大 B、银行存款对账单的金额进行核对 C、A和B

D、以上均不是

46、核实企业纳税金额所需佐证材料( )。

A、国税、地税完税证明

B、企业所得税年度、月（季）度纳税申报表 C、A和B

D、以上均不是

47、企业工程施工资金来源可分为( )。

A、自有资金 B、银行贷款 C、A和B D、股票投资 48、核实企业工程资金来源的佐证资料有( )。 A、企业工程施工合同 B、工程相关银行借款合同

C、在建工程的明细账目 D、以上均需要

49、核实企业重大事项制度执行情况的佐证资料有( )。

A、公司章程 B、股东会、董事会、监事会会决议或会议纪要 C、监事述职报告 D、以上都需要

50、以下不属于制造业的经营许可证有( )。

A、食品生产、经营卫生许可证 B、烟花爆竹生产企业安全生产许可证 C、燃气、供热资质证书 D、兽药生产、经营许可证 51、以下不属于农、林、牧、渔业的经营许可证有( )。

A、竹木林业采伐、运输、经营许可证 B、种畜禽生产经营许可证 C、猎捕、出售国家重点保护野生动物许可证 D、地质勘探许可证 52、核实企业被投资单位投资金额的核查方法有( )。

A、企业投资合同的“投资金额”与企业长期股权投资明细中该被投资企业

的“投资金额”进行对比是否一致

B、企业投资合同的“投资金额”与企业投资的划款凭证对比“投资金额”是否一致

C、A和B都可以 D、以上都不对

53、可以作为核查企业被投资单位投资金额的佐证资料有( )。

A、企业投资合同 B、企业最近一期经财务审计报告 C、企业投资的划款凭证 D、以上都可以

54、核实企业被投资单位企业名称的核查方法有( )。

A、企业投资协议上“被投资企业名称”与企业财务审计报告中长期股权投

资明细“企业名称”是否一致

B、如企业财务审计报告中长期股权投资明细未能提供被投资企业的名称，则核对企业投资协议上“被投资企业名称”与企业长期股权投资明细中对外投资的“企业名称”是否一致 C、A和B都可以 D、以上都不对

55、核查企业资本构成时，主要需要关注( )。

A、出资方名称 B、出资方式 C、出资金额 D、以上都需要 56、核查企业资本构成的佐证文件( )。

A、企业最近一期验资报告 B、历史公司章程 C、法人营业执照副本 D、以上都需要

57、核实企业资本构成中出资方名称、出资方式、出资金额，具体核查方法( )。 A、企业最近一期验资报告、历史章程原件中各自企业出资方的“名称”、“出资方式”、“出资金额”是否一致

B、企业历史一期验资报告、最新章程原件中各自企业出资方的“名称”、“出资方式”、“出资金额”是否一致

C、企业最近一期验资报告、最新章程原件中各自企业出资方的“名称”、“出资方式”、“出资金额”是否一致 D、以上都不对 58、在确定企业的主营业务时，根据企业经审计最近一期财务报表确定其主营业

务：企业最近一期经审计财务报告中关于主营业务收入（旧版）或营业收入（新版）明细账、或企业“营业收入”明细账中，企业该年销售收入占比达到( )的业务为企业主营业务。

A、35%及以上 B、40%及以上 C、50%及以上 D、60%及以上 59、在确定企业主营业务时，需要将企业经审计最近一期财务报表或企业“营业

收入”明细账中企业该年销售收入占比达到50%及以上的业务为企业主营业务，与( )上“经营范围”内容核对确定的企业“主营业务”是否合规。 A、法人营业执照副本 B、税务登记证 C、组织机构代码 D、验

资报告

60、核查企业经营范围的尽职调查方法( )。

A、企业法人营业执照副本的“经营范围”与税务登记证“经营范围”两项

核对

B、企业法人营业执照副本的“经营范围”与组织机构代码证“经营范围”

两项核对

C、企业法人营业执照副本的“经营范围”与验资报告“经营范围”两项核

对

D、以上都不是

61、确定企业的公司类型，需要的佐证材料( )。

A、法人营业执照副本 B、税务登记证 C、两者都需要 D、两者都不需要

62、核查企业注册等级日期、注册到期日的佐证资料( )。

A、法人营业执照副本 B、组织机构代码证 C、两者都需要 D、两者都不需要

63、核查调查对象企业组织机构代码的佐证资料( )。

A、法人营业执照副本 B、组织机构代码证 C、税务登记证 D、财务报表

64、信誉评价结果显示”企业经营处于良性循环状态，经营稳定性一般，项目承

揽及实施能力一般，在过去的生产、交易过程中基本能够遵守国家有关法律法规及政策，基本可以履行各种承诺及契约，信誉状况一般，履约能力易受内外部不确定因素的影响而产生较大波动”，则该企业信誉等级为( )。 A、AA B、A_T C、BBB_T D、BB_T

65、核实企业财务报表销售商品、提供劳务收到的现金科目方法有( )。 A、经审计财务报和银行对账单（现金盘点表）原件，核对企业销售商品、

提供劳务收到的“金额”是否一致

B、结合企业销售合同金额、销售收入明细账中销售商品、提供劳务收到的

“金额”与银行对账单（现金盘点表）原件对比，核对销售商品、提供劳务收到的“金额”是否一致 C、A和B

D、仅需审计财务报表即可

66、下列各项有关贷款期限的说法中，不正确的是( )。

A、自营贷款期限最长一般不得超过10年，超过10年应当报监管部门备案。 B、票据贴现的贴现期限最长不得超过6个月。

C、不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期，是否展期由监管部门决定

D、短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限;中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半;长期贷款展期期限累计不得超过3年 67、（）信用评级等级划分为四等六级，符号表示为：A-1、A-2、A-3、B、C、D。

A、担保机构信用评级 B、银行间债券市场中长期债券信用评级

C、借款企业信用评级 D、银行间债券市场短期债券信用评级 68、《银行间债券市场信用评级情况报告表》实行按月报送，各评级机构应在每月后（）

个工作日内报送上月报表。

A、5 B、7 C、10 D、15 69、《全国资信评级机构统计报表》中的机构基本情况实行按年报送，各评级机

构应在

每年的（）个工作日内报送上年报表。

A、5 B、7 C、10 D、15

70、评级及评分业务相关数据，评级对象及发行人信息等内容按月上报，各评级机构应在每

月后（）个工作日内报送。

A、5 B、7 C、10 D、15

71、机构基本信息实行按年报送，各评级机构应在每年后（）内报送上年报表；

A、1月 B、2月 C、 3月 D、4月 72、目前国际上公认的最具权威性的专业信用评级机构只有（）家。

A、1 B、2 C、3 D、4

73、目前中国规模较大的全国性评级机构有（）家。

A、1 B、2 C、3 D、4

74、目前中国规模较大的全国性评级机构中未被控股的公司有（）。

A、1家 B、2家 C、3家 D、4家

75、目前中国规模较大的全国性评级机构中未被控股公司的名称是（）。

A、大公国际 B、中诚信 C、联合 D、上海新世纪 76、《公司法》规定，有限责任公司注册资本的最低限额为人民币（）万元。

A、2 B、3 C、4 D、5

77、股东可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以

依法转让的非货币财产作价出资，全体股东的货币出资金额不得低于有限责任公司注册

资本的（）。

A、30% B、40% C、50% D、60% 78、《公司法》规定，有限责任公司的注册资本为在公司登记机关登记的全体股东认缴的出

资额。公司全体股东的首次出资额不得低于注册资本的（），也不得低于法定的注册

资本最低限额（），其余部分由股东自公司成立之日起（）年内缴足；其中，投资公司可以在（）年内缴足。

A、10%、5、1、3 B、15%、4、1、4 C、20%、3、2、5 D、30%、2、2、6

79、融资性担保机构的融资性担保责任余额不得超过其净资产的（）倍。 A、2 B、5 C、10 D、20 80、《公司法》规定股份有限公司注册资本的最低限额为人民币（）万元。 A、200 B、300 C、400 D、500 81、法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的( )。

A、20% B、25% C、30% D35% 82、关于流动比率下列说法正确的是( )。 A、流动比率应维持为1:1左右比较理想

B、流动比率是衡量企业长期偿债能力的指标之一

C、流动比率可以用来衡量盈利能力对债务偿付的保证程度 D、流动比率越高，说明资产的流动性越大，短期偿付能力越强

83、向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币（）万元的，应当由承销团承销。

A、3000 B、4000 C、5000 D、6000 84、证券的代销、包销期限最长不得超过（）。 A、30 B、60 C、90 D、120 85、用来衡量企业利用债权人提供资金进行经营活动的能力，反映债权人发放贷款安全程度

的指标是( )。

A、现金比率 B、速动比率 C、产权比率 D、资产负债率

86、反映企业全部资产的使用效率的指标是( )。

A、流动比率 B、资产总额 C、总资产周转率 D、利润总额 87、能反映普通股每股盈利能力的指标是（）。

A、普通股每股收益 B、市盈率 C、资本保值增值率 D、资产净利润率

88、作股票投资分析时，当市盈率超过（）很可能是股价下跌的前兆。 A、5 B、10 C、15 D、20 89、房地产开发企业用于在建商品房的土地使用权，汽车经销商用于销售的汽车，在资产负

债表中应列示的项目分别为（）。

A、存货、存货 B、固定资产、存货

C、无形资产、固定资产 D、投资性房地产、固定资产 90、在金融领域，因借款人或市场交易对手违约而导致的风险属于（）。 A、操作风险 B、信用风险 C、流动性风险 D、市场风险

91、企业对应收账款计提坏账准备，体现了会计信息质量的（）要求。 A、重要性 B.谨慎性 C.真实性 D.清晰性 92、下列会计要素中，能够反映经营成果的是（）。 A、利润 B、费用 C、收入 D、资产

93、我国《证券法》规定，证券公司注册资本的最低限额为人民币( )。 A、3000万元 B、4000万元 C、5000万元 D、6000 94、证券交易所和（）是自律性组织。

A、证券公司 B、证券业协会 C、会计师事务所 D、证券信用评级机构

95、证券交易通常须遵循（）原则。

A、客户优先原则和时间优先原则 B、价格优先原则和时间优先原则 C、价格优先原则和数量优先原则 D、时间优先原则和价格优先原则 96、我国《证券法》规定，证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理以及其

他业务中的任何两项以上的业务，注册资本最低限额为人民币（）。 A、三千万元 B、五千万元 C、一亿元 D、五亿元 97、下列税金中，不应计入存货成本的是（）。

A、一般纳税企业进口原材料支付的关税 B、一般纳税企业进口应税消费品支付的消费税 C、小规模纳税企业购进原材料支付的增值税 D、一般纳税企业购进原材料支付的增值税

98、根据《证券法》的规定，某证券公司的注册资本为5000万元人民币。下列各项中，不

属于该证券公司可从事的业务范围的是（）。 A、证券经纪业务 B、证券投资咨询业务

C、证券承销与保荐业务 D、与证券交易活动有关的财务顾问业务 99、某外国投资者通过购买境内某公司股权设立中外合资经营企业，该合营企业的注册资本

为800万美元。根据外伤投资企业法律制定的规定，该合营企业的投资总额最高应为（）。

A、1000万美元 B、1400万美元 C、2000万美元 D、2800万美元

100、下列关于证券发行承销团承销证券的表述中，不符合证券法律制定规定的是（）。

A、承销团承销适用于不特定对象公开发行的证券 B、发行证券的票面总值必须超过人民币5万元 C、承销团由主承销和参与承销的证券公司组成 D、承销团代销、包销期最长不得超过90日 101、根据《中华人民共和国公司法》，股份有限公司的经理由（）决定聘任或者解聘。

A、股东大会 B、职工代表大会 C、董事会 D、监事会

102、在我国，具有人民币发行权的机构是（）。

A、国家外汇管理局 B、中国银行 C、中国人民银行 D、建设银行 103、会计核算中，区分权责发生制和收付实现制两种记账基础的会计基本前提是（）。

A、会计主体 B、持续经营 C、会计分期 D、货币计量

104、对影响资产、负债、损益较大的会计事项予以充分、准确的披露，而对次

要的会计事项，在不影响会计信息真实性和不至于误导报告使用者作出判断的前提下进行简化或合并反映，这体现了会计信息质量的（）要求。 A、重要性 B、客观性 C、谨慎性 D、一贯性 105、同时具备货币市场属性与资本市场属性的市场是（）。

A、同业拆借市场 B、商业票据市 C、债券市场 D、银行承兑汇票市场

106、以下税目中，对公司利润没有影响的是（）。

A、营业税 B、增值税 C、消费税 D、进口关税

107、美国P&G公司二战后推出“汰涤”牌洗衣粉获得成功，50年代又推出“快

乐”牌洗衣粉，这种品牌战略是( )。

A、多族品牌 B、家庭品牌 C、个别品牌 D、多品牌

108、柳州某牙膏厂原来一直生产两面针药物牙膏,现在又增加牙刷生产,这属于( )。

A、同心多元化 B、水平多元化 C、集团多元化 D、一体化 109、久负盛名的\戴尔直销\模式的实质是（）

A、无差异性营销 B、差异性营销 C、集中性营销 D、大规模定制

110、2006年4月松下空调宣布将继续扩展产品线的宽度和深度，依靠松下的技

术优势推出高附加值的产品，该公司实施的是哪一种战略？（） A、专一化战略 B、名牌战略 C、差异化战略 D、低成本战略

111、纺织印染厂原来只是将坯布印染成各种颜色的花布供应服装厂，现在纺织

印染厂与服装加工厂联合，这属于（）。

A、前向一体化 B、后向一体化 C、横向一体化 D、混合一体化

112、ABC公司系一家投资控股公司，投资领域主要涉及旅游和房地产，并逐步

形成“旅游+地产”的发展战略，请就如下问题作出选择：ABC公司的经营战略是（）。

A、成本领先战略 B、产品差异化战略

C、目标集中战略 D、相关性不高的多元化战略。

113、ABC公司系一家投资控股公司，投资领域主要涉及旅游和房地产，并逐步

形成“旅游+地产”的发展战略，请就如下问题作出选择：该战略具有的特征是（）。

A、盈利能力强 B、经营风险小 C、成本控制效率高 D、经营风险大。

114、某公司主营电子通信产品，其产品在110/119/122（三台合一）细分市场

内具有较强的竞争力，其战略目标是做成该细分市场的第一，但由于对外不良担保致使公司资金链断裂，持续经营面临较大困难，信用状况恶化，请就如下问题作出回答：该公司的经营失败的原因中，不包括（）。 A、战略规划不合理 B、自身财务实力不强；

C、再融资能力不强 D、对担保对象的资信评估不合理。

115、某公司主营电子通信产品，其产品在110/119/122（三台合一）细分市场

内具有较强的竞争力，其战略目标是做成该细分市场的第一，但由于对外不良担保致使公司资金链断裂，持续经营面临较大困难，信用状况恶化，请就如下问题作出回答：该公司未达到其战略目标，这说明（）。 A、战略规划要切合企业实际 B、战略规划要有强大的财务支持 C、战略规划要不断调整 D、战略规划受外部环境影响较大

116、某公司系地方铁路经营企业，为当地大宗商品分散起到了重要的作用，其

股东投资领域主要涉及物流、房地产和金融，实力雄厚，能对公司提供强有力的支持。但由于地方铁路制度性原因，公司高负债经营，长期处于亏损状态。请就如下问题做出回答：公司制订战略规划时，应首要考虑（）。 A、公司的财务实力 B、公司领导层的意志；

C、股东的战略布局 D、与国家铁路的对接问题。 117、肯德基快餐店自1987年进入北京市场以来，已通过自营店的方式完成了基

本的市场布局，而后肯德基进一步不断地发展加盟连锁店，扩大自身的市场占有率，这属于（）

A、市场开发战略 B、产品开发战略 C、多元化战略 D、市场渗透战略

118、关于企业战略规划的表述中，错误的是（）。 A、战略规划是企业的长期使命、追求、愿景；

B、对企业战略规划的评价，有助于信用分析师判断企业发展前景； C、信用分析师对企业的战略规划的评价，应当以企业现有资源条件为分析立足点；

D、战略规划是高层管理者的专属区。

119、在信用评级中，我们应该关注企业产品的战略定位策略，以下不属于企业

产品战略定位策略的是（）。

A、总成本领先战略 B、产品差异化战略 C、目标集中战略 D、建立行业壁垒的策略

120、下列哪种战略规划将使企业承担的经营风险最小（）。 A、总成本领先战略 B、产品差异化战略

C、目标集中战略 D、相关性不高的多元化战略。 121、以下对企业核心竞争力认识错误的是（）。

A、核心竞争力是在一组织内部经过整合了的知识和技能，尤其是关于怎样协调多种生产技能和整合不同技术的知识和技能。 B、核心竞争力就是指企业的竞争优势。

C、核心竞争力是使企业独具特色并为企业带来竞争优势的知识体系。

D、多样化的公司就像一棵大树，树干是核心产品，分枝是业务单元，树叶、花朵和果实是最终产品，而提供养分、维系生命、稳固树身的根就是核心竞争力。

122、下列哪项能力是电子产品制造企业获取核心竞争力的关键( )。 A、企业的战略管理能力 B、企业的R&D（研发）的能力 C、企业的组织管理能力 D、企业的规模扩张能力

123、评价某一业务模式是否具备核心竞争力，最关键的是看（）。 A、该模式是否有利于企业提升产品或服务质量 B、该模式是否有利于企业占领市场 C、该模式是否能为企业带来超额利润；

D、该模式是否具有独特性、不可交易性、整合性和创新性。

124、根据企业生命周期理论，在下列哪一阶段，企业的核心竞争力由强开始变弱。（）

A、幼稚期 B、成长期 C、成熟期 D、衰退期。

125、核心竞争力是企业相对于竞争对手赖以生存和发展、具有独占或相对垄断

性的竞争优势，下列哪项经营指标最能体现企业的核心竞争力( ) A、销售收入增长率 B、市场占有率 C、存货周转率 D、应收账款周转率

126、为了进一步扩大彩电的生产规模，海尔集团公司整体收购合肥黄山电子集

团公司，这属于（）

A、横向一体化 B、纵向一体化 C、相关多元化 D、混合一体化

127、根据SWOT分析法，当公司面对市场机会，但自身在这方面处于弱势，那么

该公司应该采取什么战略。（）

A、防卫性战略 B、大胆发展战略 C、退出性战略 D、分散战略 128、中小企业利用自己的特点进入那些市场容量小，且大企业不愿意或不方便

进入的行业进行发展的战略是（）

A、特许权战略 B、联合经营战略 C、市场空隙战略 D、小而精战略

129、根据SWOT矩阵分析框架，产品可以分为问题产品、瘦狗产品、明星产品和

金牛产品，针对不同产品应制定不同的战略规划，请就如下问题作出选择：哪种产品应当战略撤退（）

A、问题产品 B、瘦狗产品 C、明星产品 D、金牛产品。 130、下列指标不宜作为划分企业规模的标准的是（）

A、产品产量 B、利润额 C、销售收入 D、净资产利润率

131、确定产品所处寿命周期阶段，以判断产品生命力的主要指标是（） A、资金利润率 B、销售利润率 C、销售增长率 D、市场占有率 132、松下电器公司对索尼公司首先投放市场的录像机进行分析研究，针对其缺

点，采取了增加新功能，延长播放时间，降低产品成本等措施，使其生产的产品获得改进。松下公司采取的这种战略是（）

A、紧跟型战略 B、模仿型战略 C、领先型战略 D、配角型战略 133、相关型多种经营对应的组织结构是（）

A、职能型 B、混合结构 C、母子公司制 D、事业部制

134、某罐头食品厂投资建设农副产品生产基地，以解决生产原料问题。该厂实

施的这一战略是（）

A、复合多样化战略 B、向后一体化战略 C、向前一体化战略 D、同心多样化战略

135、企业采用大批量生产方式，按部门平均利润率确定价格，是（）

A、高产平价战略 B、高产低价战略 C、中产中价战略 D、低产高价战略

136、某钢铁联合企业依靠规模经济在竞争中获得优势，取得良好的经济效益，

这样形成的战略优势属于（）

A、技术优势 B、成本优势 C、资源优势 D、生产优势

137、某汽车制造厂购买轧钢厂的轧钢板，并对交货期、支付条件和售后服务等

提出了相应的条件。交货期、支付条件和售后服务等附加条件反映了产品的（）

A、物的产品特性 B、期望的产品特性 C、扩大的产品特性 D、潜在的产品特性

138、企业面临生死存亡的竞争压力，处于极为艰难的经营处境。为团结全体员

工，走出困境，适宜采用的企业文化战略是（） A、企业凝聚力战略 B、企业产品形象战略 C、企业形象战略 D、企业家形象战略

139、以名牌产品为龙头，以大型骨干企业为核心，与相关协作配套作业、销售

企业、科研机构联合所组成企业集团的战略属于（） A、产品辐射型集团化战略 B、多元复合型集团化战略 C、项目配套型集团化战略 D、经营服务型集团化战略 140、在美国可乐市场，“可口可乐”的竞争地位属于: （）

A、市场挑战者 B、市场追随者 C、市场领导者 D、市场补缺者

141、中国的肯德基快餐店早上卖豆浆、油条属于：( )

A、个别化营销 B、本地化营销 C、大众化营销 D、补缺营销

142、低成本战略的特点是: ( )

A、以廉取胜 B C、以多取胜 D、以快取胜

143、中国人民银行对信用评级结果进行（），对资信评级机构的评级能力进行评价。

A、事后监督 B、事前监督 C、事后检验 D、事前检验。

144、中国人民银行建立（）的检验体系，对信用评级机构的评级质量进

行验证，并向社会公示评级违约结果。

A、以资产负债率为核心考核指标 B、以违约率为核心考核指标 C、以签约率为核心考核指标 D、以完成率为核心考核指标。 145、信用是以（）的价值运动的特殊形式，多产生于融资行为和商品交

易的赊销或预付之中。

A、偿还为条件 B、担保为条件 C、覆盖还款为条件 D、支付为条件

146、征信是为信用活动提供的信用信息服务，实践中表现为专业化的机构依法

采集、调查、保存、整理、提供企业和个人的信用信息，并对其资信状况进行评价，以此满足从事信用活动的机构在信用交易中对信用信息的需要，解决借贷市场（）的问题。

A、资金需求 B、信用需求 C、信息不对称 D、诚信经营。

147、信用等级是信用评级机构用既定的符号来标识主体和债券未来（）

可能性的级别结果。

A、发展及潜力 B、偿还债务能力及偿债愿望 C、盈利能力 D、损失

148、信用评级的对象一般可分为二类：即债券信用评级和（）。

A、小额贷款公司评级 B、融资性担保机构评级 C、企业信用评级 D、主体信用评级。

149、企业资信等级在有效期内可作为各金融机构向企业提供银行贷款的（）。

A、必备条件 B、重要依据 C、参考依据 D、备用材料

150、信用评级是利率市场化条件下债券等金融产品（）的主要依据，信

用等级越高，违约的可能性就越低。

A、发行 B、销售 C、确定利率 D、风险定价。 151、《信贷市场和银行间债券市场信用评级规范－信用评级主体规范》规定了在

信贷市场和银行间债券市场从事信用评级的机构进入和退出该市场的程序、从事信用评级业务的（）。

A、基本原则 B、从业准则 C、基本原则和要求 D、基本要求

152、信用评级机构的从业要求包括：信用评级机构执业要求、评级业务质量控

制制度、内部管理制度要求和信用评级机构及其员工的（）。

A、从业资格 B、行为准则 C、道德规范 D、文化素质。

153、在评级过程中要遵循回避制度、（）。

A、评级报告审核制度 B、实地调查制度

C、评审委员会制度 D、评级结果公布制度 154、评级机构应规定评审委员会的组成、运行程序、表决机制、权限及其( )等内容。

A、等级 B、职责 C、承担的责任 D、功能 155、信用评级机构应通过建立评级信息（），保证评级信息的质量。

A、质量审核机制 B、质量审核机制和质量责任机制 C、质量监督机制 D、质量责任机制 156、评级报告应包括概述、声明、（）、跟踪评级安排和附录等内容。

A、报告正文 B、条文 C、报告内容 D、论述 157、信用评级报告正文部分包括评级报告分析及（）两部分。

A、评级结果 B、评级论点 C、评级结论 D、评级概述。 158、信用评级报告声明应包含以下内容：评级机构与评估人员履行了实地调查和（）。

A、诚信义务 B、公平义务 C、公正义务 D、公开义务

159、从初评工作开始日到信用评级报告初稿完成日，单个主体评级或债券评级不应少于15

个工作日，集团企业评级或债券评级不应少于（）个工作日。 A、25 B、35 C、45 D、55

160、信用评级机构应密切关注评级对象（发行人）的信息，保证信用评级资料的（）。

A、及时 B、公平 C、准确 D、及时更新 161、评级小组撰写的信用评级报告和工作底稿须依序经过评级小组负责人初审、

（）再审和评级总监三审的三级审核。（总行主体规范） A、分析师 B、部门负责人 C、评级总监 D、公司总经理

162、借款企业和担保机构信用评级结果，由信用评级机构在（）的原则

下，将其信用等级在国内有关媒体上公告。

A、有需要 B、合法合规 C、企业自愿 D、准确公平

163、对金融产品评级应包括以下要素：募集资金拟投资项目的概况、可行性、

主要风险、盈利及（）评价、偿债保障措施等。

A、资产负债率 B、现金流预测 C、资产收益率 D、速动比率

164、信用评级的审慎性原则要求在信用评级资料的分析过程和作出判断过程中

应持谨慎态度，特别是对（）的分析和判断时。在分析基础资料时，应准确指出影响评级对象（发行人）经营的潜在风险，对评级对象（发行人）某些指标的极端情况要做深入分析。

A、定性指标 B、定量指标 C、定义指标 D、定额指标 165、信用评级结果的发布方式应有利于信用信息的（）。

A、公开 B、公平公正 C、传播范围 D、及时传播

166、评级结果公布制度主要规定评级机构向（）和评级对象（发行人）

公布结果的方式、内容、时间及公布的媒介。

A、媒体 B、公众 C、金融机构 D、政府有关部门 167、信用评级机构应就评级资料建立数据库并进行（）保存。（指导意见） A、一年 B、短期 C、长期 D、永久

168、评级委托方或评级对象（发行人）提供的全套资料按照保密级别归档，对

评级委托方或评级对象（发行人）特别要求保密的文件，应作为（）单独存档。

A、保密文件 B、机密文件 C、档案文件 D、长期文件 169、发行企业短期债券是为满足企业（）的需求。

A、流动性资金 B、增加资本金 C、购买固定资产 D、非流动性资金

170、商业银行为发行人提供的（）不能作为债券到期偿付的备用支持，

评级机构不能以此对信用等级进行增强。

A、担保 B、保证 C、增信 D、授信额度

171、发债主体存在分期发行或滚动发行债券的，评级机构应对发行人主体（主

体评级失效或未进行过主体评级的）和债券予以（）。

A、重新评级 B、跟踪评级 C、重新确认 D、跟踪确认 172、我国金融结构以（）融资为主。

A、直接 B、间接 C、循环 D、单笔

173、只有在企业能够真正自主发行债券、同时投资人自己承担风险的市场环境

中，才能产生对（）的真实需求。

A、主体信用评级 B、债项信用评级 C、债券信用评级

174、债券价格的确定由多种因素决定，债券利率等于（）＋流动性溢价

＋通货膨胀溢价＋信用价差。

A、基准利率 B、银行利率 C、议定利率 D、浮动利率 175、信用评级（Credit Rating，也称信用评估）在国际上已有100多年的发展

历史，1868年亨瑞· （）首先出版了《美国铁路手册》（Manual of the Railroads of the United States），1909年约翰·（）出版《铁路公司投资分析》(Analysis of Railroad Investment)。

A、穆迪、普尔 B、普尔、穆迪 C、标普、穆迪 D、穆迪、标普 176、《征信业管理条例》的适用范围：在（）从事征信业务及相关活动，适用本条例。

A、全球范围 B、中国境内

C、中国境内及境外涉及中国公民及主体的行为 D、中国大陆、港澳台地区、台湾地区 177、《征信业管理条例》所称征信业务，是指对企业、事业单位等组织(以下统

称企业)的信用信息和个人的信用信息进行（），并向信息使用者提供的活动。

A、采集、保存 B、采集、整理、加工

C、采集、整理、保存、加工 D、采集、整理、保存、加工、交流 178、（）(以下称国务院征信业监督管理部门)及其派出机构依法对征信业

进行监督管理。

A、中国银行业监督管理委员会 B、国务院有关部门

C、县级以上地方人民政府 D、中国人民银行 179、（）依法推进本地区、本行业的社会信用体系建设，培育征信市场，

推动征信业发展。

A、中国人民银行及其派出机构 B、中国银行业监督管理委员会 C、县级以上地方人民政府和国务院有关部门

180、经营个人征信业务的征信机构设立分支机构、合并或者分立、变更注册资

本、变更出资额占公司资本总额（）以上或者持股占公司股份（）以上的股东的，应当经国务院征信业监督管理部门批准。

A、5%、5% B、5%、10% C、10%、5% D、10%、10% 181、《中国人民银行信用评级管理指导意见》于（）下发。

A、2004年 B、2005年 C、2006年 D、2007年 182、全国银行间债券市场的债券借贷期限最长为（）。

A、1个月 B、3个月 C、半年 D、1年

183、征信机构除市场化的专业机构外，还可以是一个国家的（）。

A、中央银行 B、商业银行 C、农村合作银行 D、外资银行 184、全国银行间债券市场的监管部门是（）。

A、中国人民银行 B、发改委 C、证监会 D、银监会

185、凡成立后开展担保业务满（）个会计年度的具有独立法人资格的政

策性担保机构、商业性担保机构和互助性担保机构均可申请参加信用评级。 A、1 B、2 C、3 D、4

186、如果某担保机构的信用等级为A级，则表示（）。

A、代偿能力很强，绩效管理和风险管理能力很强，风险很小

B、代偿能力较强，绩效管理和风险管理能力较强，尽管有时会受经营环境

和其他内外部条件变化的影响，但是风险小

C、有一定的代偿能力，绩效管理和风险管理能力一般，易受经营环境和其

他外部条件变化影响，风险较小

D、代偿能力较弱，绩效管理和风险管理能力较弱，有一定风险

187、对评级业务监督管理中发现的问题，各评级机构应组织力量，认真整改，

并在收到整改意见通知书（）个工作日内向评级业务主管部门提交整改报告。

A、5 B、10 C、30 D、60 188、《信贷市场和银行间债券市场信用评级规范》不包括（）。

A、信用评级主体规范 B、信用评级业务规范 C、信用评级业务管理规范 D、信用评级采集标准规范 189、下列（）不是信用评级报告应当包括的内容。

A、概述 B、收费协议

C、信用评级报告正文 D、跟踪评级安排和附录

190、下列（）是征信数据元“表示”中最为重要的方面。

A、对象 B、标识符 C、属性 D、值域

191、下列（）不是征信数据元的中英文名称的命名应遵循的规则。

A、真实性原则 B、唯一性原则 C、语义原则 D、语法原则 192、（）为征信数据元的注册机构，负责受理数据元注册申请、组织评申等工作。

A、中国人民银行 B、金标委 C、财政部 D、发改委 193、征信产品的基础产品是（）

A、信用评分 B、信用评级 C、信用报告 D、信用信息 194、2007年5月，中国人民银行首次使用了下列哪个指标对评级机构的评级结

果进行检验（）

A、基尼系数 B、违约率 C、违约损失率 D、级别活动率 195、不定期跟踪评级是指（）。

A、出现可能影响前次评级报告结论的重大事项时进行的信用评级 B、企业公布新的季报、半年报后进行的信用评级 C、根据企业要求进行的信用评级 D、对企业随时进行的信用评级

196、以下哪个信用等级不是借款企业信用等级（）。

A、AAA B、BB C、C D、D 197、以下不属于征信立法目的的是（）

A、促进征信活动的正常进行 B、保证征信业健康发展 C、保护信息主体合法权益 D、规范信息主体行为

198、利用笔数法，如何计算违约率（）

A、违约率＝违约的金融债务笔数/（已到期同级企业的金融债务总笔数+未

到期已违约的笔数+未到期且正常的信贷业务笔数）×100%

B、违约率＝违约的金融债务笔数/（已到期同级企业的金融债务总笔数+未

到期已违约的笔数）×100%

C、违约率＝违约的金融债务笔数/已到期同级企业的金融债务总笔数×100%

D、违约率＝发生违约的企业户数/同级企业总户数×100%

199、2008年11月13日，国务院明确由（）牵头建立社会信用体系建设

部际联席会议制度。

A、发展改革委 B、工业和信息化部 C、商务部 D、人民银行

200、2009年3月召开的社会信用体系建设部际联席会议（）成员单位参加。

A、12个 B、16个 C、18个 D、20个

201、社会信用体系建设以（）为基础，以（）为核心。

A、法制、信用制度 B、市场、信用制度 C、法制、行业信用 D、市场、行业信用 202、（）就是专业化的独立的第三方机构依法采集、客观记录信用信息，

并依法对外提供信用报告的一种活动。

A、信用 B、征信 C、诚信 D、取信 203、（）负责企业和个人信用信息数据库的运行和维护。

A、中国人民银行征信中心 B、专业信用调查公司 C、工商行政管理局 D、金融机构 204、2005年，中国人民银行制定颁布了（）。

A、《个人信用信息基础数据库操作管理办法》

B、《个人和企业信用信息基础数据库管理办法》 C、《企业信用信息基础数据库管理暂行办法》 D、《个人信用信息基础数据库管理暂行办法》

205、我国中小企业信用体系建设的基本思路是依托（）为中小企业建立信用档案。

A、企业信用信息基础数据库 B、联合征信系统 C、企业联合信息系统 D、以上都不是 206、（）是中小企业信用体系建设的核心环节。

A、中小企业信用评价 B、建立中小企业信用档案 C、中小企业信用培育 D、建立中小企业失信惩戒机制 207、中小企业信用档案库是由（）建立的。

A、商业银行 B、中小企业管理部门 C、信用调查机构 D、人民银行

208、个人信用报告目前主要用于（）。

A、帮助商业银行等机构全面了解个人的信用状况 B、为委托人在选择贸易伙伴方面提高决策参考 C、为委托人在处理逾期账款方面提供决策参考 D、为委托人在处理经济纠分方面提供决策参考 209、征信机构采集的信息通常不包括（）。

A、信贷信息 B、非银行信用信息 C、个人存款信息 D、基本信息

210、中小企业信用档案是中小企业的（）。

A、经济身份证 B、信用名片 C、A和B D、以上都不是 211、以下关于中小企业信用档案的说法那种是错的（）。

A、中小企业可自愿选择是否要向中小企业信用档案库填报有关数据 B、政府部门要查询企业的全面的信用档案，必须得到企业的授权

C、中小企业信用档案是全面、客观地记录中小企业基础信息和经营、信用

活动，反映企业信用状况的书面文件 D、中小企业的公共信息的共享需要授权

212、下列（）不属于评级业务主管部门强制信用评级机构退出市场的情况。

A、危害国家安全及国家利益、企业信息安全的 B、由于破产等原因无法继续开展信用评级业务的 C、不遵守信用评级机构行为准则，造成严重影响的 D、不遵守评级业务主管部门相关规定的 213、信用评级机构的评估人员要依据（）、公正、客观的原则开展业务。

A、公平 B、科学 C、独立 D、统一

214、根据《信贷市场和银行间债券市场信用评级规范》要求，评级小组负责人

除应具有良好的职业道德、具备一定的专业知识、具有3年以上从业经验以外，还应参与过（）个以上信用评级项目。 A、3 B、5 C、10 D、20

215、环保部门与金融部门密切配合，先从（）起步，及时向当地人民银

行提供将其纳入人民银行企业征信系统。

A、企业环境违法信息 B、环保审批信息

C、环保认证信息 D、环保先进奖励

216、按照联合信用评级体系对象种类划分，发行商票企业主体评级属于( )。

A、公司类 B、专项类 C、零售类 D、担保机构类 217、商业银行不可接受的财产质押为( )。

A、出质人所有的、依法有权处分的机器、交通运输工具和其他动产 B、依法可以转让的基金份额、股权

C、依法可以转让的商标专用权、专利权、著作中的财产权等知识产权 D、租用的财产

218、以下不属于信用评级中财务分析的是( )。

A、负债水平 B、盈利能力 C、法人治理结构 D、现金流 219、被评客户在收到《信用评级报告》( )个工作日内对评级结果无异议，

即视评级工作结束；如被评客户有充分理由说明评级结果与实际情况存在较大差异，可在收到《信用评级报告》( )个工作日内提出书面复评申请，并提供相应的补充材料。复评申请次数仅限( )次。 A、7,7,1 B、3,3,1 C、7,3,1 D、7,7,2

220、根据《信贷市场和银行间债券市场信用评级规范》信用评级报告实行三级

审核、信评委终审定级模式，具体评级审批流程为( )。

A、项目负责人审核—项目复核员审核—评级总监审核—信评委终审定级 B、项目复核员审核—项目负责人审核—评级总监审核—信评委终审定级 C、项目负责人审核—部门经理审核—评级总监审核—信评委终审定级 D、项目复核员审核—部门经理审核—评级总监审核—信评委终审定级 221、小微授信业务中家庭包括( )。 A、借款人、借款人配偶及未成年子女 B、借款人、借款人配偶

C、借款人、借款人配偶、借款人三代以内直系血亲

D、借款人、借款人配偶、借款人三代以内直系血亲、借款人两代以内旁系

血亲

222、公司类客户主体信用等级的标识符号为中设置( )级以标明评级对象

已发生违约。

A、C B、CC C、D D、DD

223、尽职调查中，核实确定小微企业的经营年限以( )为依据。 A、企业营业执照签发日期至评级人员调查日期 B、企业开业日至评级人员调查日期

C、企业营业执照签发后开业日至评级人员调查日期 D、企业第一笔业务发生日至评级人员调查日期 224、公司类客户主体信用评级是对影响公司类客户的诸多( )风险因素进

行分析研究，就其未来一年内偿还债务的能力及其偿债意愿进行综合评价，并且用简单明了的符号表示出来。

A、行业 B、信用 C、财务 D、运营

225、企业提供的资料中出现 “注册资本金额”不一致情况时，以( )为

准。

A、营业执照副本原件 B、企业验资报告复印件 C、公司章程原件 D、企业最新验资报告原件

226、借款企业资信评级的非违约资信等级统一为( )标准。

A、四等十级 B、三等九级 C、五等十一级 D、四等九级 227、在对小微企业评级时应关注并收集小微企业客户的( )信息，包括业

主或主要股东个人信息及家庭资信情况、企业经营管理、技术、行业状况及市场前景等。

A、财务 B、非财务 C、正式 D、非正式 228、企业的信誉评级与信用评级具有( )。

A、可比性 B、方法相同 C、不可比性 D、结果相同 229、担保机构信用评级的风险等级中BBB等级的含义为( )。

A、代偿能力较强，风险管理能力较强，尽管有时会受经营环境和其他内外

部条件变化的影响，但是风险小

B、代偿能力较弱，风险管理能力较弱，有一定风险

C、代偿能力较差，风险管理能力弱，有较大风险

D、有一定的代偿能力，风险管理能力一般，易受经营环境和其他内外部条件变化的影响，风险较小

230、评级人员在确定被评对象的主营业务时，除依据企业营业执照上的“经营

范围”外，还需参照以企业最近一期经审计财务报告中关于“主营业务收入（营业收入）”明细账、或企业“营业收入”明细账中——企业该年销售收入占比达到( )的业务确定为企业的主营业务。

A、20%及以上 B、30%及以上 C、50%及以上 D、60%及以上 231、某企业本年末的资产负债表反映，流动负债为21.96万元，长期负债为17.50

万元，流动资产为61.75万元，长期投资为5.25万元，固定资产净额为53.87万元。该企业的资产负债率为( )。

A、35.56％ B、32.65％ C、34.13％ D、32.49％

232、中国人民银行规定小额贷款公司单一自然人、企业法人、其他社会组织及

其关联方持有的股份，不得超过小额贷款公司注册资本总额的( )。 A、5% B、8% C、10% D、15%

233、在现金流量表中，如果企业的货款回收率为100%，应收账款年初年末数未

发生变化，那么现金流量表中“销售商品、提供劳务收到的现金”( )利润表中“主营业务收入”。

A、大于 B、小于 C、相等 D、无法确定

234、借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额

偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失，属于( )。 A、正常类贷款 B、关注类贷款 C、次级类贷款 D、可疑类

贷款 235、“投资组合中银行存款、国债、金融债券及大型企业债务融资工具等固定收

益类金融资产占比达80%以上，其余投资中委托贷款及高利息的资金拆借不超过10%”。文中对于担保机构资金运作情况的描述，对应是( )风险偏好。

A、稳健 B、中性 C、激进 D、投机 236、根据2012年银监会发布的《商业银行资本管理办法（试行）》，商业银行的

资本充足率不得低于( ),核心一级资本充足率不得低于( )。 A、10%; 5% B、10%; 4% C、8%; 5% D、8%; 4%

237、在下列各项中，反映上市公司价值最大化目标实现程度的最佳指标是

( )。

A、总资产报酬率 B、净资产收益率 C、每股市价 D、每股利润 238、关于担保机构评级中，有关客户档案抽样的说法不正确的是( )。 A、选取的客户需包括担保余额最大的5家客户

B、抽样过程中需考虑客户的行业分布、担保项目种类、反担保措施等因素 C、按担保公司的在保客户数5%抽取

D、抽样需遵循重要性原则，保证样本具有代表性

239、关于衡量投资方案风险的下列说法中。正确的是( )。 A、预期报酬率的概率分布越窄，投资风险越小 B、预期报酬率的概率分布越窄，投资风险越大 C、预期报酬率的标准差越大，投资风险越大 D、预期报酬率的变异系数越大，投资风险越大

240、某企业年初未分配利润150,000元，当年实现净利润600,000元，按15%

的比例提取盈余公积。当年该企业可供投资者分配的利润为( )。 A、510,000元 B、660,000元 C、750,000元 D、727,500

元

241、以下按短期偿债能力强弱的正确排序是( )。 A、速动比率>流动比率>现金流动负债比率 B、流动比率>速动比率>现金流动负债比率 C、现金流动负债比率>速动比率>流动比率 D、现金流动负债比率>流动比率>速动比率

242、以下( )是最能反映评级对象规模的指标。

A、净利润 B、产值 C、所有者权益 D、总资产 243、以下各项中，担保公司信用级别BBB对应的描述是( )。

A、代偿能力很差，在经营、管理、抵御风险等方面存在问题，有很大风险 B、代偿能力较弱，风险管理能力较弱，有一定风险 C、代偿能力较差，风险管理能力弱，有较大风险

D、有一定的代偿能力，风险管理能力一般，易受经营环境和其他内外部条

件变化的影响，风险较小

244、行业市场需求上升行业参与者不断加入，竞争主要集中在市场份额的争夺

上，所处的行业生命周期为( )。

A、初始阶段 B、成长阶段 C、成熟阶段 D、衰退阶段 245、以下属于事业类评级体系中特有的指标是( )。 A、收入预算完成率 B、总资产报酬率 C、流动比率 D、资产负债率 246、利用财务杠杆，给企业带来破产风险或普通股收益发生大幅度变动的风险，称为( )。

A、经营风险 B、财务风险 C、投资风险 D、资金风险

247、企业在选择筹资渠道时，下列各项中需要优先考虑的因素是( )。 A、资金成本 B、企业类型 C、资金期限 D、偿还方式

248、反映企业在某一特定日期财务状况，表明企业在某一特定日期所拥有或控

制的经济资源、所承担的现有义务和所有者对净资产的要求权的会计报表是( )。

A、资产负债表 B、利润表 C、利润分配表 D、现金流量表

249、以下选项中，正确的信用评级流程为( )。 A、实地调查——前期准备——评级分析——等级评定——评级报告发布与

归档——跟踪评级 B、实地调查——前期准备——评级分析——等级评定——跟踪评级——评

级报告发布与归档 C、前期准备——实地调查——评级分析——等级评定——评级报告发布与

归档——跟踪评级 D、前期准备——实地调查——评级分析——等级评定——跟踪评级——评

级报告发布与归档 250、中国人民银行规定小额贷款公司不能通过集资、吸收或变相吸收公众存款，

营运资金主要来源应当为股东缴纳的资本金、接受的捐赠资金，以及来自不超过( )银行业金融机构的融入资金。融入资金的余额不得超过小额贷款公司净资本的( )。

A、一个，40% B、二个，40% C、一个，50% D、二个，50% 251、对于期末担保责任余额的计算，正确的是( )。 A、期末担保责任余额 = 上期期末担保责任余额 + 本期担保发生额 – 上

期期末应解保

B、期末担保责任余额 = 上期期末担保发生额 + 本期担保发生额 – 上期期末应解保额

C、期末担保责任余额 = 上期期末担保责任余额 + 本期担保责任额 – 上期期末应解保

D、期末担保责任余额 = 上期期末担保责任余额 + 本期担保责任额 – 上期期末应解保

252、金融市场最基本的功能是( )。

A、资金积聚 B、风险分散 C、资源配置 D、宏观调控

253、我国的小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立的机

构，可以经营小额贷款业务，但不得( )。 A、发放企业贷款 B、发放个人贷款 C、吸收公众存款 D、从商业银行融入资金

254、根据我国商业银行的贷款五级分类，下列贷款中，不属于不良贷款的是( )。

A、关注类贷款 B、次级类贷款 C、损失类贷款 D、可疑类贷款

255、我国某商业银行在信贷业务中没有实行审贷分离，信贷审查与批准的权利

都集中在信贷部，信贷部负责人及其下属在收受某借款企业贿赂的情况下，向该企业违规发放了贷款，导致该笔贷款最终不能收回。这种情形是该商业银行承受的( )。

A、市场风险 B、国家风险 C、信用风险 D、操作风险

256、下列关于客户评级与债项评级的说法，不正确的是( )。

A、债项评级是在假设客户已经违约的情况下，针对每笔债项本身的特点预

测债项可能的损失率

B、客户评级主要针对客户的每笔具体债项进行评级

C、在某一时点，同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级 D、在某一时点，同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级

257、股东大会作出修改公司章程、增加或减少注册资本的决议，以及公司合并、

分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经出席会议的股东所持表决权的（）以上通过。

A、2/3 B、1/2 C、3/4 D、1/3

258、融资性担保机构以自有资金进行投资，限于国债、金融债券及大型企业债

务融资工具等信用等级较高的固定收益类金融产品，以及不存在利益冲突且总额不高于净资产（）的其他投资。 A、10% B、15% C、20% D、30% 259、某企业“应收账款”有关明细账借方余额为120万元，贷方余额为70万元，

“预收账款”有关明细账借方余额为80万元，坏账准备为5万元，在资产负债表中，“应收账款”项目数额应为( )万元。 A、200 B、130 C、195 D、120

260、某公司新建一条生产线，预计投产后第一年、第二年流动资产需用额分别

为40万元和50万元，流动负债需要额分别为15万元和20万元，则第二年新增的流动资金额是（）。

A、5万元 B、15万元 C、20万元 D、30万元

261、根据营业税法律制度的规定，下列各项中，不属于营业征收范围的是（）。

A、体育业 B、财产保险业务 C、旅游业 D、修理修配业务 262、通常情况下合理的速动比率一般为( )

A、1∶1 B、2∶1 C、小于1 D 263、产品生产成本不包括（）

A、直接材料费 B、直接人工费 C、管理费用 D、制造费用 264、会计核算的一般原则中，要求前后期间提供可比的会计信息的原则是（）

A、一致性原则 B、可比性原则 C、配比原则 D、权责发生制原则

265、目前国际通行的区分是投资级还是投机级的评级级别是（）

A、CCC B、AA C、A D、BBB 266、现金流量表反映的是（）

A、企业在某一特定日期财务状况的会计报表，表明企业在某一特定日期所

拥有或控制的经济资源、所承担的现有义务和所有者对净资产的要求权 B、企业一定期间生产经营成果的会计报表，表明企业运用所拥有的资产的获利能力

C、企业一定期间现金的流入和流出，表明企业获得现金和现金等价物的能力

D、企业一定期间对实现利润的分配或亏损弥补的会计报表，是利润表的附表

267、一般认为，流动比率保持在（）以上时，资产的流动行较好。

A、100% B、200% C、50% D、300% 268、某公司上年度和本年度的流动资产年均占用额分别为100万元和120万元，

流动资产周转率分别为6次和8次。则本年比上年销售收入增加( )

万元。

A、180 B、360 C、320 D、80

269、为揭示企业与同行业的差距,应采取哪种指标评价标准( ). A、绝对标准 B、行业标准 C、目标标准 D、历史标准 270、下列各指标中，主要用于说明企业盈利能力的是( )

A、流动资产周转率 B C、资产负债率 D 271、（）问题往往是造成房地产开发企业失败的原因。

A、资本情况 B、盈利水平 C、偿债能力 D、现金流量 272、财务风险的大小取决于公司的（）

A、负债规模 B、资产规模 C、生产规模 D、销售额 273、下列事项中，引起现金流量净额变动的项目是（）

A、将现金存入银行 B、用现金等价物清偿30万元的债务 C、用存货抵偿债务 D、用银行存款购入三个月到期的债券 274、公司不以任何资产作担保而发行的债券是（）

A、信用公司债 B、保证公司债 C、抵押公司债 D、信托公司债

275、行业分析的比较研究法一般不包括（）

A、行业增长横向比较分析 B、行业增长纵向比较分析 C、相关分析 D、行业未来增长率预测分析 276、反映企业偿付到期长期债务的能力的财务比率是（）

A、负债比率 B、资产管理比率 C、现金流量比率 D、投资收益比率

277、证券从业人员严守信用、实事求是是属于（）的行为规范内容

A、正直诚信 B、勤勉尽责 C、廉洁保密 D、自律守法 278、能够反映企业发展能力的指标是( )。

A、总资产周转率 B、资本积累率 C、已获利息倍数 D、资产负债率

279、销售毛利率+( )=1。

A、变动成本率 B、销售成本率 C、成本费用率 D、销售利润率

280、正大公司2000年年末资产总额为8250000元，负债总额为5115000元，计

算产权比率为( )。

A、0.62 B、0.61 C、0.38 D、1.63

281、( )产生的现金流量最能反映企业获取现金的能力。

282、在利息偿付倍数指标中，利息费用是指本期发生的全部应付利息，不仅包

括计入财务费用的利息费用，还应包括( )。

A、汇总损溢 B、购建固定资产而发行的债券的当年利息 C、固定资产已投入使用之后的应付债券利息 D、银行存款利息收入 283、评级机构在进行资信评级时要一视同仁，体现了资信评级的（）原则。

A、公开 B、公正 C、公平 D、法律基础

284、评级报告的评级结果具有一定的估计成分，主观的判断在评级过程中是不

可或缺的，这种判断的正确性只能通过一段时间的（）统计验证。

A、违约率 B、使用率 C、定量统计 D、定性分析 285、商业票据资信评级属于企业（）债务资信评级。

A、短期 B、长期 C、不论长短期 D、到期的

286、盈利能力和偿债能力在工商企业资信评级中反映的是（）方面情况。

A、企业素质 B、资金信用 C、财务状况 D、经营管理水平 287、（）是整个社会资信体系的基础，所有的资信关系最终都可以在其上得到体现。

A、国家资信 B、政府资信 C、企业资信 D、个人资信 288、普通股和其他债务类证劵不同之处在于，不存在（）风险。

A、营运风险 B、财务风险 C、产业风险 D、违约风险

289、国内生产总值是指一个国家（）在一定时期内（一般按年计）生产

活动的最终结果。

A、所有长住居民 B、本国公民 C、长住居民但不包括外国人 D、国内居民

290、在经济周期的某个时期，产出、价格、利率、就业不断下降，直至某个低谷，

说明经济变动处于（）。

A、繁荣阶段 B、衰退阶段 C、萧条阶段 D、复苏阶段 291、耐用品制造业属于（）。

A、增长型行业 B、周期型行业 C、防守型行业 D、衰退型行业

292、债是按照合同的约定或法律的规定，在当事人之间产生的特定事实上的

（）。

A、风险和收益 B、成本和收益 C、权利和义务 D、责任和义务 293、下列各项，不影响企业营业利润的是（）。

A、商品销售收入 B、劳务收入

C、罚款收入 D、固定资产出租收入 294、反映营运能力的指标是( )。

A、股东权益负债率 B、所有者权益利润率 C、资产周转率 D、即付比率

295、信用交易是指在交易中，您作为交易的一方向对方承诺在未来偿还的前提

下，对方向您提供资金、商品或服务的活动。以下不属于信用交易的是（）。

A、商业银行向您发放贷款 B、享受先服务后付费 C、产品赊销赊购 D、在商业银行存款

296、中小企业在申请贷款时，通常要审查中小企业业主的（）。

A、个人信用状况 B、个人社会关系 C、个人社会地位 D、个人社会背景

297、负面信息是指您在过去的信用交易中（）的信息，即违约信息。

A、已经偿还贷款 B、未能按时足额偿还贷款、支付各种费用 C、各种费用 D、各种贷款、支付费用 298、《中小企业划型标准规定》[2011]中零售类小型企业的从业人数为( )人以下。

A、10 B、20 C、50 D、100

299、2011年11月，财政部和国家发改委发出通知，决定在未来( )年免

征小型微型企业管理类、登记类、证照类等22项行政事业性收费，以减轻小型微型企业负担。

A、2 B、3 C、4 D、5

300、当一个公司的季节性和长期性销售收入同时增长时，流动资产的增长体现为( )

A、核心流动资产和季节性资产的共同增长 B、核心流动资产的增加和季节性资产的减少 C、核心流动资产的减少和季节性资产的增加 D、核心流动资产和季节性资产的共同减少

301、下列不属于商业银行对贷款保证人的审查内容的是( )。

A、是否具有合法资格和担保能力 B、保证担保的范围和时限

C、是否在银行开立了保证金专用存款账户 D、保证合同的要素是否齐全

302、在计算存货周转次数、应收账款周转次数、债务保护倍数、EBITDA利息倍

数时，如出现分母为0的情况时，该项指标按照( )计量。 A、行业标准值的优秀值 B、行业标准值的最低值 C、行业平均值 D、0

303、若投标企业是企业联合体（即两家或两家以上的企业联合对同一项目进行

投标），则针对该联合体中某一专业的资质确定方法为( )。 A、在同专业企业中，按照资质等级较低的企业确定资质等级 B、在同专业企业中，按照资质等级较高的企业确定资质等级 C、由评级人员综合考虑各企业的规模、项目实施能力后确定联合体的资质等级

D、按照在投标活动中承接项目比重最大的企业的资质等级确定联合体的资质等级

304、在评级系统中进入“评级打分”环节时，以下几组财务数据中能够进行成

功评级（在不考虑评级时点限制的情况下，各项指标计算准确）的有( )。

A、2009-2010年旧版合并年报、2012年旧版合并月报（3月份） B、2010-2011年旧版非合并年报、2012年旧版合并月报（1月份） C、2011年新版合并年报、2012年旧版合并月报（6月份） D、2010年新版合并年报、2011年新版合并月报（11月份） 305、与借款人的偿债能力无关的是( )。

A、净现金流量 B、营运能力 C、生产灵活性 D、盈利能力 306、在小微企业的贷款额度测算中，国际小额信贷通行做法将利润的( )

作为还款能力的测算依据。

A、50% B、60% C、70% D、80%

307、某公司2007年销售收入为2500万元，应收账款周转天数为35.5天；2008

年销售收入为2800万元，应收账款周转天数为42.8天，则公司的应收账款增加了( )。

A、78.94万元 B、61.79万元 C、86.36万元 D、59.31万元

308、某设备的账面原价为800万元，预计使用年限为5年，预计净残值为20

万元，采用双倍余额递减法计提折旧。该设备在第2年应计提的折旧额为（）万元。

A、195.2 B、192 C、187.2 D、124.8

309、假定某企业的销售成本是50万元，销售收入100万元，年初资产总额为

170万元，年末资产总额为190万元，则其总资产周转率为（）。 A、47% B、56% C、63% D、76%

310、由银行签发并承诺自己在见票时无条件向收款或持票人支付确定金额的票

据称为（）。

A、支票 B、银行本票 C、银行汇票 D、商业汇票 311、按照发行人不同，债券可分为（）。

A、政府债券、金融债券 B、政府债券、公司债券

C、金融债券、公司债券 D、政府债券、金融债券、公司债券

312、资本充足率是指资产总额与（）总额的比率。

A、资产 B、加权风险资产 C、附属资本 D、核心资本 313、根据评级级别定义，“信誉较差近期内支付能力不稳定，有较大可能违约，

偿债能力要依赖良好的经济环境”所对应的级别是（） A、CC B、A C、BBB D、BB

314、（）是整个社会资信体系的基础，所有资信关系最终都可以在其上得到体现。

A、国家资信 B、政府资信 C、企业资信 D、个人资信

315、评级机构在资信评级时要一视同仁，体现了资信评级的（）原则。

A、公开 B、公平 C、公正 D、法律基础 316、商业票据资信评级，属于企业的（）债务评级。

A、短期 B、长期 C、不论长短期 D、定期的

317、评级机构的评估人员在评级过程中应做到公正，不带有任何偏见，这是评

级的（）原则。

A、客观性 B、真实性 C、一致性 D、审慎性 318、评级结果须经（）以上的与会评审委员同意方为有效。

A、简单多数过半同意 B、2/3 C、全部 D、1/3

319、对于主体评级，评级机构应在正式出具评级报告后（）发布定期跟

踪报告；对于一年期的短期债券评级机构应在债券发行后第6个月发布定期跟踪报告；中长期债券应在债券发行后第12个月发布定期跟踪报告。 A、3个月 B、6个月

C、下一年度会计报表审计后 D、有重大事件发生后 320、以下最不可能是借款企业信用等级标识的是（）。

A、CCC- B、BB+ C、AAA+ D、AAA-

321、评估小组成员应具有（）以上从事信用评级业务的经验，并能胜任

信用评级工作要求。

A、1年 B、2年 C、3年 D、5年 322、评级小组负责人应具有（）以上信用评级业务的经验。

A、1年 B、2年 C、3年 D、5年

323、信用评级机构在收集评级信息时要评估评级信息的相关性、可靠性和（）。

A. 及时性 B. 客观性 C. 可比性 D. 完整性

324、被评对象在财务、经营、管理、环境和政策等方面发生重大变化时，评级

机构应及时分析上述变化对评级结果的影响。如上述变化足以影响前次评级结论，评级机构应当在上述变化发生后的（）个工作日内进行尽职调查，并及时出具跟踪评级报告上报主管部分。 A、5 B、10 C、15 D、20

325、一般认为，金融资产的（）是划分货币层次的主要依据。

A、稳定性 B、流动性 C、兑换性 D、收益性 326、按照有无担保为标准，贷款可分为担保贷款和（）。

A、信用贷款 B、委托贷款 C、长期贷款 D、流动资金贷款

327、中国人民银行规定小额贷款公司应按照有关规定，建立审慎规范的资产分

类制度和拨备制度，准确进行资产分类，充分计提呆账准备金，确保资产损失准备充足率始终保持在( )，全面覆盖风险。

A、80%以上 B、100%以上 C、150%以上 D、200%以上 328、小额贷款公司的贷款利率按照市场原则自主确定，但贷款利率上限为人民

银行公布的同档同期贷款基准利率的（），贷款利率下限为人民银行公布的同档同期贷款基准利率的（），不能超范围违规经营。 ( D ) A、2倍，1倍 B、4倍，1倍 C、2倍，0.9倍 D、4倍，0.9倍

329、小额贷款公司( )的资金应用于同一借款人贷款余额不超过( )

的小额借款人；其余( )资金的单户贷款余额不得超过资本金的( )。

A、60%，50万元，30%，10% B、60%，30万元，15%，5% C、70%，50万元，30%，5% D、70%，30万元，15%，5% 330、以下各项不属于对公司类企业经营条件分析的是( )。

A、企业的经营资质、安全许可、环保达标情况 B、生产工艺水平先进性

C、研发投入 D、主要品牌及其知名度

331、下列关于借款需求与借款目的说法中，正确的是( )。

A、公司的借款需求一般是单方面的

B、借款目的是指公司由于各种原因造成了资金的短缺，即公司对现金的需

求超过了公司的现金储备，从而需要借款

C、借款目的指的是公司为什么会出现资金短缺并需要借款 D、借款需求与借款目的是两个紧密联系，但又相互区别的概念

332、对于借款人尚存在一定的偿还能力，或是银行掌握部分第二还款来源时，

银行可尝试通过( )等手段对该笔贷款进行处置。

A、重组 B、催收、依法诉讼 C、以资抵债 D、呆账核销

333、以下哪项不是内部融资的资金来源( )。

A、净资本 B、留存收益 C、增发股票 D、增发债券 334、竞争性进入威胁的严重程度取决于( )。

A、进入新领域的障碍大小与预期现有企业对于进入者的反应情况 B、替代品的威胁

C、买方的讨价还价能力 D、供方的讨价还价能力

335、信用评级市场退出机构须在强制退出市场之日起（）年后，方可重

新申请从事信贷市场和银行间债券市场信用评级业务。 A、半年 B、1 年 C、2 年 D、3 年 336、某一企业信用评级结果为BBB，表明（ )。

A、短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力很强；经营处于良性循环状态，不确定因素对经营与发展的影响很小

B、短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力较强；企业经营处于良性循环状态，未来经营与发展易受企业内外部不确定因亲的影响，盈利能力和偿债能力会产生波动；

C、短期债务的文付能力和长期债务偿还能力一般，目前对本息的保障尚属适当，企业经营处于良性循环状态，未来经营与发展受企业内外部不确定因素的影哨，盈利能力和偿债能力会有较大波动，约定的条件可能不足以保障本息的安会； D、短期债务支付能力和长期债务偿还能力较弱，企业经营与发展状况不佳，支付能力不稳定，有一定风险；

337、中国人民银行于（）年颁布了《中国人民银行信用评级管理指导意见》。

A、2005 年 B、2006年 C、2007年 D、2008 年 338、我国银行间债券市场短期债券信用等级A-3 等级的含义（ )

A、息能力一般 B、付息能力较好 C、付息能力较差 D、安全性较好

339、信用评级的（）原则是指信用评级机衔的内部信用评审委员会、评

估人员在评级过程中应保持独立性，应根据所收集的数据和资料独立作出判断，不能受评级对象及其他外来因素的影响。

A、真实性原则 B、一致性原则 C、独立性原则 D、客观性原则

340、下列各项中，应计入产品成本的是( )。

A、固定资产报废净损失 B、支付的矿产资源补偿费

C、预计产品质量保证损失 D、基本生产车间设备计提的折旧费

341、下列各项中，属于企业现金流量表“经营活动产生的现金流量”的是( )。

A、收到的现金股利 B、支付的银行借款利息 C、收到的处置价款 D、支付的经营租赁租金

342、企业月末在产品数量较多、各月在产品数量变化不大时，最适宜将产品生