普通采购业务之单货同行 - 图文

普通采购业务之单货同行

序号 1.1 1.2 现实流程 请购 订购 重要单据 请购单 订购单 可有可无 设置采购必有订单时必有 订购单生效必须审核 到货单 入库单 可有可无 必有 入库单生效必须审核 未启用时：采购管理---采购入库 1.5 收到发票 专用发票。 必有（系统中为填制专用发票） 采购管理--采购发票—专用采购发票 采购管理---采购到货 启用库存管理系统后必须从“供应链—库存管理---入库业务 ”操作。 备注 操作位置 采购管理----请购 采购管理----采购订货 1.2.1 审核订购单 1.3 1.4 采购到货 检验入库 1.4.1 入库单审核 1.5.1 审核发票 1.6 1.7 付款 采购结算 如果还有其他附加费用发票，如运发票生效必须审核 费发票，也一并录入审核 现付与否生成的凭证内容不同。 入库单、采购发采购结算后的发票会自动传递票、运费发票或其到应付款管理系统。 他发票 结算时将分摊费用得到商品单价，计算采购成本。 采购管理系统--采购结算--自动结算（未发生运费等其他费用） 采购管理系统--采购结算—手工结算（发生运费或其他费用） 存货核算系统---业务核算---正常单据记账 2.1 记账（存货明细账） 从实物转到财务的过程 2.2 生成采购入库凭证 入库单、发票、转账凭证 采购成本的核算。此处生成的凭证将在总账系统中审核记账。 存货核算系统---财务核算---生成凭证 2.2 生成的凭证有： 借：库存商品 金额 贷：材料采购 金额 3.1 审核应付单据 结算后的发票 财务部门准备确认应付款。此处结算并不代表付款，而表示采购结算 3.2 制单生成应付账款凭证 审核后的单据，转账凭证 此处生成的凭证也将在总账系统中审核记账。 付款单据制单生成的凭证： 借：材料采购 金额1 应缴税金-增值税-进项税 金额2 贷：银行存款 金额（1+2） 应付款管理系统---应付单据处理---应付单据审核（未付） ---付款单据审核（已付） 应付款管理系统---制单处理 应付单据制单生成的凭证： 借：材料采购 金额1 应缴税金-增值税-进项税 金额2 贷：应付账款 金额（1+2） 普通采购之 暂估采购

暂估并不仅仅是表示跨月的发票，而是指所有的货比票先的行为。 但是到月底才进行结账，所以当月内到票的行为可以不用进行暂估结算。 因为没有发票，所以也不会付款，记账时一般情况为应付款。 序号 现实流程 重要单据 备注 操作位置 1.1—1.4 现实流程和操作都与单票同行 1.1—1.4相同 本表为设置成单到回冲的回冲方式 1.5 时间流逝，当月内未收到对方发票。月底结账时，系统自动将未记账的入库单进行暂估准备处理。 借：库存商品- --金额 贷：应付账款--暂估应付款--金额 2.1 第二个月或者更久以后收到发票。 3.1 采购结算 发票货物对应的必有 填制、审核、和对发票付款操采购管理--采购发票—专用入库单，专用发票 作均与 单票同行1.5-1.6操作相同。 采购发票 收到的专用发票 “暂估”按钮相当于记账。只有点击它，才能据以登记存货明细账，产生红蓝回冲单。 存货核算系统---业务核算---结算成本处理 3.1.1 填制红字回冲凭证 红字回冲单（金额冲回存货明细账中上月的暂估入库。 存货核算系统---财务核算为上月暂估金额） ---生成凭证 3.1.1生成的红字凭证：摘要：红字回冲单 借：库存商品----金额 贷：应付账款--暂估应付款---金额 凭证的借贷方和金额与暂估的都完全相同 3.1.2 填制蓝字回冲凭证 蓝字回冲单，金额为报销金额 3.1.2生成的蓝字凭证：摘要：蓝字回冲 借：库存商品 报销金额 贷：材料采购 报销金额 4.1 应付款处理及制单 结算后的发票 与单货同行3.1-3.2相同，确定应付应付管理系统 账款 应付单据制单生成的凭证： 借：材料采购 金额1 应缴税金-增值税-进项税 金额2 贷：应付账款 金额（1+2）

付款单据制单生成的凭证： 借：材料采购 金额1 应缴税金-增值税-进项税 金额2 贷：银行存款 金额（1+2） 将发票上的正确报销金额生成凭证以备确认存货成本。 存货核算系统---财务核算---生成凭证 普通采购业务之受托代销

受托代销是先销售后结算的采购模式。 序号 1.1 现实流程 重要单据 备注 操作位置 甲方委托乙方代销商品以某一固定价格代销，乙方以协商价格进货。本表站在乙方角度实现受托代销 1.2 代销商品到货 采购到货单 可有可无 启用“采购代销业务” 采购管理---采购到货 1.3 代销商品入库 受托代销入库单 必有 采购管理---采购入库---受托代销入库 1.3.1 审核入库单 受托代销入库单 审核之后方能生效 采购管理---采购入库---受托代销入库 由于是代销业务，所以是先销售后结算的，因此跳过结算，直接暂估成本和应付款 2.1 记账（存货明细账） 受托代销入库单 暂估记账 存货核算系统---业务核算---正常单据记账 2.2 生成采购入库凭证 采购入库凭证 ---财务核算---生成凭证 2.2生成的凭证内容：借：受托代销商品 数量*固定单价 贷：商品进销差价 乙方可获取金额 受托代销商品款 数量 * 双方协议价格 3..1 出售代销商品并进行采购结算 受托代销入库单、发票税率为0.00，采购类型为代理商普通发票，受托代进货，单价均为含税单价。结算后自销发票，受托代销动生成受托代销发票，受托代销结算结算单 3.2 确认应付款并生成凭证 受托代销发票 单 与单货同行3.1-3.2相同，确定应付账款 应付款管理系统 采购管理系统---采购结算---受托代销结算 3.2 生成的应付账款凭证内容：借：受托代销商品款 销售数量 * 双方协议价格 商品进销差价 销售数量 *（固定单价 – 协议价格） 贷：受托代销商品 销售数量 * 固定单价

特殊采购业务之 采购溢缺 此类业务特殊之处有二：

1． 在入库时，不是以全部数量正常入库，而是要扣除非合理损耗部分入库。

公式：发票数量=结算数量+合理损耗数量+非合理损耗数量。

如果是多于发票入库，输入负数。系统将作赠品处理。

2． 在采购结算时，不能采用自动结算，而要用手工结算。非合理损耗还要在采购管理系统中设置非合理损耗

类型，才能进行结算。而且非合理损耗还要转出相应的进项税额。

特殊采购业务之 退货

1． 入库前退货：（尚未办理入库手续的退货，对方也还没开发票）

a) 在入库时输入到货退回单，也称红字到货单，数量为负。

b) 编制采购入库单，采取按到货单生单方式，将红蓝到货单一起选入，自动生成正确的采购入库单。

c) 对方将按实际验收数量开具发票，按正常采购办理结算采购。 2． 结算前退货：（已经收到对方发票）

a) 在入库时输入到货退回单，也称红字到货单，数量为负。

b) 编制采购入库单，选择红字到货单，生单，生成一张红字采购入库单，审核。

c) 编制红字采购发票，采购管理---采购发票---红字专用采购发票，拷贝红字采购入库单，生成红字发票

d) 采购结算，自动结算。（红蓝入库单，红蓝发票） 3． 结算前退货：（收到对方按结算数量开具的发票）

a) 在入库时输入到货退回单，也称红字到货单，数量为负。

b) 编制采购入库单，选择红字到货单，生单，生成一张红字采购入库单，审核。 c)

编制采购发票，按结算数量生成正确的采购发票。

d) 采购结算，手工结算，选择红字入库单，蓝字入库单，采购发票来进行结算。 4． 结算后退货：

a) 在入库时输入到货退回单，也称红字到货单，数量为负。

b) 编制采购入库单，选择红字到货单，生单，生成一张红字采购入库单，审核。

c) 编制红字采购发票，采购管理---采购发票---红字专用采购发票，拷贝红字采购入库单，生成红字发票 d) 采购结算，手工结算。（红蓝入库单，红蓝发票）（但书上用的是自动结算）。

填制一张红字采购入库单，再填制一张红字发票。

把这张退货单与红字发票进行结算，冲抵原入库单数据。

当收到供货单位开具的红字(负数)发票，可分以下情况进行结算： 货物未入库的红字发票结算：没有对应的入库单，采用【手工结算】，不选入库单，直接选择原兰字发票和红字发票进行结算。

货物已退货的红字发票结算：在取得供货单位的退货发票后，进行结算。如果退货单与退货发票一致，可以〖自动结算〗，否则采用〖手工结算〗。

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