中国核能科技 二零一五中期报告

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2015

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艾軼倫先生（主席）

陳樹傑先生（副主席）

高永平先生

符志剛先生（行政總裁）

簡青女士

鍾志成先生

唐傳清先生

唐建華先生

（於二零一五年七月十四日獲委任）

陳嘉齡先生

李寶林先生

王季民先生

田愛平先生

（於二零一五年七月十四日獲委任）

陳嘉齡先生（主席）

李寶林先生

王季民先生

田愛平先生

陳嘉齡先生（主席）

艾軼倫先生

陳樹傑先生

李寶林先生

王季民先生

田愛平先生

艾軼倫先生（主席）

簡青女士

陳嘉齡先生

李寶林先生

王季民先生

田愛平先生

吳兆章先生

創興銀行有限公司

香港上海滙豐銀行有限公司

中國建設銀行（香港分行）

香港立信德豪會計師事務所有限公司香港

上環干諾道中111號

永安中心25樓

Conyers, Dill & Pearman

香港

中環

康樂廣場8號

交易廣場第一座2901室

卓佳登捷時有限公司

香港

灣仔

皇后大道東183號

合和中心22樓

The Belvedere Building

69 Pitts Bay Road

Pembroke HM08

Bermuda

香港

灣仔

港灣道26號

華潤大廈

28樓2801室

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? 集團截至二零一五年六月三十日止六個月內營業額港幣205,608,000元，增幅為56%。

? 集團核心業務截至二零一五年六月三十日止六個月內稅後溢利為港幣1,523,000元。

? 期內淨溢利為港幣726,000元，包括視作出售一間聯營公司之收益港幣2,712,000元及可換股債券之估算利息港幣3,509,000元。

? 集團一直在發展香港市場，積極開拓國內外市場。

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中國核能科技集團有限公司China N uclear Energy Technology Corporation Limited（「本公司」）董事會（「董事會」）欣然呈列本公司及其附屬公司（統稱「本集團」）截至二零一五年六月三十日止六個月之未經審核簡明綜合中期財務報表，連同截至二零一四年六月三十日止六個月之比較數字。此等簡明綜合中期財務報表乃未經審核，但已經本公司之審核委員會審閱。

截至二零一五年六月三十日止六個月

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截至二零一五年六月三十日止六個月

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於二零一五年六月三十日

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於二零一五年六月三十日

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截至二零一五年六月三十日止六個月

港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元

於二零一四年一月一日110,1661,314,363822281—2,686(977,651)450,6676,475457,142期內虧損——————(33,959)(33,959)(18,193)(52,152)期內其他全面虧損：

重估樓宇產生之虧絀——(30)————(30)—(30)換算海外業務產生之匯兌差額———(300)———(300)(287)(587)分佔聯營公司之其他全面虧損———(1,959)———(1,959)—(1,959)

期內全面虧損總額——(30)(2,259)——(33,959)(36,248)(18,480)(54,728)於二零一四年六月三十日（未經審核）110,1661,314,363792(1,978)—2,686(1,011,610)414,419(12,005)402,414

於二零一五年一月一日

期內溢利╱（虧損）

期內其他全面虧損：

重估樓宇產生之虧絀

換算海外業務產生之匯兌差額

就視作出售聯營公司重新分類至

損益

分佔聯營公司之其他全面虧損

期內全面收益總額

發行可換股債券

兌換可換股債券為普通股

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截至二零一五年六月三十日止六個月

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截至二零一五年六月三十日止六個月

1.

中國核能科技集團有限公司（「本公司」）乃於百慕達註冊成立之有限公司，其股份於香港聯合交易所有限公司上市。本公司主要營業地點位於香港灣仔港灣道26號華潤大廈28樓2801室。

本公司及其附屬公司（統稱「本集團」）於二零一五年一月一日至二零一五年六月三十日止期間從事以下主要業務：

? 食肆經營

? 物業投資

? 酒店經營

? 新能源經營

2.

截至二零一五年六月三十日止六個月之未經審核簡明綜合中期財務報表乃根據香港聯合交易所有限公司證券上市規則附錄十六之適用披露規定包括遵守香港會計師公會（「香港會計師公會」）頒佈之香港會計準則（「香港會計準則」）第34號中期財務報告之規定而編製。

截至二零一五年六月三十日止六個月之未經審核簡明綜合中期財務報表所使用之會計政策與編製本集團截至二零一四年十二月三十一日止年度之年度財務報表所採用者一致，乃根據香港會計師公會頒佈之香港財務報告準則（「香港財務報告準則」）（包括香港財務報告準則、香港會計準則及詮釋）而編製。

香港會計師公會已頒佈下列香港財務報告準則（修訂本），於本集團本會計期間首次生效。

香港財務報告準則（修訂本）二零一零年至二零一二年週期之年度改進

香港財務報告準則（修訂本）二零一一年至二零一三年週期之年度改進

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2.

該等改進並無對本集團本期間或過往期間之業績及財務狀況之編製或呈列方式產生重大影響。

本集團於本會計期間並未應用任何尚未生效之新訂準則或詮釋。

3.

計入本集團財務報表之多項資產及負債須按公平值計量，及╱或作出公平值披露。

本集團金融及非金融資產及負債之公平值計量盡可能使用市場可觀察輸入數據及數值。釐定公平值計量所使用之輸入數據乃基於於估值方法中所使用輸入數據的可觀察程度分為不同的等級（「公平值等級」）：

? 第一級：相同項目於活躍市場所報價格（未經調整）；

? 第二級：第一級輸入數據以外直接或間接可觀察輸入數據；

? 第三級：不可觀察輸入數據（即無法自市場數據衍生）。

分類為上述等級的項目乃基於所使用對該項目公平值計量產生重大影響之最低等級輸入數據確定。等級之間項目轉撥於其產生期間確認。

除下表所詳述者外，本公司董事認為於簡明綜合財務報表確認之金融資產及金融負債之賬面值與其公平值相若：

二零一四年十二月三十一日

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4.

本集團經營之業務乃根據經營業務及所提供產品之性質分別組織及管理。本集團之每一項業務分類均代表一個策略性業務單位，根據風險及回報提供有別於其他業務分類之產品。

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4.

食肆物業酒店新能源企業綜合

（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）

港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元

銷售予外部客戶110,456—13,3587,572105131,491分類間銷售4,0277,729——4,20215,958其他收益及盈利51—720645840分類間其他收入及盈利——————

114,5347,72914,0787,6364,312148,289對賬：

分類間銷售抵銷(15,958)分類間其他收入及盈利抵銷—

合共132,331

(5,811)(266)3,569(33,986)(9,301)(45,795)對賬：

利息收入及未分配盈利188融資成本(7,025)衍生金融工具之公平值盈利淨值1,471提早贖回可換股債券之虧損(5,737)分佔一間聯營公司之業績淨值6,018

除稅前虧損(50,880)所得稅開支(1,272)

期內虧損(52,152)

36,37253,8615,717255,169106,879457,998對賬：

未分配資產73,812資產總額531,810

16,218525,171107,0154,718133,174對賬：

未分配負債1,162負債總額134,336

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5.

6.

已計入以下各項：

本集團之除稅前溢利╱（虧損）

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7.

香港利得稅乃根據期內在香港產生之估計應課稅溢利按16.5%（截至二零一四年六月三十日止六個月：16.5%）之稅率作出撥備。中國附屬公司須按稅率25%（截至二零一四年六月三十日止繳納企業所得稅。

六個月：25%）

8.

每股基本及攤薄虧損乃按本公司擁有人應佔截至二零一五年六月三十日止六個月未經審核虧損約港幣4,047,000元（截至二零一四年六月三十日止六個月：虧損港幣33,959,000元）及截至二零一五年六月三十日止六個月已發行普通股之加權平均數1,102,660,095股（截至二零一四年六

計算。

月三十日止六個月：1,093,665,620股）

由於本公司可換股債券具有反攤薄影響，因此計算截至二零一四年及二零一五年六月三十日止六個月每股攤薄虧損時，可換股債券並無計算在內。

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9.

本公司董事並無宣派或建議派發截至二零一五年六月三十日止六個月之股息（截至二零一四年六月三十日止六個月：無）。

10.

截至二零一五年六月三十日止六個月，本集團購入物業、廠房及設備項目之成本約為港幣4,185,000元（截至二零一四年六月三十日止六個月：港幣1,549,000元）。

11.

附註：

(a) 因收購於聯營公司權益而產生之商譽約港幣16,251,000元（二零一四年十二月三十一

日：港幣23,216,000元）已計入於二零一五年六月三十日之投資成本內。

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11.

附註：（續）

(b) 於二零一五年一月十三日，中核檢修有限公司（「中核檢修」）股東與一名新認購人訂立

增資協議。於股份認購完成後，本集團於中核檢修之權益由26.5%攤薄至18.55%。因

此，中核檢修之註冊資本由人民幣36,700,000元增加至人民幣52,430,000元。

(c) 本集團於二零一五年六月三十日於聯營公司之權益詳情如下：

中核檢修有限公司 （前稱深圳中核二三核

電檢修有限公司）中國╱

一九八八年

一月九日

人民幣52,430,000元間接：

18.55%

核電站之檢查、檢

修、維修、建

設、安裝及為核

電站提供該等工

作之專業人才，

並為非核電公司

提供建設工程

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12.

視乎客戶的信譽及與客戶業務合作的時間長短，就新能源業務而言，本集團一般給予其客戶30至180日的信貸期。除若干已建立長遠關係之客戶所獲之貿易條款有所不同外，食肆及酒店經營客戶大部份以現金及信用卡結算。本集團致力於嚴格控制其尚未收回之應收款項。本公司高級管理層會定期審閱逾期結餘。

以發票日期計算，於報告期末之應收貿易賬項及應收票據之賬齡分析如下：

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12.

應收貿易賬項並不計息。本集團並未持有此等結餘之任何抵押物或其他改善信貸條件。應收票據自開票當日起計六個月內到期。

一筆約港幣70,269,000元（二零一四年十二月三十一日：港幣45,634,000元）之款項計入應收貿易賬項及應收票據，該筆款項為產生自新能源業務之應收本集團關連人士款項。

13.

以發票日期計算，於報告期末之應付貿易賬項之賬齡分析如下：

應付貿易賬項並不計息，且一般須於30日內支付。

14.

其他應付款項包括約港幣30,887,000元（二零一四年十二月三十一日：港幣30,887,000元）之款項，乃為國鑫能源有限公司兩名非控股權益股東提供之免息股東貸款，國鑫能源有限公司為本公司擁有51%權益之附屬公司。有關股東貸款之詳情載於本公司日期為二零一三年一月六日之公告。

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15.

(i)

港幣千元

於二零一四年一月一日56,172

估算利息開支7,025

轉換可換股債券(63,197)

於二零一四年十二月三十一日—

於二零一四年一月一日4,537

於綜合損益表確認之公平值盈利(1,471)

轉換可換股債券(3,066)

於二零一四年十二月三十一日—

於二零一一年九月一日，本公司向一獨立第三方發行本金金額為港幣120,000,000元之

零息可換股債券（「可換股債券」），作為收購附屬公司代價之一部份。於發行日期起計

首個週年期末至（惟不包括）到期日前五個營業日期間，可換股債券可由債券持有人以

換股價每股港幣1.20元轉換為本公司每股面值港幣0.10元之普通股。任何尚未轉換、註

銷、購買或其他已收購之可換股債券將由本公司於二零一四年九月一日贖回。

可換股債券之換股權體現了嵌入式衍生工具之特徵，因此與負債部份分開呈列。於初步

確認時，此等可換股債券之嵌入式衍生部份乃按公平值計量並列為衍生金融工具。所

得款項超出初步確認為嵌入式衍生部份之任何金額確認為負債部份。於各報告期末，

嵌入式衍生部份均會重新計量，而該部份之公平值變動則會於簡明綜合損益及其他全

面收益表確認。

截至二零一三年十二月三十一日止年度，本金金額港幣48,000,000元之可換股債券已轉

換為本公司普通股。於二零一四年二月二十日及二零一四年五月二十六日，本公司以

總代價港幣72,000,000元提早贖回本金總額港幣72,000,000元之尚未償還可換股債券，

因提早贖回故產生虧損約港幣5,737,000元。

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