专题3 ：新技术新产品推广应用效益评估手册2019版.doc

附件3

新技术新产品推广应用效益评估手册

（2019版）

（供企业年度业绩合同科技指标考核试用）

**天然****公司科技管理部

二〇一七年十一月

前言

新技术新产品推广应用经济效益是考核生产企业领导人的科技指标之一，**公司****田、**、天然**及管道、装备、工程技术、工程建设等不同板块生产企业推广的新技术新产品，产生的经济效益表现形式差异较大；各生产企业填报的经济效益数据类型差别也较大，如常用增加储量、提高产量、新增产值、税前利润、节约成本、替代进口节约额、技术服务合同额等不同类型数据表示新技术新产品创效，没有统一标准，为管理部门准确评价创效完成情况带来很大难度。为此，**公司科技管理部委托**科技评估中心（以下简称“评估中心”）针对生产企业新技术新产品推广应用效益评价需求，研究建立一套具有科学性、规范性和可操作性的经济效益评价方法，以帮助**公司所属生产企业开展新技术新产品推广经济效益评价，同时为经济效益审核人员提供审核依据。

**公司新技术新产品经济效益为当年度考核生产企业创效指标，经济效益值应尽可能体现在当年度企业生产新增收入中，而以表现为企业发展潜能（如经济效益表现为新增储量类的新技术新产品）、社会效益（如安全环保类）为主的新技术新产品不在此评价范围之内。

评估中心组织专家认真分析2019年度、2019年度、2019

年度各企业上报的新技术新产品推广应用经济效益相关资料，研究提出了经济效益评估定位，总结提出了经济效益表现形式，研究形成了计算公式，并编写了应用示例。本手册供各企业成果管理岗位人员参考，鉴于新技术新产品推广经济效益评估是一项实操性非常强的工作，需要持续丰富完善，期盼大家在应用中提出宝贵意见。

目录

一、新技术新产品推广应用情况表介绍 (1)

二、经济效益评估 (3)

（一）经济效益表现形式分类 (3)

（二）评估规则 (4)

（三）计算方法 (5)

1. 提高****产量类 (5)

2. 提高类（产量、输量、质量） (8)

3. 新产品类 (9)

4. 技术服务类 (9)

5. 节约成本类 (11)

6. 替代进口类 (12)

7. 技术/专利许可类 (13)

8. 租赁类 (13)

三、经济效益评估参考范例 (14)

（一）提高****产量类 (15)

（二）提高类（产量、输量、质量） (16)

（三）新产品类 (17)

（四）技术服务类 (18)

（五）节约成本类 (19)

（六）替代进口类 (20)

（七）技术/专利许可类 (21)

（八）租赁类 (22)

一、新技术新产品推广应用情况表介绍

经济效益是“新技术新产品推广应用情况表”中的一项重要内容，该表中的相关内容，对客观评估经济效益具有重要参考价值，因此申报企业应认真填写该表。

企业领导人员XXXX年度业绩合同新技术新产品推广应用情况表

说明：经济效益计算的取值需另附相关实证材料。

填表说明：

1. 序号，与附件1表中的序号一致。

— 1 —

2. 新技术新产品来源，指本企业推广的新技术新产品提供方。主要描述源自何种项目，并注明研发、设计单位。新技术新产品必须具有**公司自主知识产权。（譬如，源自某年**公司重点技术推广应用项目、重大技术推广专项、**公司认定的自主创新重要产品、各企业自主或合作研发的成果等。）

3. 上报次数，指该项新技术新产品作为本企业业绩合同考核推广应用的上报次数。每项新技术新产品原则上最多可推广应用3年。

4. 新技术新产品应用方，指新技术新产品实际的应用单位，应具体到生产企业的二级单位。譬如，****第一**厂。

5. 主要技术内容，指新技术新产品的原理、工艺、材料、结构等方面的创新内容。本部分还需描述推广新技术新产品的技术内涵与本企业原用同类生产技术相比，有何差异。

6. 主要技术经济指标，指推广新技术新产品的核心技术经济指标。本部分还需描述与本企业原同类生产技术相比，技术经济指标发生的变化。

7. 应用情况，主要描述新技术新产品起始应用时间，应用后解决的生产难题，以及考核期间的应用规模、效果等。

8. 经济效益表现形式，指新技术新产品推广应用为本企业创造经济效益的方式。新技术新产品获取经济效益的表现形式的类型主要包括：提高****产量类、提高类（产量、输量、质量）、新产品类、技术服务类、节约成本类、替代进口类、技术/专利许可

— 2 —

类、租赁类。一项新技术新产品可以只有1种经济效益表现形式，也可以有2种或以上。（譬如，某企业生产出10套新产品，其中外销4套，自用6套对外技术服务，则该新产品经济效益表现形式为“新产品类”和“技术服务类”，可对两种经济效益加和。）

9. 经济效益计算方法及取值，按选取的经济效益表现形式采用相应的计算公式及计算参数取值，明确取值依据，并另附取值依据的相关实证材料。

二、经济效益评估

（一）经济效益表现形式分类

企业新技术新产品的推广应用的经济效益表现形式划分为提高****产量类、提高类（产量、输量、质量）、新产品类、技术服务类、节约成本类、替代进口类、技术/专利许可类、租赁类共8种类型。每种类型的界定在“（三）计算方法”中均予以描述。

— 3 —

（二）评估规则

1. 新技术新产品是指具有**公司自主知识产权的科技成果。主要包括**公司重点技术推广应用项目、重大技术推广专项、**公司认定的自主创新重要产品、各企业自主或合作研发的成果等。

2. 新技术新产品推广应用效益情况需要提供相关实证材料。如经核查与实际情况不符，考核将不予认可。

3. 每项新技术新产品推广应用原则上最多可申报3年，另外，已经按照“替代进口类”申报过同一台套的装备只允许申报1年。譬如，某工程技术服务企业当年购置了**内部某装备生产企业生产的新产品，替代了原计划购置的**系统外的产品，并节约了购置成本，该工程技术服务企业降低购置成本所获取的经济效益只允许计算1次。

4. 新增****储量类的效益不可申报。

5. 如果一个成果在经济效益表现形式上为两种以上，则该成果的经济效益应是各种经济效益的加和。譬如，某公司生产了一种新装备10套，其中售出6套，同时公司启用4套新装备进行了对外技术服务，则该成果经济效益既表现为“新产品类”、又表现为“技术服务类”，其经济效益总量是这两类的加和。

6. 成果经济效益表现形式为“新产品类”，则不考虑节约成本所获得的经济效益，因为质量、产量或成本变化等已在计算公式中考虑。譬如，某生产企业应用新技术开发了新产品，新产品

— 4 —

产量、质量与原产品相比有明显变化，且新技术与原技术相比降低了生产成本，降低的生产成本不单独作为经济效益计算。

7. 成果经济效益表现形式为“技术服务类”，则不考虑节约成本所获得的经济效益，因为成本变化已在计算公式中考虑。譬如，某工程技术服务企业通过对外技术服务获得的经济效益，按“技术服务类”计算，在提供技术服务过程中降低的生产成本不单独计算；如果不按“技术服务类”计算，则可按“节约成本类”计算；两种类型不可同时申报。

8. **（股份）所属企事业单位内部发生的新技术新产品的**、提供技术服务、技术/专利许可、租赁等，需提供所属三级单位具备法人实体的资质证明。

（三）计算方法

1. 提高****产量类

经济效益表现形式界定：新技术新产品应用于开发生产增加的****产量所获得的经济效益。

①增加原**产量—老区：新技术新产品应用于已开发生产区块，开发生产弥补自然递减和新增原**产量所获得的直接经济效益。

②增加原**产量—新区：新技术新产品应用于新开发生产区块，开发生产比类比项目常规开发条件增加的原**产量所获得的直接经济效益。

公式：

— 5 —

经济效益=Q新增**×（P**-C**）+Q新增**×（P**-C**）

参数说明：

①Q新增**：指新技术新产品应用于开发生产后增加的原**产量。

②P**：指新技术新产品应用于产量区块当年产出原**的价格（单位数量当年不含税的平均价格）。

③C**：指新技术新产品应用于产量区块的原**成本（单位数量平均完全成本）。

④Q新增**：指新技术新产品应用于开发生产后增加的天然**产量。

⑤P**：指新技术新产品应用于产量区块当年产出天然**的价格（单位数量当年不含税的平均价格）。

⑥C**：指新技术新产品应用于产量区块的天然**成本（单位数量平均完全成本）。

新增原**产量（Q新增**）分为两类：

第一类老区新增原**产量计算方法：Q新增**=（Q后-Q前）+ Q前×D

参数说明：

①Q后：指新技术新产品应用于开发生产后达到的实际原**产量。

②Q前：指新技术新产品应用于开发生产前达到的实际原**产量。

— 6 —

③D：指扣除多种增产措施的产量后，应用新技术新产品前，当年内原**产量的自然变化率或自然下降率。

第二类新区新增原**产量计算方法：Q新增**=（q单井-q类比）×T×N

参数说明：

①q单井：指新技术新产品应用于开发生产后达到的实际单井日产量。

②q类比：指按照要求选择的类比区块的对应平均单井日产量（不同年份考虑递减因素），对于没有开发先例的，取值为零；对于有开发先例的，类比常规开发条件下的当年平均单井日产量。

③T：指新技术新产品应用后产量区块当年开井生产井的平均生产天数。

④N：指新技术新产品应用后产量区块当年开井生产井的数量。

取值依据：

①应用新技术新产品后****产量与应用新技术新产品前****产量的取值依据：**开发数据。

②单位****价格的取值依据：当年****产品结算不含税平均价格。

③单位****生产成本的取值依据：新技术新产品相对应的生产成本计算表（分区块）。

2. 提高类（产量、输量、质量）

— 7 —

经济效益表现形式界定：新技术新产品投入生产应用后形成新工艺，从而增加了产品的产量、提高了****输量、提高了产品质量，而获取的新增经济效益。

公式：

经济效益=Q新×（P新－C新）－Q原×（P原－C原）

参数说明：

①Q新：指新技术新产品在应用后的年产量或年输量（单位如吨、台、套）。

②P新：指新技术新产品在应用后生产的产品价格（单位数量不含税的平均价格）。

③C新：指新技术新产品在应用后生产的产品成本（单位数量平均完全成本）。

④Q原：指新技术新产品在应用前的年产量或年输量（单位如吨、台、套）。

⑤P原：指新技术新产品在应用前生产的产品价格（单位数量不含税的平均价格）。

⑥C原：指新技术新产品在应用前生产的产品成本（单位数量平均完全成本）。

取值依据：

应提供产品产量、单价、单位成本取值依据，如财务报表、企业生产报表、**合同等。

3. 新产品类

— 8 —

经济效益表现形式界定：具有专有性和独立自主知识产权的新技术新产品应用于生产出全新产品而获得的经济效益。

新产品符合下列条件之一，可界定为新产品类：

①国内首次生产。

②生产产品的核心技术已获专利授权。

③取得产品等级国际认证书。

④**公司或省部级及以上认定的自主创新产品。

公式：

经济效益= Q新×（P新－C新）

参数说明：

①Q新：指所生产新产品的年产量。

②P新：指所生产新产品的**单价的平均价格（单位数量不含税的价格）。

③C新：指所生产新产品的成本（单位数量平均完全成本）。

取值依据：

应提供新产品产量、单价、单位成本取值依据，如财务报表、企业生产报表、**合同等。

4. 技术服务类

经济效益表现形式界定：新技术新产品用于为其他生产企业提供服务而获得的经济效益。

完成技术服务有以下三种计算方法，仅可选用其一，不可重复计算。

— 9 —

（1）总量法

公式：

经济效益=（I－C）×S

参数说明：

①I：指新技术新产品应用于对外技术服务所获得的经济收入。

②C：指新技术新产品应用于对外技术服务所发生的完全成本。

③S：指新技术新产品对外技术服务在相应技术服务合同中所占的百分比。

（2）对比法

公式1：

经济效益=（C原－C新）×Q新×S

参数说明：

①C原：指新技术新产品应用前的技术服务成本。

②C新：指新技术新产品应用后相应的技术服务成本。

③Q新：指新技术新产品应用后承接的技术服务量。单位如钻井进尺（米）、采集面积（km2）、试**井数（口）、设计图纸（套）等。

④S：指新技术新产品对外技术服务在相应技术服务合同中所占的百分比。

公式2：

— 10 —

经济效益＝（R新－R原）×Q新×S

参数说明：

①R新：指新技术新产品应用后完成目标工作量新增加的利润。

②R原：指新技术新产品应用前完成相应目标工作量获取的利润。

③Q新：指新技术新产品应用后承接的技术服务量。单位钻井进尺（米）、采集面积（km2）、试**井数（口）、设计图纸（套）等。

④S：指新技术新产品对外技术服务在相应技术服务合同中所占的百分比。

取值依据：

应提供服务收入、服务成本、单位工程量作业成本等取值依据，如财务报表和技术服务合同等。

5. 节约成本类

经济效益表现形式界定：新技术新产品应用于生产后，与原技术原产品相比降低了生产成本、节约了建设投资等所获得的经济效益。

公式：

经济效益= TC原－TC新

参数说明：

①TC原：指新技术新产品应用前完成目标工作量所产生的总成本和费用。譬如，工程设计费、建设费、钻井成本、泥浆处理

— 11 —

成本、占地费用以及燃料、电、蒸汽、水费等。

②TC新：指新技术新产品应用后完成相应目标工作量所产生的总成本和费用。

取值依据：

应提供相应的合同和财务生产报表等。

6. 替代进口类

经济效益表现形式界定：新技术或新产品应用于企业生产系统中（仅限**内部**），代替了原来在用或原计划应用的进口技术或产品，为企业节约了成本。

经济效益计算分两种形式：

（1）研发单位开发的新技术新产品自己应用而节约的成本公式1：

经济效益=Q自用×（P进口－C）

参数说明：

①Q自用：指研发单位自用的新产品数量。

②P进口：指进口国外同类产品的单位价格。

③C：指研发并生产新产品的单位成本。

（2）购买**公司内部企业生产的新产品而节约的成本

公式2：

经济效益=Q购买×（P进口－P内部）

参数说明：

①Q购买：指购买**公司内部企业生产的新产品数量。

— 12 —

②P进口：指进口国外同类产品的单位价格。

③P内部：指购买**公司内部企业生产的新产品的单位价格。

取值依据：

国外产品价格报价单、购置合同、财务报表等。

7. 技术/专利许可类

经济效益表现形式界定：技术提供方以技术许可协定的方式，将自己有权处置的某项技术按照合同约定的条件，许可技术接受方使用而获得的经济效益。

公式：

经济效益=（I－C）×S

参数说明：

①I：指技术/专利许可获得的服务收入。

②C：指技术/专利许可获得的服务收入相对应的服务成本。

③S：指新技术新产品对技术/专利许可合同的贡献程度而应得的效益分成比例。

取值依据：

技术/专利许可合同等。

8. 租赁类

经济效益表现形式界定：新技术新产品持有单位，以出租的方式将某项新技术新产品交于承租单位使用，承租单位由此获得在一段时期内使用该项新技术新产品的权利，出租单位收取承租单位一定费用，以此获得经济效益。

— 13 —

公式：

经济效益=［I－（C÷T使用年限）］÷T租赁年限

参数说明：

①I：指新技术新产品提供租赁获得的收入。

②C：指新技术新产品提供租赁所得收入相对应的生产成本。

③T使用年限：指提供租赁的新技术新产品的预计使用年限。根据2019年1月1日开始执行的《中华人民共和国企业所得税法》有关规定进行取值。

④T租赁年限：指新技术新产品提供租赁的期限。如果租赁年限大于3年（最多上报次数为3次），则取值为3。如果租赁年限小于3年，不满1年取值为1，且仅可上报1次；不满2年取值为2，则可上报2次；不满3年取值为3，则可上报3次。租

取值依据：

租赁合同等。

三、经济效益评估参考范例

为进一步规范各生产企业经济效益评估填报，我们根据部分生产企业上报的资料进行修改完善，形成了新技术新产品获取经济效益8种表现形式的推广应用情况表，具体详见范例。

— 14 —

（一）提高****产量类

填报单位：****分公司填报日期：2019年12月1日

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（二）提高类（产量、输量、质量）

填报单位：****分公司填报日期：2019年12月2日

— 16 —

（三）新产品类

填报单位：济柴动力总厂填报日期：2019年12月9日

说明：经济效益计算的取值需另附相关实证材料。

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本文来源：https://www.bwwdw.com/article/8q9e.html