商业公司预算执行分析报告 模板(2010-5-21)

XX省烟草公司 预算执行分析报告

二○一○年 一～X季度

财务管理处 2010年X月X日

一、总体情况

2010年x季度实现税利xx万元，完成预算xx万元的xx.xx%，占全年预算的xx.xx%；其中：税金xx万元，完成预算xx万元的xx.xx%，占全年预算的xx.xx%；利润总额xx万元，完成预算xx万元的xx.xx%，占全年预算的xx.xx%。

2010年1-x季度实现税利xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%；其中：税金xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%；利润总额xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%。收入xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%；成本xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%；销售费用xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%；管理费用xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%；投资收益xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%。

图表1 商业企业主要预算指标执行情况表

1

二、费用预算

（一）总体情况

2010年x季度三项费用支出xx万元，完成预算xx万元的xx.xx%,占全年预算的xx.xx%；1-x季度三项费用支出xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%。其中:销售费用xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%；管理费用xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%。

图表2 商业企业费用预算情况表

算编制时已分解到该季度的累计数除以年度预算数）

1、 2、 3、

2

（二）省公司本级费用预算情况（市州公司不写，省公司本级分析）

2010年x季度公司本级三项费用支出xx万元，完成预算xx万元的xx.xx%,占全年预算的xx.xx%；1-x季度三项费用支出xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%。其中:销售费用xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%；管理费用xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%。

图表3 商业企业省本级费用预算情况表

1、 2、 3、

3

（三）重点费用预算情况

图表4 商业企业重点费用预算执行情况表

2、 广告宣传及促销费xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%。 3、涉外费用xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%。 4、会议费xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%。 5、车辆运行费xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%。

10%的情况，需文字分析产生差异的原因）

4

（若有重点费用实际发生与其平均执行率差异在

三、卷烟销售预算

2010年x季度国产卷烟销售xx万元，完成预算xx万元的xx.xx%,占全年预算的xx.xx%；1-x季度国产卷烟销售xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%。其中：一类卷烟xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%；二类卷烟xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%；三类卷烟xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%；四类卷烟xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%；五类卷烟xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%。

进口卷烟xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%；雪茄烟xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%。

图表5 商业企业卷烟销售预算执行情况表

5

四、烟叶预算情况

2010年1-x季度烟叶销售收入xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%；销售成本xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%；销售毛利xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%；

收购成本xx万元，占年度预算xx万元的xx.xx%；烟叶生产投入xx万元，占年度预算xx万元的xx.xx%；烟叶基础设施建设xx万元，占年度预算xx万元的xx.xx%；期末结存烟叶xx万担，占年度预算xx万担的xx.xx%。（本单位无烟叶此章可不写）

图表6 商业企业卷烟销售预算执行情况表

6

五、专卖打假管理费用预算

2010年x季度专卖打假费用xx万元，完成预算xx万元的xx.xx%,占全年预算的xx.xx%；1-x季度专卖打假费用xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%。其中：打假经费xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%；专卖管理经费xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%；其他费用xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%。

图表7 商业企业卷烟销售预算执行情况表

1、举报费xx万元，与预算xx万元相比增加xx万元，主要是。。。 2、 3、

专卖管理经费中，与其平均执行率差异在10%的费用有:（文字分析产生差异的原因） 1、 2、 3、

其他费用中，与其平均执行率差异在10%的费用有:（文字分析产生差异的原因） 1、 2、

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六、资本性支出预算

2010年1-x季度资本性支出xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%。其中：固定资产投资项目xx万元，年度预算xx万元，执行率xx.xx%；信息化投资项目xx万元，年度预算xx万元，执行率xx.xx%；多元化投资项目xx万元，年度预算xx万元，执行率xx.xx%；境外投资项目xx万元，年度预算xx万元，执行率xx.xx%；利用外资项目xx万元，年度预算xx万元，执行率xx.xx%；其他项目xx万元，年度预算xx万元，执行率xx.xx%；非项目管理项目xx万元，年度预算xx万元，执行率xx.xx%。

x季度资本性支出预算新增项目xx个，预算增加xx万元，1-x季度资本性支出预算合计新增项目xx个，预算增加xx万元。

1-x季度资本性支出超预算或无预算支出项目xx个，超支金额xx万元，超支项目如下：（文字逐项分析超支原因）

1、 2、 3、

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图表8 商业企业资本性支出预算执行表

图表9 商业企业资本性支出明细预算表

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七、捐赠预算

2010年x季度捐赠支出xx万元，完成预算xx万元的xx.xx%,占全年预算的xx.xx%；1-x季度捐赠支出合计xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%。其中：公益性捐赠xx万元，年度预算xx万元，执行率xx.xx%；救济性捐赠xx万元，年度预算xx万元，执行率xx.xx%；其他捐赠xx万元，年度预算xx万元，执行率xx.xx%。

图表10 商业企业捐赠预算执行表

省公司备注：请各单位按此分析模板上报季度分析报告，于次月8日前上报省公司财务处谢权OA邮箱。

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