殡仪馆建设工程项目可行性研究报告

殡仪馆建设工程项目 可行性研究报告 1

目 录

第一章 总 论 ............................................ 1 1.1项目概况 ...................................................................................... 1 1.2研究依据及范围 .......................................................................... 3 1.3主要技术经济指标 ...................................................................... 4 1.4研究结论及建议 .......................................................................... 4 第二章 项目建设的背景和必要性 .......................... 6 2.1项目建设的背景 .......................................................................... 6 2.2项目建设的必要性 ...................................................................... 8 第三章 项目服务需求分析 ............................... 11 第四章 项目选址与建设条件 ............................. 13 4.1选址原则 .................................................................................... 13 4.2项目选址 .................................................................................... 13 4.3建设条件 .................................................................................... 14 4.4项目建设优势条件分析 ............................................................ 15 第五章 建设方案 ....................................... 18 5.1建设规模与内容 ........................................................................ 18 5.2总体规划设计 ............................................................................ 19 5.3建筑方案 .................................................................................... 24 5.4结构方案 ........................................ 26 5.5给水工程 .................................................................................... 27

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5.6排水工程 .................................................................................... 29 5.7电气设计 .................................................................................... 31 5.8暖通设计 .................................................................................... 34 5.9项目实施进度 ............................................................................ 35 第六章 节能措施 ....................................... 37 6.1 设计依据 .................................................................................... 37 6.2节能措施 .................................................................................... 37 第七章 环境影响分析 ................................... 39 7.1 环境影响分析 ........................................................................... 39 7.2 环境保护措施及治理效果 ....................................................... 40 第八章 消防与安全卫生 ................................. 42 8.1 消防 .......................................................................................... 42 8.2 劳动安全 .................................................................................. 43 8.3 卫生防护 .................................................................................. 44 第九章 组织机构与运作方式 ............................. 45 9.1 组织机构 .................................................................................. 45 9.2组织管理 .................................................................................... 46 9.3劳动定员 .................................................................................... 46 第十章 投资估算 ....................................... 47 10.1编制依据 .................................................................................. 47 10.2 投资估算 ................................................................................ 47 10.3资金筹措 .................................................................................. 48

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第十一章 经济效益评价 ................................. 49 11.1 成本核算 ................................................................................ 49 11.2 利润估算 ................................................................................ 51 11.3经济风险分析 ........................................................................... 52 11.4财务评价结论 ........................................................................... 54 第十二章 结 论 ........................................ 55

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第一章 总 论

1.1项目概况 1.1.1项目名称

某某县殡仪馆建设工程项目 1.1.2项目承办单位

某某县民政局 1.1.3 项目选址

拟建项目选址在某某县某某乡某某村 1.1.4项目实施期限

项目实施年限为1年， 1.1.5项目建设规模与内容

该项目总规划用地面积为16亩，建筑面积10920.76平方米。通过项目的实施，使项目殡殓服务达到3000具/年，项目工程内容如下：

（1）土建工程：建殡殓车间（包括悼念厅、灵堂、音响室、休息室、遗体接收间、遗体处置用房、更衣室、殡仪车库、洗手间等）、火化车间（包括遗体停放间、火化间、

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配电室、分机室、工具室、骨灰整理室、取灰室、洗手间、工人休息室、骨灰寄存室等）和办公用房10920.76平方米。

（2）殡殓车间设备：购置燃油拣灰火化炉2台、平板式火化炉2台、冰柜20台、冰棺4台。

（3）辅助工程：建道路4200平方米、停车场4400平方米、园林绿化3735平方米、给水管道1175米、排水管道995米、电力电信排管300米；购置垃圾箱60个，环保设施一套。

1.1.6项目投资与资金筹措

项目总投资为2432万元，所需资金全部由建设单位自筹。

1.1.7项目效益

（1）经济效益

正常年份年营业收入合计1875万元，利润总额为789.8万元，所得税197.4万元，税后利润为592.3万元；投资利润率为22.51%，投资利税率为30.01%；财务内部收益率26.2%，投资回收期4.8年，财务净现值3552.08万元。

（2）社会效益：是贯彻落实我国殡葬改革的效益，是某某市地区“物质文明和精神文明”建设的重要内容，有利于促进项目区全面实行火葬，节约土地，优化环境，割除丧

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葬陋习，提倡文明和节俭办丧事。 1.2研究依据及范围 1.2.1研究依据

1、《中华人民共和国殡葬管理条例》；

2、民政部办公厅关于印发《殡仪馆等级标准（试行）》、《殡仪馆等级评定办法》的通知（民办发[1990]10号）

3、《殡仪馆建筑设计规范》JGJ124-1999； 4、武川县土地利用总体规划；

5、国家发改委印发的《投资项目可行性研究指南》； 6、《武川县城市总体规划》(1999年-2020年) 7、建设单位提供的其他相关资料。 1.2.2研究范围

本可研报告依据国家有关部门政策、规程、规范等，对项目建设背景与必要性、项目建设选址与建设条件、建设规模与内容、环境保护与节能措施研究、招投标方案、投资估算和资金筹措方案、经济效益及社会效益等方面进行分析研究。

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1.3主要技术经济指标

单位：万元

序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 总投资 年销售收入 年总成本 年经营成本 年销售税金 利润总额 税前财务内部收益率 税后财务内部收益率 税前财务净现值 税后财务净现值 税前投资回收期 税后投资回收期 投资利润率 投资利税率 盈亏平衡点 项 目 单位 万元 万元 万元 万元 万元 万元 % % 万元 万元 年 年 % % % 指标 2632 1875 982.1 795.8 103.13 789.8 32.9 26.2 5135.76 3552.08 4.2 4.8 22.51 30.01 18.36 1.4研究结论及建议 1.4.1结论

1、该项目建设符合某某市殡葬事业发展的需要。作为现代城市必不可少的公益事业，建好殡仪馆、火葬场将极大地推动某某市文明程度的提高。项目建设对克服乱埋葬、浪

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费土地、破坏生态环境等陋习有积极的促进作用，社会效益十分显著。

2、本项目建设能充分利用现有殡葬服务中心现有设备、人才等资源优势，有利于培养更多的殡葬人才，促进社会就业，提高武川县殡葬服务水平，因此具有显著的社会效益。

总之，该项目建设是非常必要的，同时该项目具有较好的经济效益和社会效益，是切实可行的。

1.4.2建议

1、建议在抓好殡仪馆硬件设施建设的同时，应抓好软件建设，加强殡仪馆工作人员的培训。同时，建议有关部门对该项目的建设以大力支持，为项目的建设营造一个宽松的外部环境，促使其尽快建成发挥效益。

2、本项目作为社会公益性基础设施建设具有十分突出的社会效益，建议项目建设单位在抓紧自筹建设资金的同时，积极争取市级财政扶持资金，以利于项目顺利实施。

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第二章 项目建设的背景和必要性

2.1项目建设的背景

2.1.1我国殡葬事业的发展背景

葬祭活动早在人类社会产生之初便是人类社会当中一项重要的活动内容。人类早已觉察空间和死亡的深厚的关系，他们从活人的空间选取一个特定的地方并将其神圣化来表述死亡。殡葬建筑在东西方建筑文化的发展过程中谱写了辉煌的历史，成为人类文明的重要标志。

进入现代社会尤其是自改革开放以来中国城市经济有了非常迅猛的发展，工业化、城市化伴随而来的是人口流动和人口集中的空前频繁。近年来，我国城市人口过密化非常严重。按城市内非农业人口和建成面积计算，我国城市人口密度已超过11160人平方公里，已超过了世界公认的人口过密城市--日本东京。在这样人口稠密的城市中，环境的污染、城市土地资源的急剧减少，使得火葬的方式成为必然，而且要求传统的葬祭的场所必须被专业的设施和配套的空间--现代殡仪馆建筑所取代。另外，据预测 “十二五”期末，我国人口总量将达到13.9亿左右，城镇人口将首次超过农村人口突破7亿。中国不仅是世界上人口最多的国家，也是世界上老年人口最多的国家，60岁以上的人口已占总人口的9.7%左

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右，老年人口数量已超过1.35亿，按国际标准我国已进入老年化社会。

在城市快速发展和中国人口加速老化的背景下，全国各地殡葬事业蓬勃发展，截至目前，全国共有殡仪馆1692家。但仍与我国拥有13亿人口、800多万死亡人口的大国很不相称。参照国外经验，我国的殡仪馆至少应发展到3000-10000多个才能满足社会需求。因此，要进一步完善殡葬管理体制和运行机制，加强殡葬服务设施建设，提高殡葬服务水平；进一步推动殡葬救助保障体系建设，切实减轻人民群众丧葬负担；进一步实施绿色生态殡葬，促进节能减排，推动少占或不占土地的骨灰处理方式，建设环境友好型社会。 2.1.2呼和浩特市殡葬事业的发展背景

某某市殡葬改革是在中国殡葬改革的大环境下发展过来的。随着社会的进步，人们观念的逐步改变，从九十年代开始，殡葬行业开始更多地被社会所理解和接受。尽管殡葬改革取得了一定的成绩，但仍存在着诸多问题，主要表现在以下几个方面：

一是火化总量太低，土葬量仍然很大。呼和浩特市总人口最新数据是286.66万人，其中市区人口156万人。市区死亡率按6‰测算，年正常死亡数为0.94万人，而火化遗体数为3000具，仅占31%，有的旗县火化遗体只有几十具，有

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1.4万多遗体被土葬了。每年有1.15万立方米尚好的木材用于打造棺材，每年约新产生坟地355万亩（按每亩葬40具尸体计）。

二是殡葬服务机构不健全，服务队伍总体素质欠佳。全市只有2个殡仪馆，5个殡葬管理处（所），10家经营性公墓，又多数集中在城区。殡葬从业人员200多人，文化水平虽然有了一定的提高，但还是跟不上行业发展和社会对治丧的需要。

三是殡葬管理及殡葬改革的体制不顺，处馆合一，政事不分，事企不分。集经营权、管理权、执法权于一体的管理体制，客观上影响了执法的公正，容易引发不公正竞争，从而造成政府“失灵”和市场失灵。

四是殡葬消费缺乏理念。 “入土为安”的农耕文化气息盛浓，对孝道文化存在错误理解，鬼神观念尤为突出。殡葬消费的非理性行为集中表现在盲目、低速和耗蚀资源。 2.2项目建设的必要性

2.2.1项目建设是促进可持续发展，构建和谐社会的需要

殡仪馆作为政府公共服务的重要组成部分，不仅担负在殡葬改革的历史使命，也承担着解决困难群体“死无所葬”的重任，在为丧户提供运尸、火化、骨灰存储等基本需求的同时，还承担着政府指令性任务和突发事件、无名遗体的处

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理工作。

殡葬事业与人民群众切身利益密切相关，是贯彻落实科学发展观，实现经济与社会协调发展，构建社会主义和谐社会的重要内容之一。殡葬事业在提高殡葬行业的社会公益水平的同时，必须坚持以人为本、共建共享、公平正义的思想。要有新观念、新办法、新举措，不断审视、改进工作。认真落实以人为本和全面、协调、可持续的科学发展观，大力发展我国殡葬事业，促进可持续发展，是摆在各级政府、各部门，特别是殡仪服务系统广大殡仪服务工作者面前的重大历史任务。

2.2.2项目建设是完善殡葬服务环境，改善殡葬管理体制的需要

殡仪馆是个特殊的服务单位，面向的是刚刚失去亲人的逝者家属，服务质量的高低与对生命的尊重相关联。改善殡仪馆服务环境，努力营造移风易俗、崇尚文明的社会氛围，是本项目建设的立足点；提倡更有效、更细心、更温馨的服务是项目建设的生命力。这是因为公众对殡仪馆服务过程中失误的容忍度明显小于其他行业。殡仪馆的某个工作人员的失误在家属的眼中是整个殡仪馆的失误，某个工作的不到位是整个殡仪馆服务质量存在问题。因此，该项目的建设，不仅完善了殡葬行业的服务环境，而且可大力提高殡仪服务的

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水平。

殡葬管理工作是一项长期的群众性工作，这就要求殡葬管理和执法人员要在严格管理、秉公执法的同时，更新工作理念，始终贯彻以人为本的思想，寻找和探索更人性化、最最有效的工作方法，使殡葬改革工作在和谐稳定中实施到位。

殡葬行业作为一个特殊的消费行业，在市场经济的条件下，殡葬服务业面临着日趋激烈的市场竞争。设施、设备、员工素质、管理制度乃至地理位置、自然环境、服务水平、服务价格都构成竞争因素。殡仪馆要在市场竞争中立于不败之地，就必须完善服务设施，提高服务水平，改革殡葬管理体制。

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第三章 项目服务需求分析

殡仪馆服务对象在数量上的绝对增长性与相对稳定性是统一的。殡仪馆的服务对象是死亡人口，根据我国现有的计划生育政策和人口状况分析，其绝对增长性体现在二十一世纪40-50年代，我国的老年人口和死亡人口达到相对高峰期。相对稳定性体现在，如果没有大规模的战争和自然灾害，人口的死亡数及其变化是有轨可循的渐变过程，一般不会出现大起大落的现象。这一特征为制定殡仪馆发展规划和远景目标、内部经营战略和经营决策提供了有利的条件和根据。

随着城市建设步伐的加快，居民环保意识、文明意识的不断增强，以及国家殡葬改革的进一步深化，殡仪馆成为了唯一合法的专业治丧场所。

该项目的服务范围为全呼和浩特市地区。从全市人口现状来看，根据第六次人口普查结果显示，截至2010年11月1日零时，某市常住人口为286.66万人，在全区12个某市中居第3位。2000年到2010年十年间，某市人口净增加42.87万人，增长17.59%，年均增长1.63%。比较上次人口普查，呼市1990年到2000年十年间，人口净增加52.63万人，增长27.53%，年均增长2.38%。除此之外，普查数据显示，新城区等四城区人口占全市常住人口的69.1%，中心城区人口压力较大。四县一旗地域广阔，人口分布却较少。该市人口

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呈现地域分布不均衡的状况。

从人口年龄结构看，该市常住人口中65岁及以上人口占7.64%。同2000年相比， 65岁及以上人口的比重上升1.38个百分点。由于上世纪五六十年代是人口出生高峰期，这部分人即将进入老年，随着生活质量的提高和医疗条件的改善，人口老龄化呈继续发展态势，这也表明呼该市正逐步步入老龄化社会。

从该市殡葬管理工作整体情况来看，市辖9个旗县区，市政府划定市4区和开发区以及交通便利、人口稠密的35个乡镇为火葬区，火葬区的人口达160万人，死亡率按6‰测算，年正常死亡数为9600人左右，每年火化3000具尸体，每天火化8具尸体；规划至中期（2020年）人口自然死亡率按2%增长测算，年火化3060具尸体；规划至远期（2021年以后），随着人口老龄化的到来，人口自然死亡率均按3%的增长率测算，殡葬服务需求空间巨大。

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第四章 项目选址与建设条件

4.1选址原则

1、坚持科学合理，节约用地的原则；

2、在满足基本功能需要的同时，适当考虑未来的发展； 3、设有火化间的殡仪馆应建在交通方便，水电供应充足的地方，同时应选在当地常年主导风向的下风侧，有利于排水和空气扩散；

4、选址应符合国家的土地使用原则和当地总体规划的要求。 4.2项目选址

根据某县城市建设的统一规划，并会同有关专家，广泛征求意见，综合考虑，确定项目建设地址为某某县某某乡某某村某某山庄南侧。

某某山庄地处某某山中部，是某某山主峰之一，也是某某与某市的分界，某某和某市20公里，距某县可镇25公里，某某公路从项目区西边通过，交通十分便利。场地用地高差较大，呈四面环山、东高西低之势。这里鸟语花香，山清水秀，秀美宜人，一年四季景致各异。春季，积雪消融，万木吐绿，山花烂漫，可作“踏青”旅游；夏季，万木争荣，郁郁葱葱，苍翠欲滴，清风送爽，是消夏避暑之地；秋季，麦浪

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滚滚，果实累累，杨柳金黄，是观赏山村秋色的最佳时节；冬季，银装素裹，白雪茫茫，千里冰封，万里雪飘，一派北国风光，是旅游休闲的好去处。人若登顶环顾，峰峦叠嶂，广袤无垠，错落有致。又见满山遍谷草木茂盛苍然如海，移情此地此景，顿有凌空飞架之感，诸多尘世俗事，顿时荡然无存。其环境设计依山势、重风水、合佛理、坐南朝北，融地形地理为一体，正合西方极乐世界之妙理意境，是天然的一处极乐净土。 4.3建设条件 4.3.1自然条件

项目区某某山乡辖土地面积527.9平方公里，辖6个村委会，64个自然村，2386户，人口7122人。位于某某县最南端，南某某和某某市市区。地形处于阴山山地由高山和低山构成。海拔一般为1700-2122米。平均降雨量250—360㎜，降水集中于6—9月份，占全年降雨量的82%，其中8月份降水量最大，占全年降水量的56%，年平均气温3.3℃，年平均大于10℃的积温1956℃，无霜期118-128天，年平均日照时数2800～3000小时，年日照总辐射量146千卡/年cm。为中温带干旱大陆性气候，雨热同季。土壤种类多为浅层沙质粟钙土，质地偏沙，土壤的物理性状好，土质疏松，通气性强，耕层30㎝左右，土质肥沃，养份含量高。

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4.3.2社会经济状况

某某山是革命老区，境内是抗日战争时期八路军某某山抗日支队司令部及骑兵三团驻地，革命遗址较多，并建有某某山革命烈士陵园1处， 2009年被中宣部评为全国87个爱国主义教育基地之一。

全乡有耕地面积5.6万亩，全部是坡梁旱地，人均耕地9亩。农作物主栽品种具有特色和比较优势的是燕麦、马铃薯和油菜籽等；饲养畜种有山羊、绵羊、奶牛、土鸡。农民收入主要以种养业为主，其中养殖业收入占农民收入的60％以上。人均纯收入达到4388元。

目前项目区的农业生产水平较为落后，各类农业机械拥有和使用率较低，劳动强度大。 正常年份主要作物的单产：燕麦100公斤/亩左右，油菜籽100公斤/亩，小麦、燕麦150公斤/亩，产出效益低。 4.4项目建设优势条件分析 4.4.1政策环境好

无论国家还是地方，都十分重视殡葬事业改革。半个多世纪以来，在党和政府的大力推动和全国人民的共同努力下，我国的殡葬改革和殡葬事业取得了显著成就，殡葬改革

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有力地促进了殡葬习俗改革和殡葬观念的变化，殡葬法规从无到有，殡葬也成为一个特殊的行业。

殡仪馆与某某山某某山庄是相关配套投资，也是市区域内唯一的一家经自治区民政厅审批的经营性殡仪服务机构，各级政府出台了一系列政策环境优惠，在土地、技术、信息、资金、政策等方面实行倾斜，为该项目的就是注入了强大活力。

4.4.2建设环境好

项目区有独特、优越的地理位置，距某某市为210公里，距某市为20公里，交通十分便利。项目区远离城区、工矿区、交通主干线和工业污染源。无采掘矿产、劈山放炮、乱砍乱伐等人类活动影响因素。同时项目区依山傍水，自然风貌与人文景观相辅相成，符合中国人民传统的择陵习惯，是人们理想的殡葬场所。 4.4.3基础条件好

项目区境内水资源丰富，电力供应充足，通讯设施完备，交通十分便利。能够满足本项目建设的需求。 4.4.4市场潜力大

殡仪馆介于某某市和某县之间，拥有两个市场，总人口

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