云南腌酱菜生产加工项目可行性研究报告

云南腌酱菜生产加工项目可行性研究报告

规划设计/投资分析/产业运营

报告摘要说明

酱腌菜是调味品子行业之一，主要有泡菜、榨菜、酱菜、新型蔬菜制品等种类，其中泡菜占比最大，达到了45%；其次为榨菜、新型蔬菜制品，其占比均为22%。

酱腌菜行业量价具备发展空间：腌菜在我国发展至今已有2000年的历史，18年我国腌菜零售总额超过500亿元，同比增长5%。相较于成熟市场而言，中国人均消费量相较日本仍有25%的提升空间；价格上看，我国酱腌菜单价约为美国1/4，日本1/5，在消费升级背景下，行业仍存在规模扩张的空间。

该腌酱菜项目计划总投资20108.11万元，其中：固定资产投资14609.85万元，占项目总投资的72.66%；流动资金5498.26万元，占项目总投资的27.34%。

本期项目达产年营业收入38667.00万元，总成本费用29346.32万元，税金及附加366.14万元，利润总额9320.68万元，利税总额10972.43万元，税后净利润6990.51万元，达产年纳税总额3981.92万元；达产年投资利润率46.35%，投资利税率54.57%，投资回报率34.76%，全部投资回收期4.38年，提供就业职位732个。

酱菜是以新鲜的蔬菜，经食盐腌渍成咸菜坯，再用压榨或用清水浸泡以降低成度的方法，将咸菜坯中的多余盐水(盐分)拔出，使成菜坯的盐度

降低，然后再用不同的酱(黄酱、甜面酱等)或酱油进行酱制，使酱中的糖分、氨基酸、芳香气等渗入到咸菜坯中，成为味道鲜美、营养丰富、开胃增食、容易保存的酱菜。

腌菜在我国发展至今已有2000年历史。18年我国酱腌菜规模达80.90亿美元，增幅达5%。从结构上看，榨菜占比约1/9，而泡菜占比达到8/9。从量价拆分看，未来仍存扩张空间。

云南腌酱菜生产加工项目可行性研究报告目录

第一章项目总论

第二章市场调研分析

第三章主要建设内容与建设方案

第五章土建工程

第六章公用工程

第七章原辅材料供应

第八章工艺技术方案

第九章项目平面布置

第十章环境保护

第十一章项目职业保护

第十二章建设风险评估分析

第十三章项目节能情况分析

第十四章项目实施进度

第十五章项目投资可行性分析

第十六章项目经济效益

第十七章项目招投标方案

附表1：主要经济指标一览表

附表2：土建工程投资一览表

附表3：节能分析一览表

附表4：项目建设进度一览表

附表5：人力资源配置一览表

附表6：固定资产投资估算表

附表7：流动资金投资估算表

附表8：总投资构成估算表

附表9：营业收入税金及附加和增值税估算表附表10：折旧及摊销一览表

附表11：总成本费用估算一览表

附表12：利润及利润分配表

附表13：盈利能力分析一览表

第一章项目总论

一、项目建设背景

酱腌菜是调味品子行业之一，主要有泡菜、榨菜、酱菜、新型蔬菜制品等种类，其中泡菜占比最大，达到了45%；其次为榨菜、新型蔬菜制品，其占比均为22%。

近年来随着居民收入提升、酱腌菜普及率的不断提升，我国市场不断增长。数据显示，到2018年包装酱腌制品零售端销量25.4万吨，同比增10%；零售端收入规模61亿元，同比增11.7%。

但目前包装化率仍低，以榨菜为例，目前包装榨菜占比2/3，而散装与鲜销占比1/3；另外在泡菜市场下，大部分为家庭自制或者小作坊式生产，品牌化率低。预计随着居民消费水平提升，消费者品牌与安全意识增强，行业龙头主动培育消费者，叠加生产技术进步，包装化率提升空间较大，从而也将带动酱腌菜市场的发展。

二、报告编制依据

1、《产业结构调整指导目录》。

2、《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）。

3、《建设项目经济评价细则》（2010年本）。

4、国家现行和有关政策、法规和标准等。

5、项目承办单位现场勘察及市场调查收集的有关资料。

6、其他有关资料。

三、项目名称

云南腌酱菜生产加工项目

四、项目承办单位

xxx科技发展公司

五、项目选址及用地综述

（一）项目选址方案

项目选址位于xxx新兴产业示范区,地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，建设条件良好。

云南省，简称云或滇，中国23个省之一，位于西南地区，省会昆明。介于北纬21°8′～29°15′，东经97°31′～106°11′之间，东部与贵州、广西为邻，北部与四川相连，西北部紧依西藏，西部与缅甸接壤，南部和老挝、越南毗邻，云南省总面积39.41万平方千米。截至2019年末，云南省常住人口4858.3万人，比2018年末增加28.8万人。云南省地势呈现西北高、东南低，自北向南呈阶梯状逐级下降，属山地高原地形，山地面积占全省总面积的88.64%。地形以元江谷地和云岭山脉南段宽谷为界，分为东西两大地形区。东部为滇东、滇中高原，是云贵高原的组成部分，表现为起伏和缓的低山和浑圆丘陵；西部高山峡谷相间，地势险峻，形成奇异、雄伟的山岳冰川地貌。云南省地跨长江、珠江、元江、澜沧江、怒

江、大盈江6大水系。云南气候基本属于亚热带和热带季风气候，滇西北

属高原山地气候。截至2019年8月，云南省下辖8个地级市，8个自治州，17个市辖区、16个县级市、67个县，29个自治县，合计129个县级区划。177个街道、683个镇、400个乡、140个民族乡，合计1400个乡级区划。2019年，云南生产总值（GD）23223.75亿元，比2018年增长8.1%，高于

全国2.0个百分点。

（二）项目用地规模

项目总用地面积52966.47平方米（折合约79.41亩），土地综合

利用率100.00%；项目建设遵循“合理和集约用地”的原则，按照腌酱菜行业生产规范和要求进行科学设计、合理布局，符合规划建设要求。

六、土建工程建设指标

项目净用地面积52966.47平方米，建筑物基底占地面积40026.76平方米，总建筑面积67267.42平方米，其中：规划建设主体工程53755.76平方米，项目规划绿化面积3967.28平方米。

七、产品规划方案

根据项目建设规划，达产年产品规划设计方案为：腌酱菜xxx单

位/年。综合考xxx科技发展公司企业发展战略、产品市场定位、资金

筹措能力、产能发展需要、技术条件、销售渠道和策略、管理经验以

及相应配套设备、人员素质以及项目所在地建设条件与运输条件、xxx

科技发展公司的投资能力和原辅材料的供应保障能力等诸多因素，项目按照规模化、流水线生产方式布局，本着“循序渐进、量入而出”原则提出产能发展目标。

八、投资估算及经济效益分析

（一）项目总投资及资金构成

项目预计总投资20108.11万元，其中：固定资产投资14609.85万元，占项目总投资的72.66%；流动资金5498.26万元，占项目总投资的27.34%。

（二）资金筹措

该项目现阶段投资均由企业自筹。

（三）项目预期经济效益规划目标

项目预期达产年营业收入38667.00万元，总成本费用29346.32万元，税金及附加366.14万元，利润总额9320.68万元，利税总额10972.43万元，税后净利润6990.51万元，达产年纳税总额3981.92万元；达产年投资利润率46.35%，投资利税率54.57%，投资回报率

34.76%，全部投资回收期4.38年，提供就业职位732个。

九、项目建设单位基本情况

（一）公司概况

公司坚持以科技创新为动力，建立了基础设施较为先进的技术中心，建成了较为完善的科技创新体系。通过自主研发、技术合作和引进消化吸收等多种途径，不断推动产品技术升级。公司主导产品质量和生产工艺居国内领先水平，具有显著的竞争优势。

公司认真落实科学发展观，在国家产业政策、环境保护政策以及相关行业规范的指导下，在各级政府的强力领导和相关部门的大力支持下，将建设“资源节约型、环境友好型”企业，作为企业科学发展的永恒目标和责无旁贷的社会责任；公司始终坚持“源头消减、过程控制、资源综合利用和必要的未端治理”的清洁生产方针；以淘汰落后及节能、降耗、清洁生产和资源的循环利用为重点；以强化能源基础管理、推进节能减排技术改造及淘汰落后装备、深化能源循环利用为措施，紧紧依靠技术创新、管理创新，突出节能技术、节能工艺的应用与开发，实现企业的可持续发展；以细化管理、对标挖潜、能源稽查、动态分析、指标考核为手段，全面推动全员能源管理及全员节能的管理思想；在项目承办单位全体职工中树立“人人要节能，人人会节能”的节能理念，达到了以精细管理促节能，以精细操作降能耗的目的；为切实加快相关行业的技术改造，提升产品科技含量等方面做了一定的工作，提高了能源利用效率，增强了企业的市场竞争力，

从而有力地促进了项目承办单位的高速、高效、健康发展。公司是强调项目开发、设计和经营服务的科技型企业，严格按照高新技术企业规范财务制度。截止2017年底，公司经济状况无不良资产发生，并严格控制企业高速发展带来的高资产负债率。同时，为了创新需要及时的资金作保证，公司对研究开发经费的投入和使用制定了相应制度，每季度审核一次开发经费支出情况，适时平衡各开发项目经费使用，最大限度地保证开发项目的资金落实。公司已拥有ISO/TS16949质量管理体系以及ISO14001环境管理体系，以及ERP生产管理系统，并具有国际先进的自动化生产线及实验测试设备。

产品的研发效率和质量是产品创新的保障，公司将进一步加大研发基础建设。通过研发平台的建设，使产品研发管理更加规范化和信息化；通过产品监测中心的建设，不断完善产品标准，提高专业检测能力，提升产品可靠性。公司建立完整的质量控制体系，贯穿于公司采购、研发、生产、仓储、销售等各环节，并制定了《产品开发控制程序》、《产品审核程序》、《产品检测控制程序》、等质量控制制度。undefined

（二）公司经济效益分析

上一年度，xxx科技发展公司实现营业收入25960.63万元，同比

增长26.21%（5390.55万元）。其中，主营业业务腌酱菜生产及销售

收入为21788.08万元，占营业总收入的83.93%。

根据初步统计测算，公司实现利润总额6438.35万元，较去年同

期相比增长1012.77万元，增长率18.67%；实现净利润4828.76万元，较去年同期相比增长859.19万元，增长率21.64%。

十、主要经济指标

主要经济指标一览表

第二章市场调研分析

一、腌酱菜行业发展概况

酱腌菜行业量价具备发展空间：腌菜在我国发展至今已有2000年的历史，18年我国腌菜零售总额超过500亿元，同比增长5%。相较于成熟市场而言，中国人均消费量相较日本仍有25%的提升空间；价格上看，我国酱腌菜单价约为美国1/4，日本1/5，在消费升级背景下，行业仍存在规模扩张的空间。

从消费场景看，我国榨菜消费从外来务工人员消费逐渐向家庭消费过渡，在不同的消费场景和消费升级阶段中，行业龙头涪陵榨菜都发挥了重要的引领作用。08-12年期间，榨菜仍定位低端消费，当时外来务工人员聚集的华南地区也是涪陵榨菜业绩提升主战场(10年收入占比37.5%)，公司通过央视品牌广告+产品精简明确品牌定位，引领了榨菜行业的品牌化。13-18年，消费场景逐渐向家庭消费扩容，涪陵榨菜抓住行业机遇，多措并举将市占率由12%提高至30%：1)价格调整：单寡头地位确立，小幅多次主动提价；渠道商以量带销，扩大营收规模。2)品类调整：精简微利量小产品，直击中高端市场。3)渠道建设：打开下沉市场助推业绩增长。4)品牌建设：地推模式适应消费场景变迁。看未来，目前我国包装榨菜消费量占比为2/3，渠道下沉尚未完成，消费升级进行时。对比韩国宗家府泡菜市占率高点曾超过60%，我国榨菜行业整合仍有空间。

泡菜：行业区域性特征明显，尚未出现全国化龙头。15年泡菜市场规

模达466亿元，行业规模约为榨菜8倍，是酱菜工业化的重要赛道之一。

目前，泡菜销售主要集中于川渝、东北及山东地区，行业竞争格局极为分散，CR3不足3%，亟待整合。对比榨菜来看，泡菜发展落后榨菜5年以上，但泡菜产品应用场景更丰富，附加值开发空间大。目前我国泡菜市场规模

大但品牌意识弱、行业分散。学习韩国泡菜成长经历，消费者教育不容忽视，期待龙头企业引领行业发展。

二、腌酱菜市场分析预测

酱菜是以新鲜的蔬菜，经食盐腌渍成咸菜坯，再用压榨或用清水浸泡

以降低成度的方法，将咸菜坯中的多余盐水(盐分)拔出，使成菜坯的盐度

降低，然后再用不同的酱(黄酱、甜面酱等)或酱油进行酱制，使酱中的糖分、氨基酸、芳香气等渗入到咸菜坯中，成为味道鲜美、营养丰富、开胃

增食、容易保存的酱菜。

作为咸味的酱以及其他各类咸味食品，毫无疑问都离不开必须有的咸

味调料——盐。人的日常饮食和生命维系离不开盐（其他动物和几乎所有

生物的生存也离不开盐分的滋养），酱类食品的发明，显然是基于这种生

活需求和生命依存需要的结果。它是规律的必然，是早早晚晚必然会出现

在人类生活中的。但是，这种发明或出现，对于整体人类来说不会是机缘

均等的，它只应当最早被某种特别生态环境中的人群所优先认识和掌握。

我们不难认识到酱类食品的存在，对拥有它们的人群的生活来说至少有如

下三大功用：一是日常饮食生活中盐的需要；二是咸味食品（同时也是咸

味调味品）的丰富；三是食物原料保藏（腌藏和盐藏）的需要。对于近海

或近陆地盐源（如池盐、湖盐、岩盐、土盐、井盐等）的先民来说，自然

盐料的认识和获取并不困难，他们有了比较便利利用自然盐源的天赐之福。但是，这个天赐之福的过于便利很可能也就同时从某种意义上限定了人们

的思维和行为方式与方向。相反，只有那种经过克服许多困难的努力最终

有所获得的生存条件，才可能将人们的智慧与创造激发得更加完全彻底。

根据历史文献记载和史前史追述研究，黄河流域文化带上的中华民族祖先

炎黄族群就是这样的早期人类文明群体。于是，盐在他们的手里使上述三

种功用充分发挥到了历史的极致。

酱菜中含有乳酸菌等有益健康的物质，又具有特殊香味，是一年四季

深受人们喜爱的菜肴。

酱菜在发酵过程中会产生乳酸菌，这对儿童、中老年人有助消化、调

节肠胃功能的好作用。还是一种很好的开胃菜。

酱菜的制作工艺非常严谨，如果不负责任的企业在生产过程中不能严

格控制生产环节，酱菜容易产生亚硝酸盐成分，这样反而不利于健康。

酱菜是众多美食中的一员，所以在我们选食酱菜的时候，一定要选择

那些正规企业的产品。

二、腌酱菜行业发展趋势分析

腌菜在我国发展至今已有2000年历史。18年我国酱腌菜规模达80.90

亿美元，增幅达5%。从结构上看，榨菜占比约1/9，而泡菜占比达到8/9。从量价拆分看，未来仍存扩张空间。

我国腌菜吨价约为美国1/4，日本1/5，总体而言，相较于腌菜发展较

成熟的地区，我国的零售吨价仍较低，这其中提升空间显著。

原料青菜头因生长环境限制，多种植于重庆、四川眉山及浙江地区，

其中重庆涪陵地区占据全国产量的46%。因青菜头极易变质，厂商须在青菜头成熟的一个月内进行预处理。为保持食材新鲜并减少运输成本，大部分

企业在产地附近安营扎寨。原材料区域分布集中的前提下，先发型企业完

成布局后形成原料采购的高壁垒，后进入的玩家难以控制产业链源头；此

外头部企业账面现金充裕，集中采购时可及时付现，对上游的吸引力和议

价权较强，因此大品牌规模优势愈发明显，形成马太效应。08年行业龙头

涪陵榨菜仅收获14%的市占率，但到2017年，其市占率已逐步提升至30%，单寡头地位凸显。

目前泡菜市场规模超过500亿元，且泡菜销售具有区域性特征，主要

集中于川渝、东北及山东地区，主要原因在于：1）四川作为泡菜的主要生

产地，18年产值达330亿元，约占整个中国泡菜市场规模的50%。而眉山

作为四川的泡菜重镇，18年产值达181.5亿元，超四川泡菜产能的50%。2）消费者培育尚未完全，因泡菜口味较榨菜而言更重，因而主力消费人群较

为集中于适应辛辣及高盐饮食习惯的地区。3）泡菜保质期相较于榨菜通常

更短，因而销售地更加集中于原料加工生产地。目前我国的泡菜生产主要地区为四川眉山、重庆江北及山东青岛等地。虽然泡菜的整体产值与销量相对集中，但就单个企业而言，行业竞争格局极为分散，有利于龙头企业崛起。

泡菜本身可作为餐桌上的一道菜品，如泡椒风爪，泡白菜萝卜等，而榨菜佐餐、配料属性更重，菜品的附加值理应超过佐餐产品。

多措并举促行业发展，消费者教育循序渐进。过去泡菜也只是韩国过冬储备蔬菜的方式、是餐桌上的简单配菜，而现在泡菜已经成本韩国的代名词之一，成为国民必不可少的消费品，这背后得益于多方面的努力。上世纪末，韩国泡菜产业受益于城镇化率提高、品牌意识崛起等原因，由家庭小作坊开始转向工业化生产。此后，各大品牌争相抢占份额，并开发相关衍生产品如泡菜类零食等扩展市场。值得一提的是，配合大型活动的宣传，韩国泡菜的影响力得到显著提升，主流泡菜生产商成立泡菜研究院，分析产品中的营养成分，并将并将此作为科普依据进行消费者教育。

第三章主要建设内容与建设方案

一、主要建设内容与规模

（一）主要建设内容

1、该项目总征地面积52966.47平方米（折合约79.41亩），其中：净用地面积52966.47平方米（红线范围折合约79.41亩）。项目

规划总建筑面积67267.42平方米，其中：规划建设主体工程53755.76平方米，计容建筑面积67267.42平方米；预计建筑工程投资4760.86

万元。

2、配套建设相应的公用辅助工程设施。

3、购置主要生产工艺设备，组建相关的生产车间及生产经营管理

部门。

4、对生产过程中产生的废气、废水、噪声、固废等进行有效治理。

（二）项目土建工程方案

1、该项目主要土建工程包括：生产工程、辅助生产工程、公用工程、总图工程、服务性工程（办公及生活）和其他工程六部分组成。

主要建设内容包括：生产车间、辅助车间、仓储设施（原料仓库和成

品仓库）等配套工程和办公室、职工宿舍、围墙、厂区道路及绿化等。

2、本期工程项目预计总建筑面积67267.42平方米，其中：计容

建筑面积67267.42平方米，计划建筑工程投资4760.86万元，占项目

总投资的23.68%。

3、本期工程项目建设规划建筑系数75.57%，建筑容积率1.27，

建设区域绿化覆盖率5.90%，固定资产投资强度183.98万元/亩。

（三）设备购置方案

1、该项目需购进先进的生产设备、检测设备、环保设备、安全设

施及相关配套设备，设备选型遵循“性能先进、质量可靠、价格合理”的原则，需要购置生产专用设备和检测设备等先进的工艺装备，确保

项目的生产及产品检验的需要。

2、项目拟选购国内先进的关键工艺设备和国内外先进的检测设备，预计购置安装主要设备共计172台（套），设备购置费6033.76万元。

二、产品规划方案

（一）产品放方案

1、该项目主要从事腌酱菜的生产和销售业务，根据国家有关产业

政策和国内外市场对腌酱菜需求预测分析，综合考虑产品市场定位、

产能发展需要、资金状况、技术条件、销售渠道、销售策略、管理经

验以及相应配套设备、人员素质以及项目所在地建设条件与运输条件、

公司的投资能力和原辅材料的供应保障能力等诸多因素，项目按照规模化、流水线生产方式布局，本着“循序渐进、量入而出”的原则提出产能发展规划。

2、项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。该项目主要产品为腌酱菜，具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算，根据确定的产品方案和建设规模及预测的腌酱菜产品价格根据市场情况，确定年产量为xxx，预计年产值38667.00万元。

（二）营销策略

项目承办单位应建立良好的营销队伍，利用多媒体、广告、连锁等模式，不断拓展项目产品良好的营销渠道，提高企业的经济效益。坚持把项目产品需求市场作为创业工作的出发点和落脚点，根据市场的变化合理调整产品结构，真正做到市场需要什么产品就生产什么产品，市场的热点在哪里，创新工作的着眼点就放在哪里；针对市场需求变化合理确定项目产品生产方案，增加产品高附加值，能够满足人

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