人行“三先”杯国库知识竞赛题库

“三先杯”国库知识大奖赛题库

一、单项选择题

1、国库是国家金库的简称，是办理（A）的专门机构。 A、预算收入的收纳、划分、留解B、库款支拨 C、预算收入的收纳、划分、留解和库款支拨

2、根据相关法律规定，我国国库是由（C）。

A、中国人民银行代理 B、商业银行经理 C、中国人民银行经理 D、财政部门代理

3、国家的（C）预算收入必须按规定期限缴入国库，国家的（ ）预算支出必须按规定通过国库拨付。

A、全部，大部分 B、大部分，一切 C、全部，一切 4、纳税人缴纳税款的方式有（C）。

A、可到国库直接缴纳现金B、只能通过纳税人银行账户转账C、可通过纳税人银行账户转账或现金转账

5、中国人民银行经理国库职责先后在（C）法律中有明确规定。

A、《国家金库条例》 B、《国家金库条例》、《预算法》 C、《国家金库条例》、《预算法》、《中国人民银行法》 6、现行《中华人民共和国国家金库条例》及其《实施细则》是（B）公布实施的。

A、1950年3月27日 B、1985年7月27日 C、1995年7月27日

7、《预算法》规定（B）以上各级预算必须设立国库。 A、省级 B、县级 C、乡镇级

8、人民银行经理国库的优越性主要表现在：（C） A、库款调拨灵活，资金安全，核算准确 B、有利于中央银行的宏观调控和国库监督作用的发挥C、以上都是

9、（D）是国库资金风险管理的第一责任人。A国库部门负

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责人、B国库会计主管、C国库会计经办人员、D国库主任（含副主任）

10、《国家金库条例》规定国库的权限主要有六项，下列叙述有误的是（C）。 A、督促检查各经收处和收入机关将所收款项全部缴入国库；有权监督财政存款的开户和财政库款的支拨。B、对不符合国家规定而要求办理退库的有权拒绝办理；对不符合规定的凭证有权拒绝办理。C、对违反规定的业务凭证，只要有政府领导签字和财政部门公章，无须拒绝办理。

11、国库主任是由（C）担任。

A、本级财政部门负责人 B、本级人民银行国库部门负责人C、本级人民银行行长

12、公共财政的内涵包括（C）。

A、公共财政着眼于满足社会公共需要，其活动对象是提供公共物品。B、公共财政的核心是效率，立足点是非市场盈利性，是运行机制法制化的财政。C、以上都是

13、国库会计检查的最终目的是（C）。

A、完成上级部门布置的任务B、监督会计经办人员 C、确保国库资金安全

14、（C）可以依法办理预算收入退库。

A、国库经收处 B、有资金余额的财政专户 C、只有国库 15、财政部门对预算拨款的管理原则有（B）。

A、按照批准的预算拨款 B、按照规定的预算级次和程序拨款，按照进度拨款 C、以上都是

16、国库会计重要事项实行（B）审批制度。 A、国库主任 B、国库会计主管 C、国库部门负责人 17、未经本级政府财政部门同意，其他单位或个人（C）或者以其他方式支配已入库的国库库款。

A、可以动用或冻结 B、可以冻结但不可以动用 C、均无权动用、冻结

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18、国库监管报告的内容包括（C）。

A、国库自身资金风险监管；预算收入的监督； B、库款支拨、退付及更正情况的监督；预算收入过渡账户监督情况 C、以上都是

19、国库统计分析工作的主要作用包括（C）。

A、分析和预测国库资金运行、变动趋势，为政府和相关部门提供统计信息和参考依据，同时也是加强国库资金管理、防范资金风险的重要手段之一。B、为货币政策、财政政策的制定和执行提供参考依据。C、以上都是

20、《中国人民银行法》规定，（C）可以代理国务院财政部门向各金融机构组织发行、兑付国债和其他政府债券。

A、中国银行 B、中央国债公司 C、中国人民银行 21、我国居民个人可以购买的国债包括（A）。

A、凭证式国债、储蓄国债（电子式） B、交易所记账式国债、柜台交易记账式国债 C、以上都是

22、当前财政国库管理制度改革的主要内容是（C）。 A、所有财政性资金都纳入国库单一账户管理，财政收入直接缴入国库单一账户； B、财政支出通过国库单一账户直接支付到商品和劳务供应者账户、预算单位账户等最终收款账户 C、以上都是

23、衡量一个国家国库管理水平的主要标准是（C）。 A、对国库现金和债务管理的效率； B、能否及时、准确地提供完整的预算执行报告，为财政管理和宏观调控提供依据。 C、以上都是

24、国库现金管理的主要目标有（C）。

A、加强国库现金流管理，保持较低的闲置资金余额，实现资金收益最大化；与政府债务管理政策相结合，实现债务成本最小化； B、保持与货币政策目标的协调；准确及时地实现国库支付，维护政府信誉。 C、以上都是。

25、国家预算以形式差别为依据，可分为（A）。

A单式预算和复式预算、B部门预算和综合预算、C增量预

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算和零基预算、D中央预算和地方预算。

26、纳税人是纳税义务人的简称，是税法规定的直接负有纳税义务的法人和(C)，法律术语称为课税主体。纳税人是税收制度构成的最基本的要素之一，任何税种都有纳税人。

A单位、B团体、C自然人、D私人。

27、税率是（C）与课税对象之间的比例，是计算应纳税额的尺度，它体现征税的深度。税率的设计，直接反映着国家的有关经济政策，直接关系着国家的财政收入的多少和纳税人税收负担的高低，是税收制度的中心环节。

A已纳税额、B所纳税额、C应纳税额、D未纳税额。 28、国库应及时办理预算收支业务更正，（B）变更过去的账表。

A可以、B不得、C经上级批准可以

29、《金融违法行为处罚办法》对金融机构占压财政存款或资金的处罚规定，金融机构占压财政存款或资金的，给予警告，没收违法所得，并处违法所得1倍以上3倍以下的罚款，没有违法所得的，处5万元以上（C）以下的罚款，对该金融机构直接负责的高级管理人员给予撤职直至开除的纪律处分，对其他直接负责的主管人员和直接责任人员给予降级直至开除的纪律处分。

A10万元、B20万元、C30万元、D40万元。

30、《金融违法行为处罚办法》规定金融机构依法协助税务机关、海关办理对纳税人存款冻结、扣划，造成税款流失的，给予警告，并处10万元以上（B）万元以下的罚款，对该金融机构直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员和直接责任人员，给予撤职直至开除的纪律处分，构成违反治安管理行为的，依法给予治安管理处罚，构成妨碍公务罪或者其他罪的，依法追究刑事责任。

A30、B50、C60、D80。

31、《财政总预算会计制度》规定，一般预算收入一般以本年度缴入(B)的数额为准。

A上级国库、B基层国库、C省分库、D总库。

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32、《商业银行、信用社代理国库业务管理办法》规定，国库经收处将经收税款转入“待结算财政款项”以外其他科目或账户的，视同挪用预算收入处理，并视情节轻重，处5000元以上、（D）元以下的罚款。

A5000、B8000、C10000、D20000。

33、（C）是一般会计明细核算的主要形式，按单位或资金性质开立，根据记账凭证逐笔连续记载，具体反映各项财政性资金收付的明细情况，是各科目的详细记录。

A国库会计登记簿、B国库会计日计表、C国库会计分户账、D国库会计余额表。

34、（D）指计算各种总量指标所采用的扣除了价格变动因素的价格，可进行不同时期总量指标的对比。按该价格计算总量指标有两种方法：一种是直接用产品产量乘某一年的不变价格计算；另一种是利用价格指数进行缩减。

A不变价格、B消费价格、C生产价格、D可比价格。 35、（D）是指国债余额占国内生产总值的比重。这一指标表示国家债务化程度和国债累积额与当年经济规模总量之间的比例关系，是衡量债务适度规模的重要指标之一。国际上一般认为此指标不应超过60％。

A国债依存度、B国债偿债率、C国债收益率、D债务负担率。 二、多项选择题

1、新中国成立以来国家金库条例的颁布情况是（AB）。 A第一次是1950年3月3日，由政务院第二次政务会议通过，公布了《中央金库条例》、B第二次是1985年7月27日由国务院正式发布《中华人民共和国国家金库条例》、C第三次是1994年1月1日由国务院对《中华人民共和国国家金库条例》进行了修订、D第四次是2004年7月27日由国务院对《中华人民共和国国家金库条例》进行了修订。

2、中央银行经理国库的优越性有（ABCD）。

A库款调拨灵活、B资金安全，核算准确、C有利于中央银行的宏观调控、D有利于发挥中央银行的监督作用。

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3、财政的基本特征有（ABC）。

A阶级性与公共性、B强制性与无直接偿还性、C收入与支出的对称性、D盈利性与效率性。

4、纳税人、扣缴义务人的权利是（AB）。

A知情权、陈述权、申辩权、请求保密权；B依法申请减税、免税、退税权；C依法申请行政复议权、依法提起行政诉讼权；D依法请求国家赔偿权；E监督权。

5、我国财政收入的主要形式有（AE）。

A税收收入、B企业收入、C债务收入、D国民收入、E其他收入。

6、国库会计工作遵循（ABD）的原则。

A垂直领导、B分级管理、C属地管理、D分级负责、E各负其责。

7、政府收支分类改革后，政府收支分类体系可分为（）。 A收入分类、B收入功能分类、C支出功能分类、D支出经济分类。

8、营业税是对在中华人民共和国境内（CD）的单位和个人，就其取得营业额征收的一种税。

A生产产品、B销售商品、C提供应税劳务、D转让无形资产或者销售不动产。

9、国库应认真做好各项对账工作，主要包括：（ABCDEFG） A国库与征收机关对账、B国库与财政部门对账、C国库与集中支付代理银行对账、D国库与会计营业部门对账、E国库与同城清算系统对账、F国库上下级之间对账、G国库内部对账。 10、个人所得税以取得应税所得的个人为纳税人。按照住所和居住时间两个标准，可将个人所得税的纳税人分为（CD）。 A单位纳税人、B私人纳税人、C居民纳税人、D非居民纳税人、E个人纳税人。

11、货币政策目标是指中央银行通过货币政策的制定和执行所要达到和实现的社会经济发展目标。一般来说，货币政策目标

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包括（BCDE）。

A资源配置、B稳定物价、C充分就业、D经济增长、E平衡国际收支。

12、国库会计档案保管期限分为永久和定期两类，定期分为（AC）两档。

A5年、B10年、C15年、D20年

13、永久保管的纸质国库会计档案有（ABC）。

A各级国库本身的和全辖汇总的年度决算报表（包括决算说明书）。 B国债兑付结束报告表、已兑付国债销毁表；国债收款单清理、移交后形成的各类报表、文字说明，国债收款单挂失、转移登记簿和国库券收款单抄本补发登记簿等其他属于永久保管的国债登记簿及报表。

C国库会计档案保管调阅登记簿、国库会计档案销毁清册和国库业务交接登记簿。

D国库会计凭证及附件。

E重要空白凭证的领取、使用、保管和销毁情况登记簿。 14、国库已经建成并大力推广应用的三大核心业务系统即“3T”系统是（ABD）A国库信息处理系统（TIPS）、B国库会计数据集中系统（TCBS）、C国库综合业务系统（）、D国库管理信息系统（TMIS）

15、预算收入的收纳可分为（ACD）。

A就地缴库、B就近缴库、C集中缴库、D税务机关、海关自收汇缴。

16、会计的特点有（ABCDE）。 A以货币为主要的、统一的计量单位。

B核算的依据是合法的凭证，因而会计的一切记录都应是合法、有据的。

C会计有自己的完整的方法体系。 D反映和监督经济情况。

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E分析经济运行状况，考核成果。 17、国库会计的主要职责是（）。

A办理国家预算收入的收纳、划分、报解。 B办理库款的支拨。

C向上级国库和同级财政机关反映预算收支执行情况。 D协助财政、税务机关督促企业和其他有经济收入的单位及时向国家缴纳应缴款项。

18、国库会计科目按科目性质分类，可划分为（）。 A资产类、B负债类、C资产负债共同类、D表内科目、E表外科目。

19、会计信息处理的基本环节是（）。

A会计数据的收集和输入、B会计数据的存贮、C、会计数据的加工处理、D、会计数据的传输、E会计信息的使用。

20、我国国库单一账户体系由以下账户构成（ABCD）。 A财政部门在中国人民银行开设国库单一账户。

B财政部门按资金使用性质在商业银行开设零余额账户；在商业银行为预算单位开设零余额账户。

C财政部门在商业银行开设预算外资金财政专户。 D经国务院和省级人民政府批准和授权，财政部门为预算单位在商业银行开设的特殊专户（简称“特设专户”）。 三、问答题

第一部分 基础知识

1.什么是国库？

国库是国家金库的简称，是办理预算收入收纳、划分、留解和库款支拨的专门机构。国库分为中央国库和地方国库。国家全部预算收入必须按规定期限全部缴入国库；国家一切预算支出必须按规定通过国库拨付。

2.什么是国库经收处？国库经收处的职责是什么? 国库经收处是指经收预算收入的银行和信用社。国库经收处必须准确、及时地办理各项预算收入的收纳，完整地将预算收入

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划转到指定收款国库。

3.《中华人民共和国国家金库条例》哪一年颁布实施？其重要意义是什么？

1985年《中华人民共和国国家金库条例》颁布实施。《条例》明确了人民银行作为我国的中央银行，担负着经理国库职责，正式形成了人民银行垂直领导下的经理国库体系，赋予国库配合财政发挥管理国家资金、服务于政府预算管理和国家经济建设的职能。

4.人民银行国库的基本职责有哪些？

①办理国家预算收入的收纳、划分和留解；②审查办理国家预算支出的拨付；③对各级财政库款和预算收支进行会计账务核算；④协助财政、税务机关组织预算收入的及时缴库，监督财政预算收入退库，督促企业和其他经济收入主体及时向国家缴纳应缴款项；⑤组织管理和检查指导下级国库和国库经收处工作；⑥办理国债业务，监测国债发行情况，做好国债收款单、无记名国债的保管、兑付、销毁工作；⑦办理国家交办的与国库有关的其他工作。

5.人民银行国库的权限主要有哪些？

①督促检查各经收处和收入机关所收款项是否按规定全部缴入国库，发现违规不缴的，及时查究处理；②对擅自变更各级财政之间收入划分范围、分成留解比例，以及随意调整库款账户之间存款余额的情况，有权拒绝执行；③对不符合国家规定要求办理退库的有权拒绝办理；④监督财政存款开户和财政库款支拨；⑤对不符合规定的凭证有权拒绝受理；⑥对任何单位和个人强令办理违反规定的事项，有权拒绝执行，并及时向上级报告。 6.在收纳预算收入时，国库经收处应对缴款书的哪些内容进行审核？

(1)预算级次、预算科目、征收机关和指定收款国库等要素是否填写清楚；

(2)大小写金额是否相符，字迹有无涂改；

(3)纳税人(包括缴款单位或个人)名称、账号、开户银行填写是否正确、齐全；

(4)印章是否齐全、清晰；与预留印鉴是否相符；

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(5)纳税人存款账户是否有足够的余额。纳税人以现金缴税时，应核对票款是否相符。

7.对不符合要求的缴款书,国库经收处怎么处理? 对不符合要求的缴款书，应拒绝受理。

8.代理国库业务要通过什么科目账户进行预算收入的核算？ 凡代理国库业务和办理国库经收业务的商业银行、信用社均应设立“待结算财政款项”一级科目。国库经收处收纳的预算收入，一律使用“待结算财政款项”科目下的“待报解预算收入”专户进行核算，不得转入其他科目

9.国库经收处的预算收入办理时间是如何规定的? 国库经收处收纳的预算收入，应在收纳当日办理报解入库手续，不得延解、占压和挪用；如当日确实不能报解的，必须在下一个工作日报解。

10．国库经收处的预算收入能否开立预算收入过渡账户？ 不能。代理支库的商业银行，以及办理国库经收业务的商业银行和信用社不得违规为征收机关开立预算收入过渡账户。违反规定为征收机关设立过渡账户的，人民银行有权责令其撤销过渡账户，并将预算收入在过渡账户中滋生的利息及罚没款项缴入当地中央国库；预算收入资金按预算级次缴入相关国库。

11.预算收入的缴库方式有哪些？

（1）就地缴库 （2）集中缴库 （3）自收汇缴 12.纳税人缴税方式是如何规定的？

纳税人缴纳小额税款，凡在商业银行开有存款账户的，应直接通过银行办理转账缴税；未开立存款账户、用现金缴税的，各商业银行不得以任何理由拒收。

13.商业银行代理国库业务的重要意义有哪些？ （1）提高商业银行中间业务收入 （2）增加核心负债 （3）密切与财政部门关系 （4）扩大社会影响力

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14.什么是国库集中支付？

国库集中支付是以国库单一账户体系为基础，以健全的财政支付信息系统和银行间实时清算系统为依托，支付款项时，由预算单位提出申请，经规定审核机构（国库集中支付执行机构或预算单位）审核后，将资金通过单一账户体系支付给收款人的制度。

15.什么是国库单一账户体系？

国库单一账户体系包括财政部门在同级人民银行设立的国库单一账户和财政部门在代理银行设立的财政零余额账户、单位零余额账户、预算外财政专户和特设专户。

16.现阶段国库集中支付有哪两种支付方式？ 财政直接支付和财政授权支付两种方式。 17.实行国库集中支付制度的意义？

（1）从根本上解决了财政资金多环节拨付、多头管理、多户头存放的弊端，提高了财政资金使用效益

（2）降低了财政资金运行成本

（3）强化了财政预算的执行，推进了部门预算改革步伐 （4）真实反映了财政资金的实际支出数，使财政部门对财经形势做出及时、准确的判断

（5）有效防止了对财政资金的挤占、挪用和截留，从源头上预防和遏制了腐败

（6）提高了资金到位速度

18.什么是国库直接收付业务？其优点有哪些？

国库直接收付业务是指国库办理的收入由缴款人账户直接缴入国库、支出由国库直接划至最终收款人账户的各项资金收付业务，主要包括非税收入、社会保险资金、工会经费和其他资金的收缴、支出等。其优点在于：一是国库直接支付实现资金直达最终收款人账户，大大缩短了资金在途时间；二是国库直接支付资金不经过代理银行环节，可有效防止各环节截留、延压，且通过国库直接支付下的加密信息拨付资金，确保了资金安全、准确到达收款人账户；三是国库直接支付充分利用现有的核算系统与人民银行支付系统接口，使用小额支付系统批量处理功能，减轻

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了代理银行工作压力，为财政部门节约了可观的结算费用，降低了支付成本；四是有利于国家惠民利民政策的执行，提升人民银行国库服务政府、服务社会、服务民生的履职水平。

19什么是财税库银横向联网系统？

财税库银横向联网系统是中国人民银行与财政部、国家税务总局、各商业银行共同建设的电子缴税系统。

20.什么是实时扣款？

实时扣款是指纳税人和税务机关、开户银行签订委托缴税协议后，根据纳税申报信息，由纳税人或由税务机关发起逐笔扣税信息，扣款银行收到后予以扣款，并将回执实时返回纳税人和税务机关。

21.什么是批量扣款？

批量扣款主要适用于定期定额缴税的个体工商户，是指纳税人在银行建立存款账户，并和开户银行签订委托缴税协议后，由税务机关每月定时发起批量扣税信息，纳税人开户银行收到后从纳税人存款账户扣缴税款，并将扣款结果返回税务机关。 22.纳税人开户银行办理税收收入电子缴库业务的职责是什么？

纳税人开户银行应当按规定办理税收收入电子缴库业务，及时接收、转发电子缴税信息，保证应缴税款及时、足额划缴国库，对其开具电子缴税付款凭证的真实性、完整性和有效性负责。

23.国债承销团成员应当履行的基本义务有哪些？ （1）连续参加国债发行活动，按时足额向财政部缴纳国债发行款；

（2）做好国债宣传和分销工作，维护国债信誉； （3）定期报送国债发行和销售情况；

（4）做好国债兑付工作，保证投资者按时足额收到国债还本和付息资金；

（5）遵守国家法律法规和行业自律规范，接受国债业务监管部门的监督检查，及时报告本机构出现的重大违法行为或者财务状况恶化等情况。

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24.江苏省储蓄国债承（代）销机构考评的管理原则？考评方式？考评内容分别是什么？

考评管理原则为“垂直领导、分级管理”。考评采用非现场考核和现场检查相结合方式。考评内容为：1.承（代）销、兑付工作；2.账务组织工作；3.基础宣传工作；4.业务报表工作；5.信息反馈工作；6.专题调研工作以及其他特色工作等。

25.什么是国库现金管理？

国库现金管理是指在确保国库现金支出需要的前提下，通过合理使用政府资金资源，以最佳方式利用国库现金与易变现资源，实现国库闲置现金余额最小化和投资收益最大化的一系列财政资金管理活动。

26.我国国库改革和发展的长远目标是什么？

我国国库改革和发展的总体方向是建立符合我国公共财政需要的、机构完善、职能健全、监督有力的现代国库体系。长远目标和原则：

一是遵循事物发展规律，国库改革必须服务于公共财政建设；二是强化财政集中支付制度，坚决推进国库单一账户改革；三是建立国库管理信息系统，加强国库信息收集和处理功能；四是不断建立和完善国库监督管理机制，确保政府预算资金的安全和完整；五是深化国库收支分析调研工作，提高为政府决策提供参谋的能力；六是加强国库现金管理，建立、健全国债管理制度。

27.什么是财政国库管理制度改革？ 财政国库管理制度改革，是我国针对以往征收机关和预算单位设立多重财政资金存款账户为基础的分级分散收付制度而实施的一项改革，目的是通过改革逐步建立起以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的现代财政国库管理制度，即：建立国库单一账户体系，所有财政性资金都纳入国库单一账户体系管理，收入直接缴入国库或财政专户，支出通过国库单一账户体系支付到商品和劳务供应商或用款单位。

28.《东台市预算单位银行账户管理办法》的适用范围？市级国库集中支付零余额账户按用途分为哪几种？

《办法》适用于全市各级机关、事业单位、村居、与财政存在经费领拨关系或与机关事业单位存在隶属、挂靠、代管关系的社会团体、临时机构、民办非企业和其他组织银行账户的管理。

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预算单位开立、变更、撤销银行账户，实行财政审批、备案制度。

市级国库集中支付零余额账户按用途分为：1.财政零余额账户；2.单位零余额账户；3.专项零余额账户；4.汇缴零余额账户。

29.商业银行及其分支机构申请地方国库集中收付代理银行资格应当具备哪些条件？

（一）依法持有《金融许可证》；

（二）依法持有营业执照，并年检合格；

（三）资金实力雄厚，资产状况良好，经营业绩较好，具有较强的风险控制能力，申请前两年内无重大金融、财经违法违规行为；

（四）经营网点数量与分布较广，能够满足地方国库集中收付业务需要；

（五）具备先进的资金汇划系统，能够保证本行系统内资金汇划实时到账；跨行汇划业务实时处理，保证当日（最迟次日）到账；

（六）信息系统安全、稳定，能够及时、全面、准确地反映所代理的国库集中收付业务信息；

（七）内部管理规范，内控制度完善，具有健全严格的操作规程和保密措施、保证业务顺利开展的部门和专业人员；

（八）人民银行和财政部门规定的其他条件。

30.对银行业金融机构代理国库业务评价结果的反馈和运用范围是什么？

1.评价结果每年向各银行业金融机构集中反馈一次，可同时通报给其上级行和本地区财政、税务、海关等相关部门。

2.对代理国库业务存在问题较多、较严重的银行业金融机构，应将其列为下一年度重点监督对象，加大对其管理和指导力度。

3.连续两个年度评价结果均为C或D类的银行业金融机构，江苏省辖内人民银行各级分支机构应约见其机构主要负责人进行诫勉谈话，必要时限制或暂停其代理的相关国库业务。

第二部分 “十二五”时期国库业务发展规划 31.“十一五”时期国库业务发展取得了哪些成就？ “十一五”时期国库业务发展成就显著。“十一五”期间，面对国际国内复杂的经济金融形势，全国各级国库广大干部职工

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深入学习实践科学发展观，切实履行中央银行经理国库职责，努力探索，大胆创新，国库组织机构进一步健全，管理制度日臻完善，国库信息处理系统（TIPS）、国库会计数据集中系统（TCBS）、国库管理信息系统（TMIS）三大核心业务系统（以下简称“3T”）初步建成，总库业务办理全面实现网络化、电子化、无纸化，预算收支执行的效能明显提升，监督管理更加有效，国库资金运转安全高效，中央国库现金管理操作成功启动，储蓄国债（电子式）成功推出，国债市场进一步完善，国库参谋服务能力逐步提升，国库可持续发展能力显著增强。

32.“十二五”时期国库业务有哪些发展的空间？ （1）“十二五”时期，随着经济全球化步伐的不断加快，我国社会主义市场经济体制改革不断深入，国家宏观调控的任务更加艰巨，需要国库提供更及时、更准确、更明细的预算收支数据信息支持。

（2）宏观经济、金融形势的复杂多变，对财政政策和货币政策协调配合的及时性和有效性提出了更高的要求，需要国库充分发挥桥梁纽带作用，促进两大政策协调配合。

（3）公共财政建设的不断加快、各项民生工程的强力推进，需要国库提供更为安全高效的预算收支执行服务。这些方面不仅给国库业务发展提出了新的课题，而且提供了更为广阔的空间。

33.目前国库业务中运行的三大核心业务系统是哪些？ 国库信息处理系统（TIPS）、国库会计数据集中系统（TCBS）、国库管理信息系统（TMIS）

34．当前国库工作还存在哪些困难与不足？

（1）国库业务发展还不平衡，不同地区和不同级次的国库业务水平差距较大；国库信息化建设还需进一步深化； （2）国库制度建设和监督管理手段还跟不上国库业务电子化的发展，商业银行（含信用社，下同）代理国库在履行监督管理职责时面临一些体制方面的障碍和问题；

（3）国库集中收付制度改革尚需进一步完善，对国库集中收付代理银行监督管理力度仍需加大；

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工作，并将考核结果与承销资格挂钩，以更有力地促进储蓄类国债的发行；按照《国债承销团成员资格审批办法》，平稳组建新的国债承销团，保护申请人和国债承销团成员的合法权益；加强对承销团成员的日常管理工作，提高国债管理水平。

86.“十二五”时期加强国债兑付管理的主要举措是哪些？ 规范和完善无记名国债兑付业务管理，加强与货币金银等部门的协调，规范已兑付无记名国债实物券的保管、销毁等工作。完善国债收款单管理制度，研究解决收款单兑付中存在的各种问题。强化无记名国债票样册管理，认真开展国债防伪反假工作。做好对储蓄类国债提前兑付的监测工作，制定应急预案，防止大规模集中提前兑付对承销机构流动性造成的冲击。

87.“十二五”时期如何强化国债监督管理？

协调有关部门研究制定国债业务监督管理规定，加大国债业务检查力度，规范国债承销团成员及其分支机构的销售和兑付行为。利用TMIS国债管理子系统采集、监测国债信息，建立国债非现场监管机制，有效防范国债风险。

88.“十二五”时期如何优化国债市场结构？

（1）拓展农村国债市场。鼓励基层国库组织承销机构加大农村国债宣传力度。研究适当增加农村地区国债承销机构数量和国债发行比例的可行性，继续拓展储蓄类国债农村发行市场，以进一步改善农村金融服务环境，增加农民投资理财渠道。 （2）丰富国债期限品种。研究不同投资群体对储蓄类国债的需求结构和取向，与财政部共同推动国债期限品种结构多元化。

（3）增强国债流动性。改进储蓄类国债提前兑付办法，形成更为合理的提前兑取分档利率和提前兑取利息扣除天数的确定机制；同时，进一步推动国债承销团成员平稳开展质押贷款业务。

89.“十二五”时期如何推动完善国债发行机制？ （1）研究国债发行规模、期限、利率、时机与国库现金变动、资金供求状况的关系。

（2）探索国债余额管理模式下国债发行新机制，推动国债

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发行与国库现金管理、货币政策调控有效衔接，积极促进财政政策与货币政策协调。

（3）与财政部门密切合作，共同做好《中华人民共和国国债条例》的立法研究工作。

（4）稳步推动地方政府债券管理改革试点，积极跟进相应的发行、兑付工作。

90．“十二五”时期如何积极稳妥开展中央国库现金管理？ （1）继续做好中央国库现金管理操作工作。加强与货币政策司、财政部国库司等相关部门协调，不断推进国库现金管理与货币政策的协调配合，学习并借鉴国外先进经验，不断完善我国中央国库现金管理操作机制。

（2）进一步完善风险监测机制。加强对存款银行质押国债的市值变动情况的监测；探索建立存款银行流动性监测机制，研究国库现金运作的风险管理和监测，保障国库现金定期存款安全。

（3）探索开展现金流预测工作。加强国库库存和现金流预测的分析研究，探索建立日常预测模型和滚动预测机制，逐步提高预测频率和精度，提高国库现金流预测水平。

91．“十二五”时期如何研究地方国库现金管理？ （1）深化地方国库现金管理研究。密切关注地方政府和财政部门的需求，配合财政与货币政策部门做好地方国库现金管理办法与操作规程的制定与研究工作，健全地方国库现金管理制度体系。

（2）研究探讨地方国库现金管理试点工作。按照有关职责分工，配合做好地方国库现金管理试点的准备工作。继续加强地方国库库存和现金流预测的研究工作，不断探索并运用先进的预测工具，逐步提高预测水平。

92.“十二五”时期如何深入推进国库理论创新？ 认真总结我国国库发展历史,充分借鉴发达国家国库管理的经验,积极探索建立适合我国国情的、与社会主义市场经济发展相适应的中国国库理论体系。分析中央银行经理国库的性质、职能，积极探索新形势下中央银行经理国库的体制机制。密切关注

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国家行政管理体制、经济管理体制改革中出现的新情况，新问题，不断丰富与深化国库理论研究的对象。

93.“十二五”时期从哪些方面推动国库实践创新？ （1）创新国库组织机构设置及其岗位设置与人员配置； （2）创新国库服务产品，拓宽国库服务范围； （3）创新国库收支业务处理流程与方式； （4）创新国库会计核算方法； （5）创新国库现金管理模式。

94.“十二五”时期如何进一步优化国库履职环境？ （1）健全国库法律法规和业务制度体系； （2）畅通财税库银沟通渠道；

（3）树立国库良好的社会形象。

95.“十二五”时期进一步加强国库队伍建设的要求？ 坚持以人为本，不断完善国库组织体系,加强基层国库建设，深入推进国库文化建设，建立一支更加有凝聚力、有战斗力、有创造力的国库干部队伍，推进国库事业不断向前发展。

96.“十二五”期间完善国库组织体系包括哪些方面工作？ （1）健全人民银行国库组织体系。做好全国性国库业务系统运维机构建设和人员配备工作，进一步优化各级人民银行国库机构人力资源配置，大力加强基层人民银行国库建设。 （2）优化商业银行代理国库组织体系。完善商业银行代理国库准入、退出机制，合理调整商业银行代理国库业务的网点布局。健全商业银行代理国库业务的机构和人员管理制度，为商业银行切实履行代理国库职能提供保障。

（3）规范国库机构设置和变更工作。制定新增各类开发区等国库机构的审批制度，明确机构设立的基本条件，规范审批程序，建立有效的机构信息报备机制。明确国库机构变更和撤销的相关规定。

97.“十二五”期间如何加强基层国库建设？

（1）进一步加强基层国库机构硬件环境建设。按计划、分步骤对基层国库的业务系统用机、服务器等进行更新，切实增强基层国库应对突发事件的能力。逐步改善基层国库工作环境。

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（2）切实增强资金风险防范能力。不断提升基层国库业务操作与数据处理的信息化水平，通过逐步转变业务操作模式、内控制度、管理方式等，着力提高县支库人员政治素质和履职能力，逐步提高基层国库资金风险防范能力。

（3）明确基层国库的职责定位。对现行制度进行系统性梳理，重新设定基层国库职责。通过职责划分，推进基层国库职能整合与岗位整合，促进基层国库职能安排与资源配置相匹配，促进基层国库服务水平与服务需求相匹配。

98.“十二五”期间深入推进国库文化建设的要求有哪些？ （1）牢固树立“严谨高效、文明和谐、敬业奉献、求实创新”的国库文化核心价值观。

（2）通过不断提炼国库文化精神、树立国库先进典型、完善制度文化建设、构建良好文化环境等途径，不断丰富国库文化内涵。

（3）运用优秀的国库文化来潜移默化国库干部的思想和行为。发挥国库文化的导向、推动、激励、凝聚和约束作用，营造尊重知识、尊重人才、尊重劳动、尊重创造的良好氛围，建立健全人才激励机制，激发广大国库干部的工作积极性、主动性和创造性，为国库事业发展提供不竭的动力。

99.“十二五”期间促进国库人员全面发展？ （1）建立国库人才体系。按照国库业务内容，建立分专业的国库人才库。制定分层次的国库人才培养计划，努力建立一支与国库业务快速发展相适应的高素质人才队伍。

（2）加强国库干部学习培训。牢固树立终生学习理念，通过不断改进学习培训方式，拓展学习培训渠道，不断提升国库干部的综合素质。

（3）积极开展文明创建活动。深入开展反腐倡廉，大力开展“文明示范岗”、“巾帼建功标兵”、“创先争优”等活动，在国库系统形成风清气正、比学赶帮、求真务实、锐意进取的良好氛围。

100.建立“十二五”时期国库业务发展规划实施保障机制的要求？

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（1）加强规划实施的组织领导。各级国库应成立规划实施工作领导小组，负责规划实施的组织、指导和督促，协调规划实施中的突出困难和问题，推进规划实施。上级国库应强化对下级国库规划实施情况的检查、督促和指导，根据实际情况，提出工作建议和要求。

（2）建立规划实施的有效推进机制。各级国库应按照规划总体要求，根据自身实际情况，确定本地“十二五”时期业务发展目标和措施，推动建立、健全量化指标体系；在规划实施过程中，对因客观因素造成难以实现的任务和目标，可根据实际情况进行调整；适时开展规划实施评估工作，制定有效推进规划实施的奖惩措施。

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