2016年融资租赁公司风险管理和内部控制分析报告

2016年融资租赁公司风险管理和内部控制分析报告

2016年5月

目 录

一、风险管理 ............................................................................................ 5

（一）公司风险管理政策 ...................................................................................... 5 （二）公司风险管理的组织架构 .......................................................................... 5

1、董事会及下设委员会 ..................................................................................................... 5

（1）风险管理委员会 .................................................................................................. 6 （2）审计委员会.......................................................................................................... 6 2、高级管理层 ..................................................................................................................... 7 3、与风险管理有关部门 ..................................................................................................... 7

（三）信用风险管理 .............................................................................................. 8

1、授信业务风险管理 ......................................................................................................... 8 2、资产风险分类管理 ......................................................................................................... 9 3、风险限额管理及缓释措施 ........................................................................................... 10

（1）担保措施 ........................................................................................................... 11 （2）租赁风险金收取 ................................................................................................ 11 （3）对融资租赁标的物保险 .................................................................................... 11

（四）流动性风险管理 ........................................................................................ 11

1、流动性风险管理体系 ................................................................................................... 12

（1）日常流动性管理体系 ........................................................................................ 12 （2）流动性风险应急管理体系 ................................................................................ 12 2、流动性风险突发事件的应急处理措施 ....................................................................... 13

（五）市场风险管理 ............................................................................................ 14 （六）操作风险管理 ............................................................................................ 14

1、操作风险管理体系 ....................................................................................................... 14 2、操作风险的控制和管理 ............................................................................................... 16

（七）资本管理 .................................................................................................... 16

二、内部控制 .......................................................................................... 17

（一）公司对内控制度的说明 ............................................................................ 17

1、道德准则 ....................................................................................................................... 17 2、防范舞弊 ....................................................................................................................... 17 3、人力资源 ....................................................................................................................... 18 4、风险管理 ....................................................................................................................... 18 5、经营管理 ....................................................................................................................... 19 6、组织结构与授权 ........................................................................................................... 19 7、内部审计 ....................................................................................................................... 19 8、董事会及专门委员会 ................................................................................................... 20 9、公司政策 ....................................................................................................................... 20 10、信息沟通 ..................................................................................................................... 21

（二）公司与业务相关的内部控制具体措施说明 ............................................ 21

1、融资业务的控制 ........................................................................................................... 21 2、资金业务的控制 ........................................................................................................... 22 3、实物资产的控制 ........................................................................................................... 23 4、财务报告 ....................................................................................................................... 23 5、成本费用的控制 ........................................................................................................... 25 6、税务 ............................................................................................................................... 25 7、人力资源管理 ............................................................................................................... 25 8、项目调查 ....................................................................................................................... 26 9、授信业务管理 ............................................................................................................... 27

（1）项目审核 ........................................................................................................... 27 （2）项目执行 ........................................................................................................... 28 （3）正常项目管理.................................................................................................... 29 （4）租赁物管理........................................................................................................ 30 （5）逾期项目管理.................................................................................................... 30 （6）诉讼项目管理.................................................................................................... 30 （7）项目结束 ........................................................................................................... 30 10、信息系统的一般控制 ................................................................................................. 31

一、风险管理

（一）公司风险管理政策

公司制定风险管理政策的目的是为了识别并分析相关风险，以制定适当的风险限额和控制程序，并通过控制流程对风险进行监控。

公司建立并不断完善风险管理体系，针对面临的信用风险、流动性风险、市场风险和操作风险等制定了相关的管理政策和业务操作指引，将公司的风险管理融合在各个业务流程和岗位职能中。公司还建立了风险应急预案，最大限度地预防和减少风险突发事件给公司造成的损失。

（二）公司风险管理的组织架构

公司实行自上而下的风险管理体系，并根据监管要求明确了董事会、专门委员会、高级管理层、风险管理部门、项目审核部门及其他业务部门的风险管理职能。目前，公司董事会主要负责制定公司整体风险管理战略；董事会下设的风险管理委员会和审计委员会主要负责对公司的总体风险管理进行指导和监督；高级管理层主要根据已制定的风险管理战略，制订相应的风险管理政策及程序；风险管理政策及程序经董事会批准后由风险管理部门、项目审核部门等负责具体执行。 1、董事会及下设委员会

公司董事会在风险管理方面的职责主要包括：确定公司的整体风

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