福州分行会计柜面岗位试题

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招商银行 会计 专业业务知识试题

编写人员姓名： 吴明群 所在分行： 福州分行 所在部门： 会计部

一、判断题

1、人民币结算账户开户后三个工作日内，不能办理支付业务，但可以出售支票等重要空白凭证。（ ）（正确答案：×；考查知识点：人民币结算账户的使用）

2、有权签字人仅指支行行级领导、上级行行级领导、各级业务部门领导，不包含上述人员的授权审批人。（ ）（正确答案：×；考查知识点：有权签字人）

3、办理移交时，凡移交的物品或材料单独设立登记簿且有交接记录的，移交人不再重复登记工作交接登记簿。（ ）（正确答案：√；考查知识点：会计工作交接）

4、银企余额对账单回执上的印章应为单位公章或财务专用章。（ ）（正确答案：×；考查知识点：银企余额对账单对账的规定） 5、于节假日到期的贷款，如节假日后第一个营业日仍未归还的，从到期日起按逾期贷款计算利息。（ ）（正确答案：×；考查知识点：贷款的计息方式）

6、贷款复息的利率统一按逾期贷款利率计息。（ ）（正确答案：×；考查知识点：复息的计收）

7、定期存款在约定期限内，允许多次提前支取。（ ）（正确答案：×；考查知识点：定期存款提前支取）

8、定期存款在节假日到期，客户可以在节假日前一天支取，仍按到期利率计算，但应扣除到期日与支取日之间天数的定期利息。（ ）（正确答案：√；考查知识点：定期存款计息规定）

9、单位定期存单只能为质押贷款的目的而开立和使用，不是存款人支取存款的依据，存款人只能凭单位定期存款开户证实书支取其存款。（ ）（正确答案：√；考查知识点：单位定期存单） 10、定期保证金本外币利率及存款期限与普通定期存款的利率和期限相同。定期保证金也能自动转存。（ ）（正确答案：×；考查知识点：定期保证金）

11、定期保证金业务不得出具“招商银行定期存款开户证实书”、“招商银行定期存款存单”。（正确答案：√；考查知识点：定期保证金） 12、验资账户可以不以所有出资人签章作为预留印鉴，而由所有出资人签章证明同意预留被委托人的签章作为划付款项的印鉴(但被委托人应为出资人之一)。（ ）（正确答案：√；考查知识点：验资账户预留印鉴）

13、办理对公通兑业务，经办员仅需核对支付密码正确即可，无需核对印鉴。（ ）（正确答案：×；考查知识点：对公通存通兑业务） 14、机构客户非我行贷款客户的，在柜面办理第三方存管银转证业务时，无需公司部门签字即可直接办理。（ ）（正确答案：×；考查知识点：第三方存管业务）

15、承兑汇票若未经背书转让，托收凭证上的收款人名称应与票面记载的收款人名称一致；开户行名称和账号可与票面记载的开户行名称和账号不同，但托收凭证上填制的开户行应与票面记载的收款人开户行为同系统的银行。（ ）（正确答案：√；考查知识点：银行承兑汇票业务）

16、发现票据丢失，应按照票据的不同种类立即采取正确措施，要求失票人到付款地人民法院办理公示催告或到付款银行挂失止付，并向付款地人民法院申请办理止付通知书。（ ）（正确答案：√；考查知识点：失票救济）

17、对公按揭贷款提前还款时，可以选择只归还本金部分，而无需将本金所对应的利息一并付清。（ ）（正确答案：×；考查知识点：对公按揭贷款还款）

18、单位通知存款的“开户证实书”上必须标明利率。（ ）（正确答案：×；考查知识点：单位通知存款）

19、对汇入行主动退汇业务，汇出行可直接退回客户账户。（ ）（正确答案：×；考查知识点：汇款退汇操作）

20、收到系统内其他分行发来的委托收款业务，也必须在综合业务系统中做接收登记操作。（ ）（正确答案：×；考查知识点：委托收款操作）

21、印鉴卡、开户申请书、账户管理协议、授权书上的单位公章、法定代表人或单位负责人签章应一致，并与相关证明文件相符。（ ） （正确答案：√；考查知识点：结算账户开户审核）

22、当地外汇管理局政策与总行规范操作处理有出入的，按总行规范执行。（ ）（正确答案：×；考查知识点：外汇会计操作） 23、办理银承贴现时，经办员只需核对贴现凭证上客户印章与预留印鉴是否相符，对银承背书印章只需检查是否连续即可。（ ）（正确答案：×；考查知识点：贴现背书审核）

24、经办员应根据信贷部门出具的承兑协议和企业加盖预留印鉴的空白凭证购买单，向客户出售或为客户经理办理领用空白银承手续，并让客户或客户经理在重要空白凭证保管登记簿上签收。（ ）（正确答案：√；考查知识点：空白银承出售）

25、银行承兑汇票在我行质押时，可以不作成质押背书，以方便解除质押时持票人行使票据权利。（ ）（正确答案：×；考查知识点：银承质押背书）

26、受理人民法院查询被执行人在本行的存款时，经办人员应当立即协助办理查询事宜，不需办理内部审批手续。对于查询的情况，如果执法人员要求经办人签字确认的，应由经办人和业务主管共同签字确认。（ ）（正确答案：√；考查知识点：协助法院查询存款业务） 27、因向我行借款而开立的一般户，我行可于开立当天向该账户放款，并受理对外支付业务。（ ）（正确答案：√；考查知识点：单位结算账户开户后的生效日规定）

28、单位活期存款按日计息，按季结息，计息期间遇利率调整分段计息。未到结息日清户时，按利率调整情况分段计息。（ ）（正确答案：√；考查知识点：单位活期存款计息规定）

29、票据和凭证上的支付密码可以更改，由客户加盖预留印鉴证明。（ ）（正确答案：×；考查知识点：支付密码的规定） 30、法人和其他使用票据的单位在票据上的签章，只能为该法人或者该单位的盖章加其法定代表人的签章。（ ）（正确答案：×；考查知识点：预留印鉴的规定）

31、申请人或者收款人为单位的，银行不得为其签发现金银行汇票。（ ）（正确答案：√；考查知识点：现金银行汇票）

32、只要存款人具有借款或其他结算需要，都可以申请开立一般存款账户。存款人可自主选择不同的银行，但不能在存款人基本存款账户的开户银行（指同一营业机构）开立。（ ）（正确答案：√；考查知识点：一般存款账户的开户）

33、单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入。（ ）（正确答案：√；考查知识点：单位银行卡账户的规定）

34、单位银行卡账户可以办理现金收付业务。（ ）（正确答案：×；考查知识点：单位银行卡账户的规定）

35、银行承兑汇票保证金，法院在审理或执行案件时，可依法采取冻结和扣划手续。（ ）（正确答案：×；考查知识点：银行承兑汇票保证金的规定）

36、银行承兑汇票承兑行应在汇票的到期日或到期日后的见票当日支付票款。（ ）（正确答案：√；考查知识点：银行承兑汇票的付款） 37、票据的出票日期使用小写的，经会计主管签批后可通融受理。（ ）（正确答案：×；考查知识点：票据的出票日期）

38、机构客户在柜面办理第三方存管银转证业务时，必须提供转账支票，柜员在客户提出贷记模块中参照普通转账业务进行操作。（ ）（正确答案：×；考查知识点：机构客户第三方存管业务） 39、受理他行兑付的银行汇票时，应要求客户做成委托收款背书。（ ）（正确答案：×；考查知识点：银行汇票的提示付款背书） 40、专用存款账户都是可以取现的。（ ）（正确答案：×；考查知识点：专用存款账户的使用规定）

41、现金单和挂账单都不允许跨机构使用。（ ）（正确答案：×；考查知识点：现金单和挂账单的使用）

42、对于委托贷款形成的应收利息或187/287息，均以交易信息反映在当日交易或历史交易中，但并不记入我行账务。（ ）（正确答案：√；考查知识点：委托贷款形成的应收利息）

43、汇款人对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤销。申请撤销时，应出具正式函件及原汇款回单。（ ）（正确答案：√；考查知识点：汇兑业务的撤汇）

44、汇票背书未记载日期的，视为在汇票到期日前背书。（ ）（正确答案：√；考查知识点：汇票的背书）

45、开户银行发现出票人有签发空头支票行为的，可对其处以票面金额5%但不低于1000元的罚款，并记入营业外收入。（ ）（正确答案：×；考查知识点：空头支票行政处罚操作流程）

46、中国银行业监督管理委员会是国务院反洗钱行政主管部门，依法对金融机构的反洗钱工作进行监督管理。（ ）（正确答案：×；考

查知识点：反洗钱业务的行政主管部门）

47、对符合人民银行《人民币银行结算账户管理办法》和《人民币银行结算账户管理实施细则》规定的久悬账户，不再发放对账单，但应及时向客户发出书面通知，要求其规定的时间内到开户行办理账户清理或撤销手续。（ ）（正确答案：√；考查知识点：久悬账户的规定）

48、票据或凭证金额如中文大写与小写记载不一致的，以中文大写为准。（ ）（正确答案：×；考查知识点：票据或凭证金额的大小写规定）

49、贴现资产应按照票据面额入账。（ ）（正确答案：√；考查知识点：贴现资产的入账）

50、委托收款结算方式既适用于同城，也适用于异地。（ ）（正确答案：√；考查知识点：委托收款结算方式适用范围）

51、我行新系统表外科目核算采用借贷记账法。（ ）（正确答案：√；考查知识点：我行新系统表外科目核算方法）

二、单项选择题（可供选项应为三或四个）

1、会计档案的归档工作要按时完整地做好。各网点的凭证在完成事后监督后，要在 个工作日内登记入库保管。需要延迟办理入库的，应经业务主管审批同意。（正确答案：B；考查知识点：会计档案的归档）

A、3 B、5 C、10 D、15

2、按月、季、年定期装订的账、表、簿，应分别在次月、次季、次年 日前办理归档手续，登记入库。特殊情况，经业务主管批准，可以酌情推迟。（正确答案：D；考查知识点：会计档案的归档） A、3 B、5 C、10 D、15

3、系统中每个对公账户现金通兑限额设定如下：当日累计通兑取现不超过 万元。（正确答案：B；考查知识点：对公现金通兑的限额）

A、2 B、5 C、10 D、20

4、系统中每个对公账户转账通兑限额设定如下：单笔转账通兑金额不超过 万元。（正确答案：D；考查知识点：对公转账通兑的限额）

A、100 B、200 C、500 D、1000

5、在特殊情况下，柜员无法正常完成柜员日结，经 审批同意后，由其他柜员使用代理日结功能代替该柜员进行柜员日结。（正确答案：C；考查知识点：柜员代理日结）

A 会计主管 B营业厅经理 C本网点分管行长 D、本网点行长

6、发出会计物件，如对方有签收回执的，应将回执核对无误后妥善保管，保管期限 以上。（正确答案：B；考查知识点：发出会计物件的处理手续）

A、一个月 B、三个月 C半年 D一年

7、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》规定，“频繁”系

指交易行为营业日每天发生 次以上。（正确答案：A；考查知识点：大额交易和可疑交易报告管理办法） A、3 B、5 C、7 D、10

8、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》规定，“频繁”系指营业日每天发生持续 天以上。（正确答案：A；考查知识点：大额交易和可疑交易报告管理办法） A、3 B、5 C、7 D、10

9、法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币 万元以上款项划转，金融机构应当作为大额交易向中国反洗钱监测分析中心报告。（正确答案：C；考查知识点：大额交易报告标准）

A、50 B、100 C、200 D、500

10、自然人银行账户之间，以及自然人与法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币 万元以上款项划转，金融机构应当作为大额交易向中国反洗钱监测分析中心报告。（正确答案：C；考查知识点：大额交易报告标准） A、10 B、20 C、50 D、100

11、验印系统验印时，重合度必须达到 ，否则强制通过后还应换人复核。（正确答案：D；考查知识点：验印系统操作） A、80% B、85% C、90% D、95%

12、《人民币银行结算账户管理办法》规定，对临时存款账户实行有效期管理，有效期最长不得超过 年。（正确答案：B；考查

知识点：临时存款账户有效期）

A、1 B、2 C、3 D、5

13、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》规定：对既属于大额交易又属于可疑交易的交易，金融机构应当提交 报告。（正确答案：A；考查知识点：大额交易和可疑交易报告管理办法） A、分别提交大额交易报告和可疑交易 B、只需提交大额交易报告 C、只需提交可疑交易报告 D、可提交大额交易或可疑交易报告之一 14、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入 。（正确答案：B；考查知识点：人民币结算账户管理办法）

A、个人银行账户 B、单位银行结算账户 C、储蓄账户 D、临时存款账户

15、单位定期存款开户证实书客户联由业务主管加盖柜面业务专用章及 名章。（正确答案：D；考查知识点：单位定期存款） A、经办员 B、会计主管 C、网点分管行长 D、网点行政负责人 16、开户行受理单位定期存款开户证实书挂失 个工作日后，未发生其他问题或异议，存款单位须持单位公函及挂失止付通知书客户联到原挂失受理行办理补发新单位定期存款开户证实书的手续。（正确答案：D；考查知识点：单位定期存款开户证实书挂失） A、7 B、10 C、12 D、15

17、单位人民币通知存款的最低起存金额为 万元。（正确答案：C；考查知识点：单位人民币通知存款）

A、2043 B、2044 C、2062 D、2069

46、提取呆账准备的会计处理最主要的是依据以下 。（正确答案：A；考查知识点：会计核算必须遵循的会计原则） A、谨慎性原则 B、客观性原则 C、实质重于形式原则 D、重要性原则

47、银行应于备案类账户开户之日起 个工作日内在人民银行账户管理系统中报备。（正确答案：C；考查知识点：备案类账户开户报备）

A、2 B、3 C、5 D、10

48、银行应于撤销备案类单位银行结算账户之日起 个工作日内在人民银行账户管理系统中报备。（正确答案：A；考查知识点：备案类账户销户报备）

A、2 B、3 C、5 D、10

49、商业汇票的付款期限，最长不得超过 。（正确答案：B；考查知识点：商业汇票的付款期限）

A、3个月 B、6个月 C、1年 D、2年

50、商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起 。（正确答案：B；考查知识点：商业汇票的提示付款期限） A、5日 B、10日 C、15日 D、一个月

三、多项选择题（可供选项最多不超过六个）

1、备案类账户包括： （正确答案：AD；考查知识点：

备案类结算账户类型）

A、一般存款账户 B、预算单位专用存款账户 C、QFII专用存款账户 D、非预算单位专用存款账户 E、临时存款账户 2、核准类账户包括： （正确答案：ABCE；考查知识点：核准类结算账户类型）

A、基本存款账户 B、预算单位专用存款账户 C、QFII专用存款账户 D、非预算单位专用存款账户 E、临时存款账户 3、目前我行可以办理单位通知存款有 。（正确答案：ABD；考查知识点：单位通知存款业务）

A、人民币一天通知存款 B、人民币七天通知存款 C、外币一天通知存款 D、外币七天通知存款

4、信贷系统的扣款顺序(非应计贷款除外)依次为： （正确答案：BDAC；考查知识点：信贷系统的扣款顺序） A、本金及其匹配利息 B、应收利息 C、复息 D、待转应收利息

5、以下哪些重要单证需使用系统的通用凭证处理功能进行签发或销号 （正确答案：ABC；考查知识点：通用凭证处理功能） A、银行承兑汇票 B、提前还贷的转账支票 C、印鉴卡 D、定期存单 E、定期证实书

6、《票据法》中所称的票据包括： （正确答案：ABD；考查知识点：票据种类）

A、本票 B、支票 C、结算业务委托书 D、汇票

7、票据和结算凭证的 不得更改，更改的票据无效。（正确答案：ABC；考查知识点：票据上记载事项的规定）

A、金额 B、出票或签发日期 C、收款人名称 D、用途 8、办理银行汇票业务时，银行内部要求“印、押、证”三分管的是指哪几种物品要分人管理 （正确答案：ACD；考查知识点：“印、押、证”三分管的规定）

Ａ、汇票专用章 Ｂ、个人名章 Ｃ、空白汇票 Ｄ、密押 E、结算业务委托书 F、转讫章 9、下列存款人中可以申请开立基本存款账户的有： （正确答案：ABCD；考查知识点：基本存款账户的开立）

A、企业法人 B、社会团体 C、外地常设机构 D、个体工商户 10、支付结算应当坚持的原则是 。（正确答案：ABC；考查知识点：支付结算必须遵循的原则）

A． 恪守信用、履约付款 B． 谁的款进谁的账，由谁支配 C． 银行不垫款 D． 为付户保密

11、有权扣划单位存款的执法机关有 （正确答案：ABC；考查知识点：协助执法机关扣划单位存款业务） A、法院 B、税务机关 C、海关 D、公安机关 E、人民检察院 F、证券监督管理机关 12、有权冻结单位存款的执法机关有 （正确答案：ABE；考查知识点：协助执法机关冻结单位存款业务）

A、公安机关 B、人民检察院 C、财政部门

D、审计机关 E、证券监督管理机关 F、监察机关 13、证券公司开立的下列存款账户资金，经办行不得协助执法机关冻结扣划: （正确答案：ABC；考查知识点：协助执法机关冻结、扣划证券公司存款业务）

A、客户交易结算资金专用账户 B、新股发行验资专用账户 C、缴存在登记结算公司的客户结算备付金 D、经费账户 14、客户发现印鉴遗失，如向开户行提出协助挂失的申请时，应填写“单位遗失印鉴协助挂失申请书”，并提供 ，通知银行协助其挂失遗失的印鉴。（正确答案：ACDEF；考查知识点：协助客户印鉴挂失业务）

A、营业执照 B、代码证 C、开户许可证 D、印鉴卡 E、登报公告材料 F、司法部门的证明文件 15、根据《票据法》的规定，持票人丧失票据的，可采用下列方式补救 。（正确答案：ABC；考查知识点：票据失票救济）

A、公示催告 B、挂失止付 C、提起诉讼 D、请求强制执行 E、请求延迟付款 F、请求提前付款 16、单位汇款人对银行尚未汇出的款项可以申请撤销。申请撤销时，应出具 。（正确答案：AB；考查知识点：汇款业务撤汇） A、正式公函 B、原汇款回单原件 C、加盖公章的原汇款回单复印件 D、经办人有效身份证件 17、单位购买转账支票，从柜台领走前，转账支票上应加盖以下内容： （正确答案：ABC；考查知识点：转账支票出售）

A、购买单位账号 B、开户银行名称 C、开户行支付系统行号 D、领用单位名称

18、以下业务可以在新系统的“通用记账”功能办理 （正确答案：ABE；考查知识点：通用记账功能） A、没有业务系统支持的账务处理

B、没有差错处理功能支持的业务资金交易差错调整 C、所有冲补账业务的账务处理 D、所有需要调整起息日业务的账务处理 E、例外或突发情况的处理

19、银行会计档案的保管期分为 。（正确答案：BCEF；考查知识点：会计档案的保管期限） A、1年 B、3年 C、5年 D、10年 E、15年 F、永久保管

20、符合下列条件之一的账户列为银企余额对账的重点账户： （正确答案：ABCDE；考查知识点：银企余额对账的重点账户） A、对账日时点余额折人民币50万元以上（含50万元）的存款账户B、对账周期内贷方发生折人民币100万元以上的交易（含100万元）的存款账户

C、提供上门收款服务或上门结算服务的账户

D、使用企业网上银行等自助服务系统办理资金业务的的账户 E、分行确定的其他重点账户

21、以下哪些印章的掌管人不得兼管空白重要凭证？ （正

45、票据的特征有 （正确答案：ABE；考查知识点：票据的特征）

A、文义性 B、要式性 C、文字性 D、证权性 E、无因性

46、关于重要单证的印制和采购说法正确的是 （正确答案：AD；考查知识点：重要单证的印制和采购）

A、总行会计部负责汇票、结算业务委托书、存单、存折等重要单证的印制和采购

B、总行会计部负责支票、本票等重要单证的印制、采购

C、各分行负责汇票、结算业务委托书、存单、存折等重要单证的印制和采购

D、各分行负责支票、本票等重要单证的印制、采购

47、联网核查公民身份信息系统运行以后，办理下列哪一种业务需要联网核查 （正确答案：ACD；考查知识点：联网核查公民身份信息的规定）

A、开户 B、购买支票 C、企业变更法人代表 D、办理现金本票 48、人民银行对空头支票的处罚，出票人未在规定的期限内主动缴纳的，人民银行及其分支机构，有权采取下列措施 （正确答案：ABD；考查知识点：空头支票的处罚规定）

A、每日按罚款数额的3%加处罚款 B、要求银行停止其使用支票 C、传唤企业财务经办人员 D、申请人民法院强制执行 49、发生票据权利转移的行为包括 （正确答案：ABC；

考查知识点：票据权利转移的规定） A、票据的转让背书行为 B、贴现

C、质押背书行为 D、委托收款背书行为

50、以下票据行为适用于行为地法律的是 （正确答案：ABDE；考查知识点：票据行为的法律适用） A、背书 B、保证 C、提示期限

D、承兑 E、付款 F、出具拒绝证明的期限

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