银行和保险业比较

银行和保险机构的比较

银行和保险公司都属于金融企业。银行是以经营存款、贷款业务为主的金融企业，银行分类为：中国银行、中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行；中国交通银行等；保险公司是经营保险业务的金融机构，我国保险分为：财产保险、人身保险、再保险。 一．银行和保险机构的共同点有： （一）都是金融机构； （二）都是企业法人实体； （三) 都具有融资功能； (四）都有社会管理作用；

（五）都受中国人民银行监督管理； （六）经营目的都是为了获取一定利润；

（七）处理业务时有共同会计科目，如银行存款，库存现金，本年利润等；

(八）流动资产基本都属于货币性资产。 二．银行和保险机构的不同点有： （一）具体性质不同：

银行属于国有银行性质的金融机构；保险机构属于非银行性金融机构。 （二）业务不同：

银行主要负责吸收公众存款，发放贷款，办理结算等业务；

保险机构主要从事与投保人订立保险合同依法，对保险人发生事故进行核定，并按照保险共同的约定进行赔偿或给与保险金。

（三）主要职能不同：

银行主要职能是信用中介，支付中介，金融服务，信用创造；

保险机构主要职能是分散风险，补偿损失。 （四）办理业务核算具体账户设置不同：

银行企业办理存贷款业务，一般设置“存放中央银行款项”、“存放同业”、“应收利息”等资产类账户和负债类的“吸收存款”、“同业存放”、“应付利息”账户以及损益类的“利息收入”、“利息支出”等账户进行核算; 保险机构 :

1.为反映保费收入的情况，应设置“应收保费”、“保户储金”、“保费收入”等账户;

2.为反映保险赔款问题，应设置“赔款支出”、“预付赔付款”等；

3.人寿保险中：（1）为核算和监督寿险保费的收取情况，应设置“保费收入”和“预收保费”、“退保金”账户；(2)寿险给付保险金的核算中，1>期满给付中，为核算支付的原保险合同赔付款和再保险合同赔付款项，单独设置“赔款支出”、“满期给付”、“年金给付”、“死伤医疗给付”、“分保赔付支出”等账户；2>

死伤医疗给付中，为核算保险公司的死亡医疗给付，应设置“死伤医疗给付”账户。

4.再保险业务中：设置“应收分保账款”、“应付分保账款”、“保费收入”、“摊回赔付支出”、“摊回分保费用”、“分出保费”、“分保费用”等账户。

5.业务管理费的核算中：为核算和监督保险公司再业务经营及管理工作中发生的各项费用，需设置“业务及管理费”账户。借方核算各项费用；期末时候结转入“本年利润”账户，期末无余额。该账户可以按费用项目设置明细帐户。发生各项费用时，借记“业务及管理费用”账户，贷记“银行存款”、“库存现金”、“其他应收款”、“应付职工薪酬”、“应交税费”等账户；期末结转时，借记“本年利润”帐户，贷记“业务及管理费用”账户。

6.保险责任准备金的核算中：指保险公司为履行其承担的保险责任或备付未决赔款，从收取的保费中提取的资金准备，是一种资金的积累。需要设置“提取保险责任准备金”、“保险责任准备金”。

（五） 支取的灵活程度不同。

银行理财产品都有固定的期限，如果客户因急用需要灵活支取，会有利息损失。

保险理财的资金支取情况分几种：

1.可以灵活支取，如在合同有效期内，投保人可

以要求部分领取投资账户的现金价值，但合同项下的保险金额也同时按照比例相应地减少，会影响保障程度。如果全部支取，要扣除准备金账户的费用损耗（因为你已经享受了一段时间的死亡保障），因此只返还保单现金价值，会造成较大损失。现实中，很多保险公司的万能寿险产品为了满足保户的理财需求，在账户管理上讲求“保障少、投资多”的策略，如你缴纳10万元的保费，其中只拿出2000元用作责任准备金即可，其余9.8万用来理财，并且可以灵活支取。

2.不可以随时支取，直到保险期满时，死亡保障金和投资账户的现金价值可以一次返还。 （六）客户投资收益情况不同：

银行理财产品属于短期投资，采取的主要是单利，即一定期限、一定数额的存款会有一个相对固定的收益空间。不论是固定收益还是采取浮动利息，在理财期限内，银行理财产品都采取单利。 银行的利率是可变的，1996-1997年，银行利率连续三次下调即是明证 保险理财产品则不同，属于长期投资，大都采取复利计算，缺点是变现性差，存款期限长，一开始存款就要存上年才不会有损失。虽然说保单抵押贷款可以弥补变现性差的缺点，但是也需要支付一定的利息。??即在保险期内，投资账户中的现金价值以年为单位，进行利滚利。利率是确定的，而分红是不确定的。但是大多数情况下，银行保险的分红收益会比银行的同期定期存款收益略高。另外，利率固定，即按你存入时的利率计算，中间无论如何调整利率，你的利率是

不变的。好处是一旦利率下调，你仍然享受原有利率不变，缺点也同样，一旦利率上升，你的利率还是不变，眼睁睁的看着人家利息高了你却不能享有。而分红却可以弥补这一缺陷，它可以随着银行利率的调整而调整，有效的抵御通货膨胀。在保险理财产品中，变额寿险可以不分红，也可以分红（目前国内大多属分红型的），若分红，基本都比银行利率高很多，会承诺一个收益低限，分红资金或用来增加保单的现金价值，或直接用来减额缴清保费；万能寿险也会承诺一个资金收益低限，通常为年收益4％或5％；而变额万能寿险则不会承诺，资金盈亏完全由投保人承担。您在选择变额万能寿险时要注意，某些代理人所出示的“资金收益表”只是保险公司以前的盈利情况，并不代表今后的“一定的”收益。 （七）保障功能不同：

银行存款是没有任何的保障功能的。也就是说你存到里面多少就是多少，定期存款的存款期间存款人一旦发生意外身故等情况，银行是没有任何保障的。

保险理财产品则有保障功能，。无论你保费交了多少，只要在保险期限内，发生了条款规定的意外就会得到赔偿。一般来说都有意外身故二倍赔付的保障，个别的还有三倍保障，乘坐飞机五倍保障等等。??据调查，保险公司的当年利润的70%是用来支付给客户的，剩下的是业务员工职加其他的开支。 （八）提前支取额度不同。

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