商业银行经营与管理离线作业

浙江大学远程教育学院 《商业银行经营与管理》课程作业

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一、判断题

1．商业银行公司治理的基本要求是要保护好银行股东的利益。 × 2．银行融资在金融活动中仍占据主导地位，主要是体现为累计融资额度大。 √ 3．我国对商业银行存款人权益实行的是绝对的保护制度。 √ 4．在中国，消费贷款有广义和狭义之分，狭义的消费贷款不包括以不动产等大宗财产作为抵押的贷款。 √ 5．贷款风险的五级分类法只适用于贷款资产。 × 6．银行流动性管理的效力应只在于应付日常的流动性需求，而对于因市场信心等形成的信誉、流动性危机是难以应付的。 × 6．银监会目前将会进一步强化对商业银行资产负债的比例监控。 √ 7．从长远的未来来分析，商业银行应当以不再具有特殊性的、新型金融中介机构进行自己的功能定位。 × 8．法人只有向工商行政管理部门登记并连续办理了年检手续，才具备从银行获得贷款的基本条件。 √ 9．贷款价格构成中的隐含价格并不能给银行带来实际的利益。 × 10．行长对贷审委所作出的决议享有一票否决权。 √ 11．单位协定存款是一种分层次按不同利率标准计息的存款品种。 × 12．商业银行存款的基本特征是：由银行承担融资风险和对存款人的偿付义务√ 13．打包贷款虽然是一种以信用证为抵押、对出口商发放的有用途限制的短期贸易融资，但它实质上是一种无抵押的信用贷款。 √ 14．真正用于个人消费的贷款需求对利率变化的敏感度较低。 × 15．从融资期限来讲，票据发行便利银行提供的一种中期性的表外融资服务。×

二、填空题

1．商业银行经济资本指银行用以弥补 银行的非预期损失所需要的资本 损失的资本。

2．在远期利率协议的交易中，当市场利率上升、市场参考利率高于协议利率时，应当由 买 方向交易的对方提供利差补偿。所以，商业银行要防范市场利

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率上升的风险，应当作为远期利率协议的 买 方的身份与人进行交易。 3．《商业银行法》就银行对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例所作的限制性规定是不得超过 10 %。

4．在金融市场结构演变进程中，传统银行应当逐步实现从 新型银行 的战略转型。

5．商业银行负债购买理论体现了银行家的一种 高风险 的倾向。 6.商业银行公司治理的基本要求是1.完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序；2.明确股东、董事、监视和高级管理人员的权力、义务；3.建立、健全以监事会为核心的监督机制；4.建立完善的信息报告和信息披露制度；5.建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制 。

7．如果银行要利用利率期货进行套期保值交易、以防范利率下降的风险，那么银行应当进行利率期货的 空 头交易。

8．银行流动性管理的效力只能应付 资金 的流动性需求，对于流动性危机是难以应付的。

9．传统银行业功能发挥的基本特征是金融功能的 融资功能 。

三、名词解释 1.商业银行

是以吸收公众存款、发放贷款、办理结算为主要业务的企业法人，是以追求利润最大化为经营目标，以货币信用业务和综合金融业务为经营对象的综合性、多功能的金融企业。

2.商业银行流动性

是指商业银行满足存款人提取现金、支付到期债务和借款人正常贷款需求的能力。

3.私人银行业务

是一种向富人和其家庭提供的系统理财业务，它并不限于为客户提供投资理财产品，还包括替客户进行个人理财，利用信托、保险、基金等一切金融工具维护客户资产在获益、风险和流动性之间的精准平衡，同时也包括与个人理财相关的一切法律、财务、税务、财产继承、子女教育等专业顾问服务，它是商业银行业务金字塔的塔尖，其目的是通过全球性的财务咨询及投资顾问，达到保存财富、创造财富的目标。

4.银行资本、经济资本、预期损失和非预期损失

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银行资本：指商业银行自身拥有的或能永久支配、使用的资金，是银行从事经营活动必须注入的资金。

经济资本：指用于承担业务风险或购买外来收益的股东投资总额，是由商业银行的管理层内部评估而产生的配置给资产或某项业务用以减缓风险冲击的资本，因此经济资本又称为风险资本。其计算公式为：经济资本=信用风险的非预期损失+市场风险的非预期损失+操作风险的非预期损失。

预期损失：指一般业务发展占用风险资产的损失均值，其可以通过计提损失准备金（专项准备、资产组合的一般准备）计入损益加以弥补。

非预期损失：是银行超过上述平均损失以上的损失，它是对期望损失的偏差—标准差。换而言之，非预期损失就是除期望损失之外的具有波动性的资产价值的潜在损失。

5.银行负债、主动型负债、被动型负债

银行负债是商业银行所承担的一种经济业务，银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿付。主动型负债大致包括发行金融债券、票据、发行理财产品等；被动型负债指居民以及企事业单位的各类存款。因为这些都是要支付利息的。

6.单位通知存款、单位协定存款

单位通知存款是存款人在存入时不约定存期，支取时需提前通知金融机构，约定支取日期和金额方能支取的存款

单位协定存款是指客户通过与银行签订《协定存款合同》，约定期限、商定结算账户需要保留的基本存款额度，由银行对基本存款额度内的存款按结息日或支取日活期存款利率计息，超过基本存款额度的部分按结息日或支取日人行公布的高于活期存款利率、低于六个月定期存款利率的协定存款利率给付利息的一种存款。

7.同业拆借与回购交易

同业拆借即同业借款，是金融机构之间的短期资金融通。回购交易：商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得及可用资金的交易方式。

8.金融债券与银行的次级债券

金融债券是银行等金融机构作为筹资主体为筹措资金而面向个人发行的一种有价证券，是表明债务、债券关系的一种凭证。

商业银行次级债券是指商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其

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他负债之后、先于商业银行股权资本的债券。

9.央行票据

央行票据即中央票据，是中央银行为调节商业银行超额准备金而向商业银行发行的短期债务凭证，其实质是中央银行债券。

10.信用贷款、担保贷款、保证贷款、抵押贷款、质押贷款、票据贴现 信用贷款：是指以借款人的信誉发放的贷款，借款人不需要提供担保。 担保贷款：是指以借款客户提供的担保发放的贷款。

保证贷款：指贷款人按《担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款本息时，按规定承担连带责任而发放的贷款。

抵押贷款：指贷款人以一定的抵押品作为物品保证向银行取得的贷款。 质押贷款：指贷款人按《担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利为质押物发放的贷款。

票据贴现：是指资金的需求者，将自己手中未到期的商业票据、银行承兑票据或短期债券向银行或贴现公司要求变成现款，银行或贴现公司（融资公司）收进这些未到期的票据或短期债券，按票面金额扣除贴现日以后的利息后付给现款，到票据到期时再向出票人收款。

11.通知放款、循环信贷、买方信贷、过桥贷款、银团贷款、混合或联合贷款 通知放款：是一种无固定期限，可由借贷任何一方随时通知清偿的一种放款。 循环信贷：指在一个信贷额度、一定期限内，客户支付一定的承诺费用以获得在有资金需求时银行可以立即向自己提供以循环信贷额度为限的资金，用以满足流动性需求。

买方信贷：是出口国银行直接向外国的进口厂商或进口银行提供的贷款。 过桥贷款：又称搭桥贷款，是指金融金钩A拿到货款项目之后，本身由于暂时缺乏资金没有能力运作，于是找金融机构B商量，让它帮忙发放资金，等A金融机构资金到位后，B则退出。

银团贷款：指由两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款协议，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。 混合贷款：指由外国政府或商业银行联合起来向借款国提供贷款，用于购买贷款国的资本商品和劳务。外国政府提供低息优惠贷款或赠款和出口信贷或商业贷款结合使用。

联合贷款：是国际复兴开发银行主要向发展中国家提供，动员其他资金捆绑式贷款，世界银行起到信用支持的作用。

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12.贷款制度与政策

是商业银行知道和规范贷款定务，管理和控制贷款风险的各项方针、措施、程序总和。

13.企业流动资金贷款和投资项目贷款

流动资金贷款是为满足客户在生产经营过程中短期资金需求，保证生产经营活动正常进行而发放的贷款。

14.个人消费贷款、贷记卡和准贷记卡、个人住房贷款、住房按揭贷款 个人消费贷款是指银行向个人客户发放的有指定消费用途的人民币贷款业务，用途主要有个人住房、汽车、一般助学贷款等消费性个人贷款。

贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费，后还款的信用卡。

准贷记卡是指持卡人须先按发卡银行要求交存一定金额的备用金，当备用金帐户余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡。

个人住房贷款是指银行向借款人发放的用于购买自用普通住房的贷款。借款人申请个人住房贷款时必须提供担保。

住房按揭贷款，是指银行向借款人发放的用于购买自用新建住房的贷款，即通常所说的“个人住房按揭贷款”。

15.贷款信用风险、信用分析

贷款信用风险又称违约风险，是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险，即受信任不能履行还本付息的责任而使授信人的预期收益与实际收益发生偏离的可能性，它是金融风险的主要类型。

信用分析：债务人的道德品格，资本实力，担保及环境条件等进行系统分析，以确定是否给予贷款及相应的贷款条件。

16.贷款风险分类

商业银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程，其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。

17.贷款承诺费、贷款补偿余额

贷款承诺费是指商业银行等金融机构作出的在一定时间内以确定条款和条件向承诺持有（潜在借款人）提供贷款的承诺。

贷款补偿余额：银行要求借款人在银行中保持按贷款限额或实际借用额一定百分

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比（一般为10%至20%）计算的最低存款余额。

18.中间业务、表外业务

中间业务：是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。具体包括支付结算类、银行卡类、代理类、担保类、承诺类、基金托管类、咨询顾问类和其他类等九大类。

表外业务：是指商业银行所从事的，按照通行的会计准则不计入资产负债表内，不影响资产负债总额，但能改变当期损益及营运资金，从而提高银行资产报酬率的活动。这些业务构成了商业银行的或有资产和或有负债，虽然不在资产负债表中反映，但在一定条件下会转变为资产业务或负债业务，因此需要在表外进行记载、反映、核算、控制和管理。

19.贷款承诺、票据发行便利

商业银行等金融机构作出的在一定期间内以确定条款和条件向承诺持有者（潜在借款人）提供贷款的承诺。

票据发行便利称票据发行融资安排，是指银行同客户签订一项具有法律约束力的承诺，期限一般为5-7年，银行保证客户以自己的名义发行短期票据，银行则负责包销或提供没有销售出部分的等额贷款。

20.远期利率协议

交易双方约定在未来某一日期，交换协议期间内一定名义本金基础上分别以合同利率和参考利率计算的利息的金融合约。

21.利率互换

是指两笔债务以利率方式相互交谈，一般在一笔象征性本金数额基础上相互具有不同的一系列利息款项支付。

22.贷款出售

是指是指商业银行一反以往“银行就是形成和持有贷款”的传统经营哲学，开始视贷款为可销售的资产，在贷款形成以后，进一步采取各种方式出售贷款债权给其他投资者，出售贷款的银行将从中获得手续费的收入。

23.票据买入与福费廷

票据买入银行据客户申请及有关条件，无追索权地买入即期或已承兑的远期银行汇票或本票，从票据额中扣除一定的贴现息并将余款付给收款人的一项融资业

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务。

福费廷：改善出口商现金流和财务报表的无追索权融资方式，包买商从出口商那里无追索地购买已经承兑的、并通常由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票的业务就叫做包买票据，音译为福费廷。

24.进口押汇、出口押汇与打包贷款

进口押汇，是进出口双方签订买卖合同之后，进口方请求进口地某个银行（一般为自己的往来银行）向出口方开立保证付款文件，大多数为信用证。

出口押汇是指企业（信用证受益人）在向银行提交信用证项下单据议付时，银行（议付行）根据企业的申请，凭企业提交的全套单证相符的单据作为质押进行审核，审核无误后，参照票面金额将款项垫付给企业，然后向开证行寄单索汇，并向企业收取押汇利息和银行费用并保留追索权的一种短期出口融资业务。 打包贷款是指出口地银行为支持出口商按期履行合同、出运交货，向收到合格信用证的出口商提供的用于采购、生产和装运信用证项下货物的专项贷款。打包贷款是一种装船前短期融资，使出口商在自有资金不足的情况下仍然可以办理采购、备料、加工，顺利开展贸易。

25.进出口信贷

进出口信贷是一种国际信贷方式，是一国为了支持和扩大本国大型机械、成套设备、大型工程项目等的出口，加强国际竞争能力，以对本国的出口给予利息补贴并提供信贷担保的办法，鼓励本国的银行对本国出口商资金周转的困难，或满足国外进口商对本国出口商支付货款需要的一种融资方式。进出口信贷是促进资本货物出口的一种手段。

26.保理业务

保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收帐款管理及信用风险担保于一体的新兴综合性金融服务。

27.银行利率敏感性缺口

利率敏感性缺口是指在一定时期（如距分析日一个月或3个月）以内将要到期或重新确定利率的资产和负债之间的差额，如果资产大于负债，为正缺口，反之，如果资产小于负债，则为负缺口。当市场利率处于上升通道时，正缺口对商业银行有正面影响，因为资产收益的增长要快于资金成本的增长。

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四、问答题

1．商业银行的性质是什么、具有哪些方面的职能？

性质：具有企业的性质，商业银行是以资金安全和利润最大化为目标，以经营金融资产和金融负债为对象，综合性、多功能的金融企业。 职能：信用中介、支付中介、信用创造、金融服务

2．商业银行的经营目标是什么？经营原则有哪些、经营原则如何体现和实现协调均衡？

经营目标：利益最大化,支持中小企业必须与此目标保持一致，社会价值最大化，金融安全、经济发展、社会服务。

商业银行的经营原则一般有三条，即盈利性、流动性、安全性。其中，盈利性是商业银行经营目标的要求，占有核心地位；流动性是清偿力问题，即银行能随时满足客户提款等方面的要求的能力；安全性是指银行管理经营风险，保证资金安全的要求。这三性要求有统一性又有矛盾，比如流动性强、安全性高但盈利能力弱。只能从现实出发，统一协调寻求最佳的均衡点。我国在银行法中明确规定商业银行是以效益性、安全性、流动性为经营原则，实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束。

3．商业银行经营的基本特点、现代商业银行外部环境的变化以及经营的新特点？ 经营特点：资金两头在外，高负债经营；资产负债（期限、流动性）不匹配；信用创造；高风险经营，信息不对称—逆向选择和道德风险；外部性极强，银行经营对社会、经济和金融市场影响极大；股东利益与公共利益严重冲突，股东资格限制，关联交易限制，审慎经营规则。

外部环境变化：各国金融管制放松；信息技术革命；国际经济、金融一体化；市场竞争加剧：利率市场化与混业经营。

新特点：业务电子化，网络化；业务多样化、综合化、国际化；政府金融管制放松；风险管理与金融服务的功能强化。

4．商业银行流动性的需求与供应？

流动性需求：负责项目，提存、债务到期；资产项目，表外业务义务的履行，VIP客户的资金需求（市场性支付的要求）；基本流动性：负债项目+表外业务义务的履行；充足流动性：基本流动性+外加市场性的支付要求。

流动性的供应：资产项目，建立分层次的资产准备，现金资产如库存现金，在央行存款，在同业存款；高流动性证券（二级支付准备金）；负责项目，实施负责

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管理，借入资金，新增存款；统筹规划银行的流动性需要与供应，实施头寸管理，保持银行头寸略有富余，流动性缺口（净流动性头寸）=流动性供应-需求

5．我国银行业金融机构体系？

商业银行：国有控股、股份制（全国性）、城市（区域性，其中部分银行下向全国性演变）、农村（区域性）、邮政储蓄银行、村镇银行。 专业银行：住房储蓄银行

合作类金融机构：农村合作银行、城市信用社、农村信用社、农村资金互助社（社区银行）

其他类金融机构：汽车金融公司、企业集团财务公司、贷款公司

6.商业银行经营规模MBS分析法以及大银行的优势？

商业银行经营规模经济丰在一定的区间范围，银行业务存在着随规模的扩张而递增的产业规模效率和递减的成本规模效率。

MBS分析法，大即是美，400亿美元以内的小银行为“焦点”银行，特色经营；400~3500亿美元的中等银行为“死谷银行”；3500亿美元以上的大银行为“航母型银行”

大银行的优势：实力雄厚、公众信任；抗风险能力和稳定性强；市场关注度高、影响力大；政府特别保护；平均成本可以更低。大银行的实现途径，银行业的并购。

7.金融机构分业与混业的理论分析以及我国目前的分业经营体制？ 金融机构分业与混业的理论分析 分业与混业的成本-收益的分析

分业的收益（优势）:形成专门人才、实行专业化经营；防范风险跨行业传播。 分业的成本（劣势）：不能利用不同行业分散经营风险；不能将融资能力以及业务资源作为用途使用。

混业的收益：利用不同行业分散单业经营的风险；融资能力以及业务资源可作多用途使用。

混业的成本：若管理不当，各行业风险可能互相传染和放大。

混业经营的必然性，金融产品具有较强的同质性，部分产品创新的待业归属模糊；金融人才具有较强的通用性；金融业务资源具有较强的通用性；金融业存在规模经济和范围经济；各行业生命周期不同，收丰歉互补，风险分散。

结论，金融体系的稳定性与效率，分业：风险容易控制、利于金融稳定；混业，金融效率更高，风险控制更难；要求金融机构风险管理有效、金融监管控制适当。

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我国目前的分业经营体制：

我国金融体系的历史演前变，1995年前混业经营，1993年整顿金融秩序，1995年《人行法》《商行法》《保险法》颁布，分业体制开始形成，1998年《证券法》颁布，重申证券业与银行，保险的分业经营原则，2000年开始信托业的第五次整顿，信托业与证券业实现分业经营。

我国商业银行业务范围的制度限制，《商行法》第三条限定商业银行经营范围体现了目前分业经营的制度要求。

我国银行业的范围经济现状，目前体制下的业务交叉合作互为客户型的合作，银证、银保、银信合作；围绕共同客户型；控股集团合作型。金融混业经营的渐进步骤：金融控股公司、银行基金公司等。

当前金融分业经营的挑战—混业经营势在必然，国际方面加入WTO的挑战， 国内方面经营经营初现端倪。

8.商业银行公司治理的基本要求、我国商业银行的公司治理结构以及股东的限制制度？

商业银行公司治理的基本要求是在保障公共利益的前提下保护股东的利益。 我国商业银行的公司治理结构为：股东与股东大会；董事会与独立董事；监事会与外部监事；高级管理层；银监会对商业银行人事及经营管理活动的监控。

9.西方国家以及我国商业银行业务运行的内部组织结构？

西方商业银行的内部组织体系：总分行制或地区总部制；机构扁平化模式：大总行、大部门、小分行；业务运行系统的主要构造：业务营销拓展系统、业务处理与控制系统、支持保障系统；矩阵式管理：纵向管理、横向管理。

我国商业银行组织体系：传统组织结构特征：总分行制；分级管理制；按行政或经济区域设立分机机构；横向管理与控制。

部分银行内部组织结构的改革：风险控制、审计稽核走向纵向管理；支行管理权限上收，主要承担营销职能。

10．银行资本金的构成？

核心资本：实收资本、资本公积金、盈余公积金、未分配利润、少数股权；附属资本：重估成本、一般准备、优先股、可转换债券、长期次级债务。

11．资本充足率的计算？

资本充足率=（资本-扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）

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保证与保证贷款

保证是指保证人与银行约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行或承担责任的行为。银行根据丹巴发的保证方式向借款人发放的贷款成为保证贷款。 质押与质押贷款：质权是一种特别授予的所有权。在质押方式下，质权人在债务全部清偿以前对出质人提交的质押才站拥有权力，而且在债权人不能清偿债务时，质权人拥有出卖质物的权利。银行以担保法中规定的质押放肆发放的贷款成为质押贷款。 抵押与抵押贷款

抵押是指在无人或者第三人不转移抵押财产的占有，将该财产作为债权的担保。银行以抵押方式作担保而发放的贷款，就是抵押贷款。

27.票据贴现实质以及特点？

票据贴现不仅是一种票据买卖行为，它实际上是一种债权债务关系的转移，是银行通过贴现而间接地把款项放给票据的付款人， 是银行贷款的一种特殊方式。 特点：贷款对象不同，是以持票人作为贷款直接对象；还款保证不同，是以票据承兑人的信誉作为还款保证；贷款期限不同， 是以票据的声誉期限为贷款期限，收息方式不同，实行预收利息的方法。

28.企业流动资金贷款和投资项目贷款的贷前调查审核以及贷后检查的重点内容？

企业流动资金贷款是银行对企业公司生产经营过程中所需周转资金的短缺发放的贷款。

贷款前调查审核的重点，企业生产经营项目的前景，企业流动资金的周转情况与周转效率，企业资产的流动性水平与短期偿债能力。

带后检查的重点，借款人对贷款资金的使用情况，生产经营情况的预测分析，财务状况及清偿能力，担保抵押，还本付息：还款来源、贷款的回收、贷款展期。 企业投资项目贷款是银行对企业公司固定资产投资项目所需投资资金的短缺发放的中长期贷款。

贷前调查审核的重点，企业投资项目的可行性分析，企业投资项目投产后的经营前景预测，企业现有经营项目的盈利前景一句长期偿还债能力的分析。 贷款后检查的重点，借款人对贷款资金的使用情况，投资项目建设进度、质量以及竣工验收，生产经营情况的预测分析、财务状况及清偿能力，担保抵押，款本付息：还款来源、贷款的回收、贷款展期。

29.个人消费贷款的特点，个人住房贷款的特点，住房按揭贷款的种类，住房按

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揭贷款风险管理的主要内容？

个人贷款消费的特点，利率水平较高，对利率变化的敏感性低，经济周期影响大，一般用于高档消费，敏感程度强，贷款期限一般为中长期，以分歧付款偿还方式为主，消费贷款的发展受它所置身的文化传统影响很大。

个人住房贷款的特点是指借款人发放的用于购买、建造和大修理各类型住房的贷款。用于个人住房消费，是最主要的消费贷款品种，贷款数额大，期限长；以住房的产权作抵押，附带其他保障措施；往往通过证券化在二级市场转售，在我国的政策性较强。

个人住房按揭的种类，以借款人用贷款资金所购资产作为贷款的抵押，个人购房按揭贷款，个人住房转按揭贷款，个人住房加按揭贷款，个人住房减按揭贷款，个人建房贷款，个人住房接力贷款。 风险管理

抵押加担保，孔子按揭贷款的成数，购买双重保险，财产和人身综合险，银行对贷款资金的使用进行监控，保证专款专用。

借款人还款能力的控制，月收入的1/3是房贷按揭的一条警戒线。

30.贷款信用分析的基本内容，银行对企业进行财务分析的特殊出发点，个人信用风险分析 的主要内容？

信用分析对贷款客户偿还款本息的意愿和能力的定性分析与定量评价 5C原则 品格、能力、资本、担保、环境条件 5W借款人、借款用途、还款期限、担保物、如何还款 5P 个人因素、目的因素、偿还因素 、保障因素和前景因素

31.贷款信用风险控制方法？

转移风险法,担保，包括保证、抵押和质押，转让：贷款的转让与贷款证券化，保险:财产、人身保险与信用保险，信用衍生交易，套期交易和互换交易：转移市场价格风险

分散风险法，贷款方的分散：银团贷款、联合贷款、混合贷款等

借款方的分散：避免贷款投向和投量过于集中要求进行信贷结构调整，包括产业和行业结构调整、贷款额虎结构调整、区域结构调整、种类结构调整、贷款期限和规模调整等方面

32.银行贷款风险的五级分类及相应制度？

我国贷款风险分类为:正常、关注、次级、可疑、损失

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该费雷方法，不仅适用于贷款，而且也包括透支、贴现、押汇、对外担保等其他表内外信贷资产。

33.银行资产定价的基本原则，贷款资产价格的构成及其相关内容？

原则：1.预期原则；2.替代原则；3.最佳效用原则；4.贡献原则；5.时点原则。银行贷款的价格一般包括贷款利率、贷款补偿性余额（回存余额）和对某些贷款收取的费用（如承担费等），贷款定价不仅仅是一个确定贷款利率的过程。在贷款定价过程中，银行必须考虑资金成本、贷款风险程度、贷款的期限、贷款管理费用、存款余额、还款方式、银行与借款人之间的关系、资产收益率目标等多种因素。

34.中间业务的特征？

传统的特征（与传统资产负债业务的最更本的区别，不直接作为接待活动的一方；不与客户形成直接的债权债务关系，银行只以“中间人”身份出现）

35.表外业务的种类及其具体构成？

保外业务是银行从事的，按照会计准则不计入资产负债表或不直接形成资产或负债，但能形成银行损益的各种业务。

狭义的表外业务：是指在一定条件下会转变为银行表内业务或负债项目的经营活动，即或有债权/负债。

广义的表外业务：包括银行的或有债权/负债以及金融服务，相当于中间业务的外延。

种类：担保、承诺、衍生工具交易、有追索权的资产出售

36.远期利率协议的具体操作运用？

交易双方约定在结算日，由卖方向买方提供一笔约定数额、期限和利率的贷款。交易双方根据约定期限档次资金在基准日的协议利率与市场参考利率的利差，按贷款协议金额在结算日交割一笔利息差。

市场参考利率高于协议利率（利率上升），卖方向买方提供利差补偿；市场参考利率低于协议利率（利率下降），买方向买方提供利差补偿

37.利率互换的功能？

降低融资成本或增加资产收益，降低利率风险：比如，银行利率敏感性缺口为正，可将一部分浮动利率资产调换成固定利率资产，或者将固定利率负债换成浮动利率负债，从而降低利率敏感性缺口，利率缺口为负时则反响操作。

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38.贷款出售的类型？

银行视贷款为可转让的资产， 在贷款形成后将贷款债权出售给其他投资者，银行从中获得投放管理的佣金收入。与贷款资产的证券化存在联系

类型，更改：订立新的借款合同。转让：通知借款人债权转让的事实。参与：债权的买方获得贷款现金流的权利------无追索权和有追索权。

39.票据买入与福费廷的实质？

票据买入：票据贴现是对出口商的短期融资

福费廷主要体现在期限和追索权方面。银行承受汇率风险，进口商及其担保银行信用风险。

40.进口押汇、出口押汇与打包贷款的实质？

进口押汇是指进出口双方签订商品买卖合同购，进口方请求进口地银行向出口方开立按期付款的保证文件，然后开证行将此五年间寄送给出口商， 出口商见证后将货物发运给进口商。

银行为进口商开立信用保证文件的这一过程为进口押汇，是对进口商的短期融资。

进口商必须在规定时间内付款赎单，或出具信托收据借出货运单据， 提货销售后禅观银行融资的本息。

出口押汇：是指出口商根据买卖合同的规定向进口商发出货物后，取得各种单据，同时，根据有关条款，开出以进口商为付款人的汇票。为前提收回货款，出口商将汇票联通有关货运单据，在委托代理银行代收货款时，请求银行将该项出口汇票及有关单据先予承购。银行对或票及单据进行审查后，如果认为符合规定，则予以承购，手下汇票和单据，将汇票票款加除利息后去付给出口商。

这种由出口地银行对出口商提供的短期融资，又称之为出口押汇，，俗称出口买单。

出口宴会类是与银行的贴现业务，但其安全程度较贴现更高一些。

打包贷款实质上是以买方所开信用证为抵押而发放的打包罚款，实质上是一种无担保的信用放款，银行必须十分谨慎地办理该项业务。

41.保理业务的特点？

由保理商提供资信调查、信用风险管理以及融资服务。

42.商业银行资产负债管理的四个阶段？ 资产管理理论：银行产生

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银行经营的基础:负债来源稳定、业务狭窄、金融市场不发达。银行经营的机制：负债被动形成，银行只在资产投放上享有决策权 商业性贷款理论

为的是解决银行流动性和安全性问题；银行资产应集中与短期自偿性贷款、即短期流动性贷款，贷款发放要以真实的交易为基础；银行不宜发放长期贷款和消费贷款；如果要发放，也应限制在银行自有资本和储蓄额度以内。 资产转移理论

为的是解决银行流动性问题；保持银行流动性的最佳途径是持有高流动性资产；有了这一流动性管理的新办法，银行即可拿出部分资金用作长期待放。 预期收入理论

贷款的安全性与流动性取决于借款人的预期收入；促进了贷款种类、结构多元化。

43.资产负债综合管理的理论及其管理原则？

资产负债管理理论产生于20世纪70年代中后期，该理论并不是对资产管理、负债管理理论的否定，而是吸收了前两种管理理论的合理内涵，并对其进行了发展和深化。资产负债综合管理理论认为，商业银行单靠资金管理或单靠负债管理都难以达到流动性、安全性、盈利性的均衡。银行应对资产负债两方面业务进行全方位、多层次的管理，保证资产负债结构调整的及时性、灵活性，以此保证流动性供给能力。资产负债管理应遵循规模对称原则；结构对称原则；目标互补原则和资产分散化原则。

44.银行利率敏感性缺口的计算及其管理策略？ 银行资产与负债的利率敏感性：利率可变的

利率敏感性资产与负债:注意确定敏感性的时间界限，不同金融工具的不同敏感性程度、包括即将到期的工具和刚刚起息的定期存款。 绝对缺口，缺口比率、相对缺口

45.《商业银行法》对银行资产负债管理的要求？

资本充足率指标资本净额与表内、外风险加权资产总额的比例不得低于8%，其中核心资本不得低于4%，附属资本不能超过核心资本的100%

人民币指标，外汇存放同业款项和库存现汇之和与各项外汇存款之比不得低于5%

拆借资金比例指标：拆入资金余额与各项存款余额之比不得超过4%；拆出资金余额与各项存款之比不得超过8% 检测性指标

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