出纳规章制度岗位职责

更新时间:2023-03-31 04:09:01 阅读量: 高中教案 文档下载

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第1篇:出纳会计岗位职责及规章制度

及规章制度

20xx年4月19日

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出纳会计岗位职责

出纳会计岗位职责及规章制度

岗位职责:

1、出纳人员必须按照全国统一会计制度和上级主管部门的补充规定,设置和使用会计科目。

2、报销凭证:出纳人员人员要认真审核原始凭证,必须盖有填制单位的公章(或填制人签名或盖章);日期;经济业务内容;大小写金额必须相符;同时要有经办人和单位财务主管人签名。对违反国家规定的,应拒绝办理,内容不全手续不完备等差错,所附票证与报销金额不符,以及书写不规范等,均应退回补填,更正或重填,遇有伪造单据,涂改凭证,虚报冒领款项的行为,应及时报请领导处理。

3、凭证编制:根据原台凭证及时填制凭证,记账凭证必须附有原始凭证(结账和更正错误的记账凭证能够不附原始凭证)。填制会计凭证的字迹必须清洗、工整、不得潦草。会计凭证应当及时传递,不得积压。记账凭证必须具有:填制凭证的日期;凭证编号;经纪业务摘要;会计科目;金额;所附原始凭证张数;填制人盖章或签名,收款和付款记账凭证还应当由出纳人员盖章或签字。记账凭证应当连续编号。

4、银行记录:出纳人员要按照规定设置银行存款日记账、现金日记账,采用订本工账簿。启用账簿应封面上写明单位名称和账簿名称并填写启用表。登记账簿要按要求进行记录,做到数字准确、摘要清楚、登记及时、字迹工整。如记录发生错误,不得涂

文档仅供参考,不当之处,请联系改正。

改,挖补。刮擦或用药水清除字迹,要按照《会计基础工作规范》要求进行更正。现金日记账薄银行存款记账要逐日结出余款并与库存现金核对无误。

5、票据管理:熟练掌握各种收费标准及各项费用支出范围和标准,严格把关,发票填制完整,真实,作废时应当加盖,“作废”戳记连同存根一起保存,不得撕毁,发票使用完,必须妥善保管,以备检验。

6、支付现金,能够从本单位现金库存中支付或者从开户银行提取,不得以本单位的现金收入中直接支付(即坐支)。

7、单位从开户行提取现金的,应当写明用途,由本单位财务负责人签字盖章,予以支付。

8、账户管理:不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金,不准单位之间相互借用现金,不准谎报用途套取现金,不准利用银行账户代其它单位和个人存入或支取现金;不准交单位收入的现金以个人名义存入银行,不准保留帐外公款(即小金库)。 9、每月要按时交纳水电等各项费用。

规章制度:

1、遵守《会计法》及公司规章,严格办事,热情服务。 2、费用报销:充分发挥财务的监督职能,尤为采购部的营销费用报销等,不论任何人,不得违章。

3、监督收款:积极协助经营部主管,督查业务人员收催款,落实到人。

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20xx年4月19日

文档仅供参考,不当之处,请联系改正。

4、保证库存现金的日清日结,月末应编制银行存款金额调整表,以保证银行日记账账实相符。租费现金必须送至银行,不准坐支,造成损失责任自负。

5、严禁挪用公款,一经发现送交司法部门追究法律责任。 6、严格保密财务信息,未经主管领导批准,不得向任何人泄露。否则一经查实轻者罚款20xx年4月19日

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第2篇:出纳会计岗位职责及规章制度

出纳会计岗位职责及规章制度岗位职责:

1、出纳人员必须按照全国统一会计制度和上级主管部门的补充规定,设置和使用会计科目。

2、报销凭证:出纳人员人员要认真审核原始凭证,必须盖有填制单位的公章(或填制人签名或盖章);日期;经济业务内容;大小写金额必须相符;同时要有经办人和单位财务主管人签名。对违反国家规定的,应拒绝办理,内容不全手续不完备等差错,所附票证与报销金额不符,以及书写不规范等,均应退回补填,更正或重填,遇有伪造单据,涂改凭证,虚报冒领款项的行为,应及时报请领导处理。 3、凭证编制:根据原台凭证及时填制凭证,记账凭证必须附有原始凭证(结账和更正错误的记账凭证可以不附原始凭证)。填制会计凭证的字迹必须清洗、工整、不得潦草。会计凭证应当及时传递,不得积压。记账凭证必须具有:填制凭证的日期;凭证编号;经纪业务摘要;会计科目;金额;所附原始凭证张数;填制人盖章或签名,收款和付款记账凭证还应当由出纳人员盖章或签字。记账凭证应当连续编号。

4、银行记录:出纳人员要按照规定设置银行存款日记账、现金日记账,采用订本工账簿。启用账簿应封面上写明单位名称和账簿名称并填写启用表。登记账簿要按要求进行记录,做到数字准确、摘要清楚、登记及时、字迹工整。如记录发生错误,不得涂改,挖补。刮擦或用药水清除字迹,要按照《会计基础工作规范》要求进行更正。现金日记账薄银行存款记账要逐日结出余款并与库存现金核对无误。 5、票据管理:熟练掌握各种收费标准及各项费用支出范围和标准,严格把关,发票填制完整,真实,作废时应当加盖,“作废”戳记连同存根一起保存,不得撕毁,发票使用完,必须妥善保管,以备检验。 6、支付现金,可以从本单位现金库存中支付或者从开户银行提取,不得以本单位的现金收入中直接支付(即坐支)。

7、单位从开户行提取现金的,应当写明用途,由本单位财务负责人签字盖章,予以支付。

8、账户管理:不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金,不准单位之间相互借用现金,不准谎报用途套取现金,不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金;不准交单位收入的现金以个人名义存入银行,不准保留帐外公款(即小金库)。 9、每月要按时交纳水电等各项费用。 规章制度:

1、遵守《会计法》及公司规章,严格办事,热情服务。 2、费用报销:充分发挥财务的监督职能,尤为采购部的营销费用报销等,不管任何人,不得违章。

3、监督收款:积极协助经营部主管,督查业务人员收催款,落实到人。

4、保证库存现金的日清日结,月末应编制银行存款金额调整表,以保证银行日记账账实相符。租费现金必须送至银行,不准坐支,造成损失责任自负。 5、严禁挪用公款,一经发现送交司法部门追究法律责任。

第3篇:出纳会计岗位职责及规章制度

出纳会计岗位职责及规章制度

岗位职责:

、出纳人员必须按照全国统一会计制度和上级主管部门的补充规1 定,设置和使用会计科目。

、报销凭证:出纳人员人员要认真审核原始凭证,必须盖有填制单2 ;日期;经济业务内容;大小写金额或填制人签名或盖章)(位的公章

对违反国家规定同时要有经办人和单位财务主管人签名。必须相符;

内容不全手续不完备等差错,所附票证与报销金额的,应拒绝办理,

不符,以及书写不规范等,均应退回补填,更正或重填,遇有伪造单

据,涂改凭证,虚报冒领款项的行为,应及时报请领导处理。

、凭证编制:根据原台凭证及时填制凭证,记账凭证必须附有原始3 。填制会计凭凭证(结账和更正错误的记账凭证可以不附原始凭证)

证的字迹必须清洗、工整、不得潦草。会计凭证应当及时传递,不得

积压。记账凭证必须具有:填制凭证的日期;凭证编号;经纪业务摘

要;会计科目;金额;所附原始凭证张数;填制人盖章或签名,收款

记账凭证应当连续编和付款记账凭证还应当由出纳人员盖章或签字。

号。

、银行记录:出纳人员要按照规定设置银行存款日记账、现金日记4 启用账簿应封面上写明单位名称和账簿名称并采用订本工账簿。账,

摘要清楚、做到数字准确、登记账簿要按要求进行记录,填写启用表。

登记及时、字迹工整。如记录发生错误,不得涂改,挖补。刮擦或用

药水清除字迹,要按照《会计基础工作规范》要求进行更正。现金日

记账薄银行存款记账要逐日结出余款并与库存现金核对无误。

、票据管理:熟练掌握各种收费标准及各项费用支出范围和标准,5 “作废”戳记连严格把关,发票填制完整,真实,作废时应当加盖,

以备检验。必须妥善保管,发票使用完,不得撕毁,同存根一起保存,

、支付现金,可以从本单位现金库存中支付或者从开户银行提取,6 。不得以本单位的现金收入中直接支付(即坐支)

、单位从开户行提取现金的,应当写明用途,由本单位财务负责人7 签字盖章,予以支付。

、账户管理:不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金,不准单8 不准利用银行账户代不准谎报用途套取现金,位之间相互借用现金,

其他单位和个人存入或支取现金;不准交单位收入的现金以个人名义

。存入银行,不准保留帐外公款(即小金库)

、每月要按时交纳水电等各项费用。9 规章制度:

、遵守《会计法》及公司规章,严格办事,热情服务。1 、费用报销:充分发挥财务的监督职能,尤为采购部的营销费2 用报销等,不管任何人,不得违章。

、监督收款:积极协助经营部主管,督查业务人员收催款,落3 实到人。

月末应编制银行存款金额调整表,保证库存现金的日清日结,、4 以保证银行日记账账实相符。租费现金必须送至银行,不准坐支,造

成损失责任自负。

第4篇:出纳会计岗位职责及规章制度

出纳会计岗位职责及规章制度

岗位职责:

1、出纳人员必须按照全国统一会计制度和上级主管部门的补充规定,设置和使用会计科目。

2、报销凭证:出纳人员人员要认真审核原始凭证,必须盖有填制单位的公章(或填制人签名或盖章);日期;经济业务内容;大小写金额必须相符;同时要有经办人和单位财务主管人签名。对违反国家规定的,应拒绝办理,内容不全手续不完备等差错,所附票证与报销金额不符,以及书写不规范等,均应退回补填,更正或重填,遇有伪造单据,涂改凭证,虚报冒领款项的行为,应及时报请领导处理。

3、凭证编制:根据原台凭证及时填制凭证,记账凭证必须附有原始凭证(结账和更正错误的记账凭证可以不附原始凭证)。填制会计凭证的字迹必须清洗、工整、不得潦草。会计凭证应当及时传递,不得积压。记账凭证必须具有:填制凭证的日期;凭证编号;经纪业务摘要;会计科目;金额;所附原始凭证张数;填制人盖章或签名,收款和付款记账凭证还应当由出纳人员盖章或签字。记账凭证应当连续编号。

4、银行记录:出纳人员要按照规定设置银行存款日记账、现金日记账,采用订本工账簿。启用账簿应封面上写明单位名称和账簿名称并填写启用表。登记账簿要按要求进行记录,做到数字准确、摘要清楚、登记及时、字迹工整。如记录发生错误,不得涂改,挖补。刮擦或用药水清除字迹,要按照《会计基础工作规范》要求进行更正。现金日记账薄银行存款记账要逐日结出余款并与库存现金核对无误。

5、票据管理:熟练掌握各种收费标准及各项费用支出范围和标准,严格把关,发票填制完整,真实,作废时应当加盖,“作废”戳记连同存根一起保存,不得撕毁,发票使用完,必须妥善保管,以备检验。

6、支付现金,可以从本单位现金库存中支付或者从开户银行提取,不得以本单位的现金收入中直接支付(即坐支)。

7、单位从开户行提取现金的,应当写明用途,由本单位财务负责人签字盖章,予以支付。

8、账户管理:不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金,不准单位之间相互借用现金,不准谎报用途套取现金,不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金;不准交单位收入的现金以个人名义存入银行,不准保留帐外公款(即小金库)。

9、每月要按时交纳水电等各项费用。 规章制度:

1、遵守《会计法》及公司规章,严格办事,热情服务。

2、费用报销:充分发挥财务的监督职能,尤为采购部的营销费用报销等,不管任何人,不得违章。

3、监督收款:积极协助经营部主管,督查业务人员收催款,落实到人。

4、保证库存现金的日清日结,月末应编制银行存款金额调整表,以保证银行日记账账实相符。租费现金必须送至银行,不准坐支,造成损失责任自负。

5、严禁挪用公款,一经发现送交司法部门追究法律责任。

6、严格保密财务信息,未经主管领导批准,不得向任何人泄露。否则一经查实轻者罚款200元,重者辞退。

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