大工17秋《内部控制与风险管理》在线作业3

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大工17秋《内部控制与风险管理》在线作业3-0001 试卷总分:100 得分:0

一、 单选题 (共 10 道试题,共 50 分)

1.如果某企业更正已公布的财务报告通常表明该企业内部控制可能存在（）。 A.重大缺陷 B.重要缺陷 C.一般缺陷 D.严重缺陷

2.不属于COBIT评价标准的是()。 A.关键管理指标 B.关键绩效指标 C.关键目标指标 D.成熟模型

3.COBIT控制目标体系的循环系统不包括（）。 A.商业需要 B.公司决策 C.IT资源 D.IT流程

4.不属于业务需求对信息标准的要求的是()。 A.正确性 B.有效性 C.机密性

D.实质重于形式

5.对内部控制无效性理解错误的是（）。

A.内部控制政策和措施有与法律法规相抵触的地方 B.内部控制制度设计不够完整合理

C.在企业生产过程中没有得到有效的贯彻执行 D.因设计和执行内部控制的成本过高而无法实施

6.下列不属于日常监督关注要点的是()。 A.外部反映与公司内部信息的反映是否吻合 B.定期与员工沟通

C.内部审计活动的有效性

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D.对管理体系适当的部分进行评价

7.对识别并实施关键控制所需的相关信息质量的要求不包括（）。 A.相关性 B.可靠性 C.充分性 D.适当性

8.企业内部控制评价的主体是（）。 A.政府机关 B.会计师事务所

C.董事会或类似权力机构 D.财务部门

9.下列不属于专项监督评价过程的主要措施和程序的是()。 A.调查问卷 B.计划 C.执行

D.报告和纠正措施

10.下面关于日常监督和专项监督的关系的表述，错误的是（）。 A.日常监督是专项监督的基础 B.专项监督是日常监督的有效补充

C.日常监督有效性高时，可以不设置专项监督

D.如果发现某些专项监督活动需要经常性地开展，那么企业有必要将其纳入日常监督中

二、 多选题 (共 5 道试题,共 30 分) 1.内部监督的基本要求包括（）。 A.监督人员应具有独立性 B.监督人员应具有胜任能力 C.关注关键控制

D.监督人员应评估相应的风险水平

2.IT治理协会认为IT治理应关注的领域有（）。 A.与战略统一 B.传递价值

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C.资源管理 D.风险管理

3.COBIT交付和支持域包括的IT流程有()。 A.管理问题 B.管理数据 C.管理变化 D.管理参数

4.内部控制评价流程包括（）。 A.计划

B.编写评价工作计划表 C.启动评价 D.结果归档

5.内部控制的程序包括（）。 A.建立健全内部监督制度 B.制定内部控制缺陷标准 C.实施监督

D.记录和报告内部控制缺陷

三、 判断题 (共 5 道试题,共 20 分)

1.企业的内部控制和风险管理是一个静态的过程。 A.错误 B.正确

2.IT流程是对信息及相关资源进行计划、处理和控制的过程。 A.错误 B.正确

3.IT治理并不意味着在公司内进行单独的活动，而是应该与公司治理有机结合。 A.错误 B.正确

4.当一个事项发生的可能性大时，而且其影响会引发一下结果时，必须向高级管理层或董事

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会报告缺陷。 A.错误 B.正确

5.上市时间较短的上市公司整体内部控制水平劣于上市时间较长的公司。 A.错误 B.正确

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