总经理必备的核心财务管理技能实战

总经理必备的核心财务管理技能实战

课程背景

身为公司老板或总经理,你必须成为财务管理中的核心人物,而且要善于掌控手下的财务人员,使其按照公司的发展要求,合理调度公司的资金,使利益最大化,风险最小化.只有这样,你才能有效地利用财务杠杆,为公司发展奠定坚实的基础.. 老板或总经理是公司经营管理的执行者.对于一个优秀的老板或总经理来说,他不仅要精通业务,善于管理,更要熟悉财务.否则,即使公司财源滚滚,日进斗金,也有可能陷入混乱的局面.因为,财务管理是确保公司正常运营的基础.很难想象,一个财务管理混乱的公司,如何控制成本,使公司得到正常运转;如何盘活资金,加速公司的发展;如何激励员工,使公司充满活力…..这就是财务管理的魅力.良好的财务管理能够加快公司的运转,不当的财务管理财会引发公司危机,使公司的运营举步维艰.所以说,成功的公司,必有良好的财务管理;失败的公司,其财务管理肯定会存在很大的问题;

<<老板及总经理核心财务管理实战研修班>>,内容涉及了会计常识,薪酬管理,税务筹划.帐款回收,成本预算,资金运用等各个方面.在介绍各种专业的财务知识同时,都结合了最新,最近的案例,使深奥难懂的财务知识,能够较为浅显,直白地呈现在各位总经理的面前.对于一个公司老板或总经理来说:怎样才能掌控公司的财务?怎样才能读懂财务报表?怎样才能降低成本?怎样才能规避风险?如果企业希望用最小的投入获得最大的回报,如果想将自己的公司做强做大,如果你想成为一个既懂业务又懂财务的的管理者,那么,就应从宏观与微观两方面来管理公司的财务,借助财务管理这一利器在商海中纵横博弈. 培训收益

借此课程将有效帮助企业规范管理，提高企业资源配置的效果，改善资源的利用效率，从而有效提升企业的盈利能力，与此同时保持企业的稳健永续经营。课程通俗易懂，深入浅出，将一改财务在参加者心目中深奥、枯燥的印象，让其体会到财务管理的作用和乐趣。具体培训收益可以主要概括为以下几点： 一、透彻掌握三大财务报表，读懂财务报告，有效掌控企业经营大局 二、各部门与财务人员在统一的平台上达成有效沟通 三、强化现金流意识，提高资金运作效率

四、学会使用预算管理加强内部管理，提升资源配置效果

五、掌握主要成本的管理与控制方法，提升企业价格竞争力，帮助企业渡过“严冬” 六、运用财务思维解读企业运作，并寻求提升经营绩效的方法........ 课程大纲

财务会计报告阅读与分析篇 一、会计基础知识 （一）财务会计报告体系

1）会计报表 2）会计报表附注 3）财务情况说明书 （二）会计要素

1）资产 2）负债 3）所有者权益 4）收入 5）费用 6）利润 （三）会计恒等式

1）现代复式记账法 2）会计恒等式 二、资产负债表的阅读与分析

（一）从逻辑结构与主要内容宏观了解公司运作

1）资产负债表的逻辑结构 2）资产负债表的主要内容 （二）各项经营活动在报表上的具体反映

1）货币资金 2）应收票据 3）应收账款 4）其他应收款 5）预付账款 6）存货 7)固定资产 8）累计折旧 9）无形资产 10）应付账款 11）应付工资 12）其他应付款 13）应交税金 14）其他应交款 15）实收资本 16）资本公积 17）盈余公积 18）未分配利润 （三）资产负债表分析

1）评价资产分布状况及其资产结构 2）评价资金来源与融资结构 3）评价偿债能力与风险 4）评价营运能力及其管理效率 三、利润表的阅读与分析 （一）利润的形成过程 1）利润的概念 2）利润的形成 （二）利润表各项内容详解

1）营业收入 2）营业成本 3）营业税金及附加 4）管理费用 5）销售费用 6）财务费用 7）营业外收入 8）营业外支出 9）投资收益 10）所得税 （三）税收对利润及现金的影响

1）财产税对利润及现金的影响 2）行为税对利润及现金的影响 3）所得税对利润及现金的影响 4）流转税对利润及现金的影响 5）基金对利润及现金的影响 （四）利润表分析

1）评价企业的盈利能力 2）评价企业的运营能力

3）评价经营成果增减变动原因及变化趋势 4）分析业务的成长性 四、现金流量表的阅读 （一）现金流量表主表阅读

1）经营活动产生的现金流量分析 2）投资活动产生的现金流量分析 3）筹资活动产生的现金流量分析 4）汇率变化产生的现金流量分析 （二）现金流量表附表阅读

1）将净利润调整为经营活动产生的现金净流量

2）不涉及现金的重大投资筹资活动 3）现金及现金等价物的净变化 （三）现金流量表分析

1）现金流量比率分析 2）收益质量分析 3）现金流量结构分析 五、财务报告陷井与内部审计 （一）财务报告陷阱识别实务

1）虚假财务报告的概念 ?2）虚假财务报告的动机 ?3）财务报告粉饰原理 4）粉饰报告的手段归类 ?5）如何通过报表发现财务舞弊 （二）内部审计实务

1）内部审计的概念、特点2）符合性测试与实质性测试 财务分析篇

一、财务分析的作用与方法

1）财务分析的概念 2）财务分析的作用 3）财务分析的方法 二、财务比率分析

1）净资产收益率 2）总资产报酬率 3）资产保值增值率 4）流动比率与速动比率 5）现金流量负债比率 6）资产负债率 7）产权比率 8）已获利息倍数 9）总资产周转率

10）社会贡献率 11）销售（营业）增长率 12）资本积累率 13）总资产增长率 14）主营业务利润率 15）成本费用利润率 16）权益乘数

三、营运资本分析及资金危机的解决对策 （一）营运资本及其具体分析

（二）企业发生资金危机的原因及其对策

1）发展过快及其对策 2）管理不佳及其对策 3）错误的财务政策及其对策 4）盈利危机及其对策 5）销售危机及其对策 四、存货管理

1）存货成本的构成 2）经济进货批量 3）订货点与安全存货 4）存货管理与ABC控制法 五、应收账款管理

1）应收账款成本的构成 2）信用政策 3）收账政策 4）信用管理体系的构建 六、财务杠杆效应

1）财务杠杆的概念 2）财务杠杆系数 3）财务杠杆的作用

4）财务杠杆与财务风险 5）财务风险的评价与防范（Z-SCORE模型） 七、综合分析——杜邦分析模型及其具体运用

1）杜邦分析模型 2）杜邦分析模型的具体运用（案例剖析） 全面预算管理与成本管理篇 一、全面预算管理

（一）实行全面预算管理过程中存在的主要误区 1）缺乏战略指导 2）脱离市场环境 3）基于过去，凭空想像 4）缺乏价值链分析 （二）全面预算管理的流程

1）确定目标 2）预算编制 3）预算监控 4）预算修订 5）预算考评 （三）全面预算管理的内容

1）业务预算 2）资本预算 3）筹资预算 4）财务预算 （四）预算的编制依据

1）企业的战略发展规划 2）企业的历史经营数据 3）未来市场的客观预算 4）企业自身的运营能力 （五）预算的编制方式

1）自上而下式 2）自下而上式 3）上下结合式 （六）编制预算的主要方法

1）固定预算 2）弹性预算 3）滚动预算 4）零基预算 5）概率预算 （七）预算的编制流程

1）经营目标下达 2）资本预算制定 3）销售预算制定 4）生产预算制定 5）采购预算制定 6）费用预算制定 7）融资预算制定 8）现金预算制定 9）预算报表编制 （八）预算的调整

1）预算调整的前提 2）预算调整的流程 （九）预算执行与考核

1）预算执行过程中情况的反馈 2）预算跟踪 3）预算考核 二、全面成本管理 （一）基本概念

1）成本和费用的定义 2）产品成本的不同定义 3）成本动因 4）不同特性成本对于成本管理的影响 （二）主要成本的管理与控制方法

1）产品纯成本 2）质量成本 3）效率成本 4）资金占用成本

主讲专家：章从大先生

(中国唯一纵横“财务、人力资源、管理”三大领域的“三栖”实战财务专家)中国人民大学MBA，中国注册会计师（CPA）、注册税务师（CPT），著名实战派财务管理专家与人力资源管理专家。历任江苏油田江都油脂油品厂财务主管、江苏油田化工公司副总经理、扬州大公会计师事务所首席注册会计师、中美合资上海美通生物科技有限公司首席财务官（CFO）兼泰州美通药业有限公司财务总监。精通财务管理咨询及税务策划、资本运作、企业内部审计及内部控制与财务风险管理制度设计、项目可行性分析及项目融资、人力资源管理与开发技术等，从管理的角度解读财务，从财务的角度分析管理，能将专业的财税类课程讲解得通俗易懂且趣味横生,先后为全国数十家企业提供深度咨询服务，为上百家企业提供企业内训服务，成功举办过上百场大型公开课。主讲的《总经理核心财务管理实战高级研修班》、《内部审计及内部控制与财务风险管理》、《微利时代打造企业竞争力的管理利器——全面预算管理与全面成本控制实战》、《企业经营战略》、《新企业所得税法解读和应对策略及实施后的合法节税技巧与涉税风险防范》、《税务策划技巧与实务》、《企业中高收入者的薪酬奖金纳税筹划(避税)》、《税务风险规避与防范》、《房地产企业土地增值税清算与筹划实务》、《非财务经理的财务管理》、《财务管理沙盘模拟》、《公共关系与商务礼仪》、《企业营销理念与技巧》、《团队建设与管理》、《非人力资源经理的人力资源管理》、《打造强势执行力》等课程深受业内人士好评。接受过章先生培训指导的部分客户有：中国电信、中国石油、中国石化、扬子江动力、宏福集团、亚星客车、奔驰汽车、赛德电气、华山光电、恒诚织布、威克生物、星火锻压、红旗电缆、中机环建、中油天工、正大饲料、广兴达集团、鹰游集团、京江大酒店、万科房产、德美化工、深圳和立泰集团、珠海威丝曼服饰、安徽古井集团、河南航空食品、上海三电、东莞恩斯克转向器、广州壹号通电讯、珠海市庭佑化妆配件、宁波和而进出口、厦门象屿担保、昆山恩斯克、大亚人造板集团、三菱重工、中石化三菱化学聚碳酸酯、香港中达电子、……等上千企

业，均受到客户的一致赞扬。

授课风格：旁征博引，诙谐幽默，深入浅出。

2010年读书节活动方案 一、 活动目的： 书是人类的朋友，书是人类进步的阶梯！为了拓宽学生的知识面，通过开展“和书交朋友，遨游知识大海洋”系列读书活动，激发学生读书的兴趣，让每一个学生都想读书、爱读书、会读书，从小养成热爱书籍，博览群书的好习惯，并在读书实践活动中陶冶情操，获取真知，树立理想！ 二、活动目标： 1、通过活动，建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。 2、通过活动，在校园内形成热爱读书的良好风气。 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。 4、通过活动，促进学生知识更新、思维活跃、综合实践能力的提高。 三、活动实施的计划 1、 做好读书登记簿 （1） 每个学生结合实际，准备一本读书登记簿，具体格式可让学生根据自己喜好来设计、装饰，使其生动活泼、各具特色，其中要有读书的内容、容量、实现时间、好词佳句集锦、心得体会等栏目，高年级可适当作读书笔记。 （2） 每个班级结合学生的计划和班级实际情况，也制定出相应的班级读书目标和读书成长规划书，其中要有措施、有保障、有效果、有考评，简洁明了，易于操作。 （3）中队会组织一次“读书交流会”展示同学们的读书登记簿并做出相应评价。 2、 举办读书展览：

各班级定期举办“读书博览会”，以“名人名言”、格言、谚语、经典名句、“书海拾贝”、“我最喜欢的＿＿＿”、“好书推荐”等形式，向同学们介绍看过的新书、好书、及书中的部分内容交流自己在读书活动中的心得体会,在班级中形成良好的读书氛围。 3、 出读书小报：

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