商业银行发展中小企业信贷业务的对策建议

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商业银行发展中小业务的对策建议口李峻

中小企业在国民经济巾具有十分重要的地位 .持中小企业的发展支已成为政府、会各界的共识。然而，至今日，小企业融资难的问题社时中依然突出。文试图从商业银行的视角分析中小企业融资难的原因并提本出相应政策建议

行信贷审批权限集中，款审批环节多、间长、续繁 .本无法应对贷时手根一

个省内众多中小企业贷款审查工作 .法适应中小企业资金需求时间无 3信贷产品单一。一是信贷产品期限结构单一 .期贷款品种多 . .短中

急、限短、度小的特点期额长期贷款品种少；固定期限多，变动期限少。二是以定额贷款产品为可

商业银行发展中小企业信贷业务的难点但也不可否认，目前情况下 .业银行发展中小企业信贷业务依在商然面临许多困难和问题。外部环境看 .本市场不发达、会担保体系从资社不健全等因素，响中小企业的融资能力。中小企业本身来看 .于存影从由

主，度透支贷款、环贷款等适合中小企业经营特点的产品尚未普及额循三是以公司类贷款为主 .合小型、型企业的个人类贷款产品缺乏。适微四是贷款产品的担保抵押物的范围比较狭窄，般仅限定在土地、房、一厂设备等资产，对中小企业最值钱的品牌、标、利技术等无形资产不列而商专入抵押物 .如仓单质押贷款、诸商标权质押贷款和专利权质押贷款等还没有推出或推广 4{风险计量和补偿机制不健全。目前商业银行还未建立能有效 _言用识别中小企业信用风险的评级体系，风险的计量还停留在不良贷款率、 预期损失率等指标上，险识别严重滞后。约概率、约损失率等风险风违违

在产权制度不健全、务信息透明度不高、财企业自身融资能力不强、贷款担保措施不足等问题 .响了银行贷款的积极性。银行的角度看 .影从也存在不少问题：

1营理念上， .经重视大企业、项目信贷。过去商业银行特别是国有大商业银行在战略上倾向于大企业、大项目有

其客观原因一是多数大企

业、项目都带有国有性质 .国家、府信用作保证 .且符合国家产大有政而业政策的发展方向，到各级政府的大力支持 .用风险相对较低。是得信二在贷款利率浮动空间有限的情况下 .大企业大项目贷款的利差有保障三是对中小企业发放小额贷款程序、手续等与大企业大额贷款基本相

数据积累不足。于现代风险度量理论和方法还远未导人风险计量方基法的落后 .使得基于风险的贷款定价难以有效补偿中小企业的信用风险。一方面 .另商业银行还未针对中小企业建立拔备制度和核销、冲销制度。由于中小企业贷款收益的实现和风险暴露在时间分布上不匹配 .风险暴露滞后。在大力发展中小企业的初期 .随着贷款规模的扩大和贷款利率水平的提高 .使短期经营效益大幅提升 .加当期税赋成本和长将增

同.因此单位成本费用相对较高。测算 .行对中小企业贷款的管理成据银本平均为大型企业贷款的 5倍左右银行以追求规模效益为目标 .营经战略上自然倾向于大企业、项目各商业银行集中有限的资金优先支大 持优良客户、型客户、达地区。对中小企业、发达地区、大发而欠县域以下

期业绩的波动性 .影响银行内部业绩评价的客观准确性也 5激励与约束不对称。目前 .业银行对从事信贷工作的人员普遍 .商实行“营主责任制”中小企业风险相对较高 .贷员压力大 .同程度经，信不地存在“贷”理。由于缺乏科学的信贷考核机制 .贷人员虽然承担惧心信了较大责任和风险，但并未享受相应的收益。层行责、、不配套 .基权利放贷积极性明显降低

地区热情不高 .成了银行与中小企业间信贷供求关系的失衡造 2信贷流程不适应中小企业信贷需求的特点商业银行倚重大企业 .大项目贷款的战略 .使得其信贷流程设计都以大企业大项目客户为中心。导致基层行在发展中小企业信贷业务时面临种种政策和流程障碍一

是准入门槛过高，得不少优质中小企业被拒之门外。二是中

小企业使

财务报表失真、用缺失的问题普遍存在 .得目前主要以企业财务报信使表为基础的客户评价系统不适合中小企业特点 .用大客户统一模式的沿

中小企业贷款的信用风险分析贷款的信用风险是指因借款人违约或信用质量的下降可能产生的损失。因此，用风险取决于 j个方面：1风险的质——企业发生违约信 ()的可能性，违约概率表示；2风险的量——企业违约时的贷款额度 .用 () 称违约敞口；3违约时损失——贷款的抵押、押物以及担保等可以减 ()质

客户评价体系不能反映客户的真实风险。是对中小企业贷款风险高的三普遍担忧，得不少商业银行的贷款审批权限上收过度 .分行以下分使省支机构经营自主权严重弱化，制了基层行信贷营销的积极性而省级限

浙江金融 Z ei gf ac 2 0 . 0 hj n nne, 0 60 1 a i 46

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少损失的措施 .用违约损失率表示传统的观点认为中小企业贷款的信用风险要比大企业大 .需进行具体分析这 1企业规模与信用风险的关系中小企业风险大的一个理由是其规 .模小 .风险能力弱一般认为较小规模的企业意味着较少的分散化和抗

户群体国中小企业群体庞大 .我其信用质量存在很大的差异。业银行商在发展中小企业信贷业务时 .须有所为有所不为。先 .把具有成长必首要性的优质中小企业作为目标客户群 .过制定信贷准人政策 .选客户。通优

其次 .根据自身的风险管理能力 .理确定中小企业信贷业务的增长要合速度和规模 .越自身管理能力的发展将会带来严重隐患超 2建立单独组织架构， .实行利润中心考核。中小企业的信贷需求、营销模式、后管理、险控制等有别于大企业 .贷风因此 .业银行在战略转商

较低的管理水平 .因此很容易受到外部环境的冲击规模也与企业的“市场地位”关 .企业在市场竞争、资等方面处于优势。 hSn18 )相大融 O lO(9 0使

用 L gt型分析了违约概率与财务变量的关系他以 17

— 9 6年问 o i模 9 0 17 15家破产公司及 2 5 0 0 8家正常公司为研究对象 .用企业规模、产负采资债率、动比率、动比率、产盈利率等 9项财务变量估计模型。其结流速资论是企业规模与违约概率负相关。 e .at t 1 2O )企业规模与 LaVC r e a. 0 O对 y f违约概率的相关性进行研究他们的研究包括 2 14个公司 .其中有 80 10 6 4个违约研究表明 .市企业、上市企业的规模与违约概率的相上非关性存在一定的差异对上市企业 .型企业 (0小 50万美元资产以下 )的

型期有必要单独成立机构对中小企业进行经营和管理 .对中小企业经并营机构进行利润中心考核要充分考虑对中小企业贷款融资管理的难度和风险度 .建立一套针对中小企业信贷人员的业绩考评和薪酬分配体

系 .以经济效益、产质量为主要业绩指标考核的基础上 .之以业务在资辅量、作难度考核指标 .同等的工作环境中 .中小企业信贷人员获得 T在让相应的报酬或回报。要制定合理的风险控制标准 .许中小企业贷款的容

规模与违约概率正相关 .规模越大违约概率越高：型企业规模与违即中约概率相关性不大；大的企业 .业的规模与违约负相关对非上市企较企业，0 0万美元以下的企业 .企业规模与违约概率强负相关；00万美 40 40元以上的企业规模与违约概率相关性不明显

不良率适当高于大企业 .控制标准以内和尽职的情况下 .出现的不在对良贷款免于追究责任 .以提高信贷人员发展中小企业信贷业务的积极性 3构建中小企业信用风险识别和计量体系根据我国目前中小企业 .财务信息透明度较低、表不规范的现实 .理设计信用评级指标体系报合和参数 .少对企业正式财务报表的过分依赖 .重现场调查和收集企减注业非财务信息和软信息 .选用销售增长率、息覆盖率、金流、税如利现纳

可见 .一定区间内 .别是对非上市企业 .模越小违约概率越高在特规是成立的。

2企业融资敞口与信用风险

的关系企业的资产负债率越高。资， 其本金越低 .御风险的能力越差 .约概率就越高。已被理论和实践所抵违这证明。于我国资本市场不发达、小企业自我积累能力较弱、资渠道由中融

额、业法人的资信情况等。立能有效识别中小企业信用风险的信用企建评级体系。要建立中小企业信用违约率、约损失率、款分类级态转移违贷矩阵数据库 .有效计量其风险以 4再造中小企业的信贷流程建立中小企业目标客户数据库 .据 .根行业、区域特点，晰准人条件，明实行批量准人。移经营重心到经办行 .下

少等原因 .中小企业总体负债率高 .以银行贷款为主。据有关部门统且计 .国中小企业融资供应的 9 .我 8%来自银行贷款。 7直接融资仅占 13: .% 而美国中小企业的资金来源中股权融资占到 l%因此 .我国中小企 8对业来说 .旦发生风险 .行将承担最大的损失一银 3中小企业的违约损失率国外的研究表明 .业的规模大小对违 .企约损失率没有大的影响 A a I n d ad(9 5X 17— 9 3年花 sIO adE w rs19)￣ 90 19 Tw

根据其风险控制能力加大转授权。授低风险业务、质押物贷款、信转抵授项下贷款以及较高信用等级的授信量的审批权推行双签制 .高审批提效率。 5 .建立中小企业信用风险补偿机制。一是要建立风险定价补偿机

旗银行大、中公司贷款的研究发现 .违约损失与贷款规模没有关系。 Cr n ibr a (9 6的研究得出类似的结论。但是，务的优先等 at a dLeem n19 ) v债级和担保措施是影响债务回收率 f回收率=一 l违约损失率 )的最重要因

制。款定价不仅要考虑资金成本、运成本 .必须根据中小企业的违贷营还约概率、约损失率大小，分考虑风险回报。是要根据中小企业的预违充二期损失程度 .高中小企业的拔备水平并建立贷款冲销制度三是用替提

素。约时第二方担保把信用风险从借款人转移到担保人上 .以，险违三所风由借款人转移到

担保人同时违约的风险 .险降低。抵押物可以在借款风人违约时由贷款人接管和}售 .而降低甚至全部抵消损失使用穆迪}从；数据 .iS h em n (0 3研究得出结论 .资本结构中 .担保且优先 Tl c ur a n2 0 ) 在无

代性的担保方式。如追加个人担保、行群体担保、实利用政策性担保体系等。四是提高产品覆盖 .加收益。增 6创新信贷产品。要根据中小企业的信贷需求特点 . .因地制宜地创新信贷产品。根据中小企业贷款“、、”特点 .以推}“环贷如短频快的可}循；款、度透支贷款”新产品：据中小企业担保难的问题 .出小额抵额等根推押贷款、单质押贷款、人按揭贷款、存法保理业务、货质押贷款、单质存仓押贷款押、标权质押贷款和专利权质贷款等扩大中小企业贷款的选商择范围 .实解决他们贷款难的实际问题切

等级越低的债务 .回收率越低 .失率越大 (表 )国中小企业担保其损如我能力较弱 .违约损失率也高其表 2不同优先等级债券的回收率 (迪 .9 0 2 0 .穆 17— 0 2年第 2季度 )

优等级保级僳高附 I附 1附先级高担l无 级属属次属有高担 级平均回收宰 5 7.

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9 j3 0 1 _ 2 l 5 2 5 . 8"

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资料来源：iS hema n2 0 ) Tl c ur n (0 3.

因此 .信用风险的三个方面分析 .从中小企业的信用风险要大于大型企业。

对策与建议发展中小企业信贷业务 .方面需要外部环境的改善 .建立社会一如征信系统、善支持中小企业发展的信用担保制度等 .一方面，业银完另商行也需要从组织架构，贷流程、险计量等多方面采取有效的措施。信风 1按照商业银行的经营要求和管理能力 .理选择中小企业目标客 .合责任编辑：晓斌金

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