《税收筹划》课程教学大纲2012.9

《税收筹划》课程教学大纲

一、课程与任课教师基本信息

课程名称：税务会计 课程类别：必修课■选修课□ 总学时/周学时/学分：32/2/2 其中实验（实训、讨论等）学时：0 授课时间：周四1-2 授课地点：6F406 课程所属院（系）：工商管理学院 任课（/助课）教师姓名：祝福冬 职称：副教授 联系电话：13809273126 Email:605444610@qq.com

答疑时间、地点与方式：1、随堂课间答疑；2、周四下午经管楼101；3、qq及电子邮件；4、电话。

二、课程简介

《税收筹划》是会计专业的选修专业课之一，它是近代新兴的一门边缘学科，税收筹划是纳税人依据现行税法，在遵守税法、尊重税法的前提下，对经营、投资、筹资等活动进行旨在减轻税负的谋划和对策。在纳税人的各项成本费用支出中，税收是很重要的一部分，其数额多少直接影响纳税人的实际经济效益。科学地分析和总结税收筹划理论、方式方法、手段和技巧对纳税人是十分必要的。通过本课程的教学，应使学生掌握一个管理者必备的税收筹划理论知识和实际操作技能。

三、课程目标

培养适应珠三角地区经济社会转型需要的、具有国际化视野的高素质应用型人才，因此本课程的目标必须立足于这个基本点，结合本课程的基本内容以及课程的基本特点，制定如下目标：

1、知识与技能目标：通过本课程的学习，要求学生掌握税收的基本理论和知识；了解我国税收的种类；理解企业日常缴纳税种的征收范围、税率、税额的计算方式；具有进行各税种筹划的能力。

2、过程与方法目标：本课程突出案例教学，在教学内容中穿插大量生动的案例

让学生进行策划和讨论。学习本课程能够使学生了解税收筹划的基本理念，具备初步的税收筹划技能。

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3、情感、态度与价值观发展目标：根据会计专业的特点开展教学，使学生在扎实掌握税收筹划理论学习的基础上能够理论联系实际，即同时具备专业理论知识和动手能力。在教学过程中强调税收筹划的依法性、实用性和筹划性，加强会计专业的学生在社会责任感和职业道德方面的教育。

四、与前后课程的联系

先修课程的要求：要求先修初级财务会计、中级财务会计、税务会计、税法或中国税制等。

对后续课程的影响和作用：对高级财务会计和审计具有一定的影响和作用。

五、教材选用与参考书

1、选用教材：《税务筹划》，盖地编著，高等教育出版社，2011年6月修订第四版。

2、推荐参考书：《税收筹划》，王兆高主编，复旦大学出版社，2006年4月第三版。

六、课程进度表

理论教学进程表

周 次 教学主题 税收筹划概述 税收筹划的基本原理 税收筹划的基本技术 税收筹划的基本步骤 我国现行主要税种的税收筹划 我国现行主要税种的税收筹划 我国现行主要税种的税收筹划 我国现行主要税种的税收筹划 我国现行主要税要点与重点 税务筹划的含义、原则 绝对收益筹划与相对收益筹划原理 减免、分割、扣除、税率差异、抵免、退税、延期纳税、会计政策等 技术 目标分析与方案设计 增值税的税收筹划 增值税的税收筹划 增值税的税收筹划 消费税的税收筹划 营业税的税收筹划 信息的 收集、目标分析等 纳税人身份的税收筹划 购销业务的税收筹划 经营行为的税收筹划 计税依据、委托加工等的税收筹划 优惠政策、经营行为的2

要求 对要点与重点加以理解 对税基筹划、税率筹划和税额筹划加以理解 掌握基本筹划技术 学时 2 2 2 2 2 2 2 2 2 1 2 3 4 5 6 7 8 9

种的税收筹划 税收筹划 所得税的税收筹划 所得税的税收筹划 负债筹资、权益筹资的筹划 购销、收益分配的筹划 股权投资、债权投资的税收筹划 流转税、所得税综合筹划 流转税、所得税综合筹划 优惠政策的税收筹划 应纳税所得额的税收筹划 掌握筹资筹划的基本原理 掌握经营筹划的原理 掌握企业投资筹划的基本方法 掌握综合筹划的方法 掌握综合筹划的方法 2 2 2 2 2 2 2 0 32 10 11 12 13 14 15 16 我国现行主要税种的税收筹划 我国现行主要税种的税收筹划 企业筹资税收筹划 企业经营税收筹划 企业投资税收筹划 税收筹划典型案例分析、点评 税收筹划典型案例分析、点评 合计 七、教学方法

1、本课程具有理论性、实务性强，发展变化快的特点，在教学中要根据学生的实际情况安排教学内容，对基础知识、基本理论和基本法规的阐述力求准确，对教学内容的深度与广度要掌握适当，对发展变化的实务与理论既要把握其先进性，又要考虑其稳定性，在教学中要始终坚持理论联系实际的原则。通过本课程的教学，应使学生掌握一个管理工作者必备的税收筹划技能。

2、选用《税收筹划》教材要符合本大纲的基本要求。除此外，任课教师还要根据需要向学生指定或推荐阅读与本课程相关的参考文献资料。

3、本课程应按照最新的税收制度、会计准则的内容及时调整与充实。 4、本课程主要运用启发式教学法、案例教学法等。 八、对学生学习的总体要求

1、学习本课程的方法、策略及教育资源的利用。

同学们应该课前预习、上课认真听讲、课后巩固。课前预习时把不理解的知识点记录下来，课堂上有重点的听老师讲解，要注意理解有关的规定之间关联性，要弄清楚为什么要这么规定，知道之所以然。

教育资源的利用：老师的教案（特别要注意老师教案中提供的有关政策规定

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的内容）、学校《税收筹划》网络课程、税务局有关网站、东莞市国税局和地税局对最新法规的公布与解释等。

2、学生必须阅读与选读的课外教学材料

老师提供的参考教材、最新版本的会计职称和注册会计师考试用书及参考书、图书馆的有关最新版本参考教材等。

3、学生完成本课程每周须耗费的时间。

为掌握本课程的主要内容，按约1:1的比例配比课外学时（预习、复习和完成老师布置的作业），学生课外每周必须耗费的最少时间为4小时，学生完成本课程每周须耗费的最少时间为8小时。

4、学生的上课、实验、讨论、答疑、提交作业（论文）、单元测试、期末考试等方面的要求。

课前预习，坚持上课，认真听讲，做好笔记，积极参与教学互动，主动与老师探讨问题；课后认真复习，独立完成作业。勤于动脑动笔，认真演算习题，培养自己的分析和计算能力；有什么疑惑可以直接联系主讲教师。

本课程的考核与评价采用总结性评价和过程性评价相结合，定量评价和定性评价相结合，教师评价和学生自评、互评相结合。在考核与评价过程中，要重点考核学生利用税法知识和会计知识解决税收筹划的能力。重点关注学生学习态度、学习习惯、税收法律法规和会计文化素养及社会责任感的培养。

5、学生参与教学评价要求。

按照按学校规定，在课程结束前1-2周内，按照学校统一安排，通过网上评教系统，回答调查问卷，实事求是地对本课程及任课教师的教学效果作出客观公正的评价，是学生的应尽责任和义务，对教师改进教学工作具有重要意义，每个学生都必须参加。

九、成绩评定方法及标准

考核内容 到堂情况 完成作业 期末考核 期末考试方式

评价标准及要求 不得无故缺席，上课勤做笔记 根据每次作业的情况登记作业分 权重 在作业的平时基本分基础上旷课一次扣5-10分平时分 按每次作业的情况算出平时的基本分。以上两项占30% 70% 评价标准：试卷参考解答。 要求：能灵活运用所学电路求解方法进行求解，独立、按时完成考试。 开卷□ 闭卷■ 课程论文□ 实操□ 4

十、院（系）教学委员会审查意见 我院（系）教学委员会已对本课程教学大纲进行了审查，同意执行。 院（系）教学委员会主任签名： 日期： 年 月 日

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