财政学课后题(1)

第1章

1.为了应对2008年全球金融危机，包括美国、英国、德国、日本在内的一些国家政府都纷纷提出政府干预经济的财政刺激计划，在这其中，我国政府提出的10项财政刺激计划更是受到全球政府和国际组织的高度评价。试结合这一情况，谈谈你对混合经济及混合经济中政府角色的认识？

答：对混合经济的认识：混合经济是由私人部门和公共部门共同参与的经济，私人部门，是由个人、家庭、企业组成，，而公共部门是一个通过一个不同于市场机制的方法确保公共希望发生的交易能实现，并通过非市场机制引导资源更有效配置的机构。

对混合经济下政府角色的认识：混合经济下的政府角色，政府如果可以做得更好的话，使资源有效配置，解决无政府经济的内在缺陷，但政府也时常失灵，主要表现在：（1）政府决策受信息充分程序的影响；（2）政府干预的有效程度往往受政府控制经济能力所影响；（3）政府干预的有效程度还受其决策能否得到有效执行的影响;(4)政府干预还受决策的政治过程所影响。

2.我国政府明确规定个人不能持有枪支弹药，也不能携带管制刀具。而在美国，这一规定却相对轻松，在美国，个人不仅可以收藏枪支，而且可以携带枪支和各类刀具。但自“9.11”事件后，美国政府对个人能否持有枪支重新进行了严格管理。根据机械论和有机论政府观说明，机械论者和有机论者对这种规定将会作出何种反应.

答：政府机械论观点：政府并不是社会的一个有机组成部分，而是公众为了更好地实现各自价值目标，共同创立的一个部门或组织，公众通过授权方式将自己的一部分私人权利委托给政府，而作为受托人的政府的行为必须有利于公众利益的实现，所以机械论者将支持这种规定；根据有机论观点，一个社会的目标实现由国家确定，并引导社会去实现，所以有机论者将支持国家的这种规定。

3.2007年中国规定了新的劳工合同法，在这部法律中，政府对合同双方的权利义务关系作了重新调整，突出强调了员工的利益。就在新的劳动合同法实施前后，广东的一些小型港澳台企业纷纷关闭，无奈的打工者，有的不得不回到家乡，有的进入了失业大军行列。根据上述现象，说明政府财政收支活动能否全面反映出政府干预经济的全部。

答:政府通过财政收支活动干预社会经济，其中财政支出反映了政府在整理社会财富中的实际支配水平，财政收入则反映政府在整个社会财富中参与分配的程度。但是，政府对社会经济的干预程度有时并不体现在财政收支上，比如政府颁布的新的合同法，从政府收支活动中，并不能反映出政府对人们收入产生多大影响，但对于就业产生了重大影响。

第2章

1.实证分析有哪些具体方法？

答：实证分析有三种方法，分别是文献检索、实地调研、可控实验。其中文献检索是一个最基本的实证工具，而实地调研或调查时社会科学研究中最为直观的手段，它分为问卷调查和走访调研两类，在数据与观点的运用中还可以用统计分析以及计量经济模型。

3.以你在市场上购买东西时的讨价还价为例说明你与买家是如何进行帕累托改进的？

答：帕累托改进是指如果在一种状态下，比如A状态，存在某种调整，比如调整到B状态，会使至少一个人的状态变得好些，而其他人的状态至少不变坏，我们称从A到B得调整就是帕累托改进。当我们在市场上购买东西时，商家定的原价就是A状态，但我认为若购买该商品需要调整到我期望的价格，而商家为牟取更多利益会尽量保持原价格，但当价格下降到一定程度时，我愿意支付，且商家不会亏本时，这一过程为帕累托改进。

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5.社会福利函数有哪几种不同形式？我们对公平与效率的判断有什么不同？为什么？ 答：形式：（1）社会福利的一般形式为：w=F（U1，U2，U3?..Un）。在其一人（假定是B）效用不变时，C的效用增加会导致整个社会福利增加，如果要维持社会福利水平不变，唯一的方法就是减少B的效用。

（2）功利主义：w=（U1,U2,U3,?Un）效用之和最大化程度即社会福利最大化，不管哪一个成员的效用增加，只要能使效用之和增加，社会总福利就增加。

（3）罗尔斯注意：w=min（U1,U2,U3?..Un）只要境况相对差的人的状况得到改善，才使社会福利水平的无差异曲线向上移动。

（4）折中主义：w= Ub+ Uc。富人增加一单位的效用对社会福利的贡献要小于穷人增加一单位的效用，但富人的效用增加量只要大到一定程度，总可以等同于穷人增加一单位的效用。贫富差距越大，富人增加效用对社会福利的贡献相对于穷人来说就越小，并趋向于零。 （5）平均主义：所有社会成员应得到完全相同数量的商品。 原因：（1）功利主义，罗尔斯主义，折中主义，与平均主义的最优点不同。

（2）在罗尔斯主义、平均主义甚至折中主义看来，效用可能性曲线内部点也有可能比曲线上的点要好，这说明在一些情况下，有可能为了达到公平而放弃了部分的效率。 （3）与平均主义又类似，罗尔斯主义比较注重公平。

第4章

1.请分析以下商品哪些是公共产品，哪些是私人产品。哪些是混合产品？

法律,警察,消防属于公共产品 监狱是私人产品 教育,小区物业管理,图书馆是混合产品

2. 如何理解公共产品的非竞争性和非排他性？

答：公共产品的非竞争性是公共产品的本质特征，即一定数量的公共产品一旦被提供出来,多一个人消费它的额外资源成本为零。

公共产品的非排他性是纯公共产品的一个特征，是指该公共产品一旦被提供出来,在技术上就不可能排除其他人对它的消费,或者尽管在就可i树上可以实现排他,但排他的成本太高以至于排他无意义.

4. 什么是搭便车,举例说明？

答：搭便车是指一旦一定数量的公共产品被提供出来,其他人就可以不用付钱而消费同样数量的公共产品的行为。 举例：（1）许多轮船公司不肯兴建灯塔,也可以获得同样的服务。 （2）在院子里种的话，香味邻居也可以闻到，但没有支付钱。

（3）小区中要装防盗门，一些房主不肯出钱，但只要装了，他们也可以享受同样的安

全防护。

（4）德国的高福利政策：即高收入者支付的高额税收对同样享有高福利的低税收贡献

者来说是“搭顺风车”。

第5章

1.分别从消费和生产的角度，例举生活中的负外部性和正外部性。 答：消费的外部性：（1）自身的私人花园摆放了漂亮的花草美化环境使邻居受益即为消费的正外部性。（2）某人在公众场合抽烟，扔垃圾影响他人健康，且某人没有向受害者支付任何形式的补偿费，即为消费的负外部性。 生产的外部性：（1）工业生产排放的废水，废气，给其他生产者与消费者造成损害，且排放

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者没有给于受害者应有的赔偿。即为生产的负外部性。（2）企业研发新产品，使得其他企业模仿，而这些企业并未向最初研发的企业支付任何费用，即为生产的正外部性。

第7章

1.简述政府支持教育的理论依据。P136 答：.政府支持教育的理论依据在于： （1）很多教育服务具有明显的外部收益 （2）教育是促进社会公平的重要途径 （3）资本市场的不完善

5.政府为什么要提供基础设施？应该如何为基础设施筹集资金？ 答：政府提供基础设施的原因在于：（1）基础设施是经济增长的前提（2）有些基础设施规模经济显著，具有自然垄断性（3）基础设施普遍存在外部效应（4）减轻贫困，促进公平（5）基础设施支出是政府调控经济的一个重要手段。 筹资方式：（1）BOT方式，即建设-经营-转让方式（2）TOT方式，即转让-经营-转让方式（3）PPP方式，即公共部门与企业合作模式

8.简述政府介入社会保障的理由： 答：（1）社会保障体现了对公民基本权利的保障（2）克服了保险市场存在的“逆向选择”（3）实现收入分配公平的需要（4）家长主义——即对未来的一种意外的防范

第9章

⒈如何理解税收的无偿性表现为个体的无偿性,整体的有偿性,表面上的无偿性和实质上的有偿性?

答:税收的有偿性是对个体纳税人而言的,其享有的公共利益与其缴纳的税款并非一对一的对等,但就纳税人而言则是对等的,它是\聚之于民,用之于民\政府使用税款的目的是向社会主体成员包括具体纳税人提供需要的公共产品和公共服务.因此,税收的无偿性表现为个体的无偿性,整体的有偿性,表面上的无偿性,实质上的有偿性. 2.怎样区分纳税人和负税?

答:纳税人也称课税主体,是指税法规定的直接赋有纳税义务的单位和个人,即税款的缴纳者.纳税人既可以是自然人也可以是法人.负税人,是指实际承担税负的人. ⒊简述我国预算科目划分的政府收入体系.

答:按经济性质将政府收入分为类、款、项、目四级.其中共6类,分别为税收收入,社会保障基金收入,非税收入,贷款转款回收本金收入,债务收入,转移性收入.

①税收收入分为20款:增值税,消费税,营业税,企业所得税,企业所得税退税,个人所得税,资源税,固定资产投资方向调节税,城市维护建设税,房产税,印花税,城镇土地使用税,土地增值税,车船税,船舶吨税,车辆购置税,关税,耕地占用税,契税,其他税收收入.②社会保障基金收入分设6款:基本养老保险基金收入,失业保险基金收入,基本医疗保险基金收入,工伤保险基金收入,生育保险基金收入,其他社会保险基金收入.③非税收入分设8款:政府性基金收入,专项收入,彩票基金收入,行政事业性收费收入,罚设收入,国有资本经营收入,国有资源(资产)有偿使用收入,其他收入.④贷款转贷回收本金收入分设4款:国内贷款回收本金收入,国外贷款回收本金收入,国内转贷回收本金收入,国外转贷回收本金收入.⑤债务收入分设2款:国内债务收入,国外债务收入.⑥转移性收入分设8款:返还性收入,财力性转移支付收入,专项转移支付收入,政府性基金转移收入,彩票公益金转移收入,预算外转移收入,

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上年结余收入,调入资金. 第10章

简要阐述税收的公平原则。答:税收的公平原则有两大原则,即受益原则和支付能力原则:①受益原则:人们分担政府提供的产品或服务的成本应该与其所享受到的利益相一致,受益越大,分担比例越大,费收入是按照这个原则的,即谁受益,谁交费.

②支付能力原则:税收的分担应该与纳税人支付能力相一致,能力越强多交税,能力弱少交税或不交税.与支付能力相关的是横向公平与纵向公平,即是按相同经济状况承担相同税负,还是不同经济状况承担不同税负. 第12章

如何理解公债的概念、本质及其形式特征。 答：①公债是公共债务或公共部门债务的简称，具体指各部门以公共信用方式举借的各类债务。②公债的本质：A、公债概念是私债概念的对应，而无论公债还是私债，主要是从债务主体的角度来界定的B、作为可能的债务主体，对国家和政府加以区分是必要的。C、同私债一样，公债还需还钱。D、公债虽形式多样，但只要存在债权债务关系，公债就自然形成。 公债的特征：公债具有自愿性、有偿性和灵活性。

2. 如何全面分析公债的负担和规模限度问题？结合中国国情，探讨新中国成立以来我国公债规模的变化趋势。 答：（1）公债适宜规模只要是指技能保证政府按期还本付息，又能促进社会经济又好又快发展的公债规模，因负债负担规模受限于一国经济总量，财政收入水平，未来公债偿付能力，可供公债吸收的居民储蓄余额所以要全面分析。需看以下三个指标：公债依存度、公债负担率、公债偿还率。

（2）我国最早公债于1950年发行，到1982年以后，在改个开放的背景下，随着居民收入水平提高，国家又开始增加向个人发行公债，在1988年，国家在61个城市进行国库券流通转让的试点，开创了公债流动的先河。三个阶段：①1981年——1990年年均发行额均为39.5亿元，占同期财政收入很小。②1991年——1993年，从1991年起发行规模第一次跃上200亿元的台阶，这一时期国债总量问题并不突出。③1994年——1996年，1994年国债发行额首次突破了1000亿元大关。进入90年代以来，国债的发行规模几乎是几何级数增长，这高于同期财政收入平均增长速度，和GDP的平均增长速度。 第13章

1.什么是政府预算？政府预算的含义是什么？ 答：（1）政府预算是经过法定程序核准的具有法律效力的政府年度财政收支计划。（2）①政府预算是政府年度财政收支计划。②政府预算是政府组织和管理财政分配的工具。③政府预算是宏观调控的重要手段。 2.政府预算的原则有哪些?

答：公开性、完整性、统一性（统计口径）、可靠性、年度性、法律性。 3.简述政府预算的不同形式及其各自特点. 答：①单式预算与复式预算。（单式：优点：直观性和综合功能强。缺点：不能反应预算收支结构关系，不利于宏观经济分析和支出项目的经济效益考核；复式：在单式基础上演变而来，分二元、多元，典型是二元）②基数预算和零基预算。（零基：用科学的方法：定额，考虑历史因素）③投入预算与绩效预算。（投入：只能反应支出的用途和金额，不反应和评价支出所产生的经济效果的预算形式；绩效：是根据成本——效益分析法，对预算支出项目的效益和成本进行比较分析，以决定支出项目的必要性及支出规模的预算形式） 4.我国政府预算程序有哪些环节？

答：编制——审批——执行——调整——决算

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5.什么是部门预算？其特点是什么？

答：是以部门为依托，由主管单位汇编，反应本部门全部收支的年度计划，基本单位是单位预算。

特点：居承上启下地位，是编制政府本级预算的基础。 第14章

1.下列各项活动室中央政府还是地方政府的事权？说出你的理由 （1）处理公共垃圾 （2）义务教育

（3）环境保护 （4）提供气象卫星

中央政府：义务教育和提供气象卫星。地方政府：处理公共垃圾和环境保护。理由：处理公共垃圾和环境保护问题所发生的费用是一个具体的低于范围内的事项，由此是地方性（城护维护）方面所需的支出，义务教育和提供气象卫星是一种全民性的待遇，教育的义务问题旨在针对每一个适龄上学人所提出的，由中央统一调控，而气象卫星的提供也是中央直属的科学事业的支出。 第十五章

1.当经济出现过热时,应采取什么样的财政政策和货币政策？

财政政策和货币政策有四种搭配：紧缩的财政政策和紧缩的货币政策（双紧），紧缩的财政政策和扩张的货币政策（紧财扩货），扩张的财政政策和紧缩的货币政策（扩财紧货），扩张的财政政策和扩张的货币政策（双扩）。 经济过热，政府应当采取双紧的政策，紧缩的财政政策能有效抑制投资需求进而抑制总需求，紧缩的货币政策能提高利率，减少投资，从而起到冷却经济的作用。

经济过冷，政府应当采取双扩的政策，扩张的财政政策能刺激消费需求进而刺激总需求，扩张的货币政策能降低利率，刺激投资，从而能够刺激经济增长，走出萧条。 2. 为了促进长期经济增长，财政政策可以采取哪些措施？P330

(1)公共科研投入，对私人部门的R&D活动进行减免税和补贴，促进生产率的提高 （2）公共教育投入和人力资本补贴，促进人力资本的积累 （3）投资减免税和补贴，促进物资资本积累 （4）提供公共产品，矫正外部性，改善资源配置

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