县审计局关于审计工作总结及下一年最新工作规划的报告

20xx年，在县委、县政府和市审计局的正确领导下，我局以邓小平理论、“三个代表”重要思想为指导，深入学习实践科学发展观，贯彻十九届五中、六中全会精神，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，积极开展“全面转型、提升价值年”活动，充分发挥了审计“免疫系统”功能，为我县经济社会平稳快速的发展发挥了积极作用。全年共完成审计项目xx个，超年度计划x个，移送案件x例，审计查出违规金额xxxx万元，应上交财政金额xxx万元，管理不规范金额xxxxx万元，另外委托审计xx个政府投资项目，单项工程xx个，核减资金xxxx.xx万元。已被各级报刊杂志采用审计信息xx篇，共刊登xx次，其中：国家级xx次，省级xx次，县市级xx次。

　　一、抓住关键，全力推动审计工作全面发展

（一）关注预算执行审计，注重财政资金使用绩效。把本年度预算执行审计项目列入“十大项目”之一，坚持“揭示问题、规范管理、促进改革、提高效益、维护安全”的总体思路，按照党中央、国务院“扩内需、保增长、调结构、惠民生”的要求，继续着眼于“收入一个笼子、预算一个盘子、支出一个口子”的综合预算管理改革目标，今年财政同级审工作主要从加强收入管理、优化支出结构、规范财政管理等方面开展工作。在对县财政局、地方税务局具体组织本级20xx年度财政预算执行和其他财政收支审计与全部政府性资金专项审计调查中，不但摸清我县全部政府性资金家底，对其收支结构及近年来的变动情况进行分析，肯定了财政部门逐步提升综合预算管理水平所取得的成绩。同时对财政专项资金结余大，20xx年底一般预算总结余xxxxx万元，其中专项结余xxxxx万元，占预算总结余的xx.x%，没有及时使用；财政出借款削弱了预算约束力，20xx年全县有关部门单位向财政的建设性和消费性借款xxxx万元（不包括临时垫付和应急垫付款）；部分政府投资项目进度缓慢，预算执行率低，永缙线巽宅至界坑工程、县粮食储备库工程分别仅完成调整预算的xx%和xx.x%；部分被征地农民社会保障不到位；划生育社会抚养费使用管理制度存在缺陷等问题，予以揭示，并提出审计建议。

（二）加强民生事项审计，服务和谐社会建设。

年初安排审计项目xx个中有x个项目关系民生，其中x个属于“十大项目”。在上半年实施的xx环境卫生保洁项目审计调查中，我局因地制宜采取共性审查和突出重点相结合，拍照取证和文字取证相结合，顺向审查和逆向审查相结合，问卷调查和走访群众相结合，全面检查和抽样调查相结合的审计调查方法，大大提升了审计效率。审计发现：xx垃圾清运脱节，集中处置量少；部分保洁资金没有发挥效益；景区卫生保洁经费投入不足，入口周边垃圾堆积严重；星级与示范点农家乐的污水处理不合规；农村生活污水建池率不高，户管网接入率低，部分村生活污水处理池运行不正常等问题。该项目有关审计信息连续三期在县级《领导参阅》上刊登，引起了县四套领导班子的关注，有关领导亲自参加项目征询会，并共商解决问题的措施，从而推进相关部门整改措施的落实。在对xx县20xx年至20xx年职工基本养老保险基金审计中发现个别参保人员重复领取养老金，至20xx年x月，共有x人重复领取养老金xx万元，x人重复领取供养费x万元。对于这一问题，我局责成县社保局查明情况，及时终止重复发放人员的享受待遇并已按有关规定追回重复领取资金。

（三）强化投资绩效审计，促进政府投资效益发挥。

开展政府投资绩效审计x个，有x个属于“十大项目”。在对县xx供水工程项目预算执行情况审计中发现指挥部于20xx年xx月和xx月以银行转账方式支付村级政策处理费xxxxxx元，又于20xx年x月和x月财务反映现金列支政策处理费xxxxxx元，但未被征用户领取，现金留存于出纳处。出纳擅自以个人名义从公款私存账户中出借给李某某xx万元（属个人用款），导致在20xx年x月至20xx年x月期间出纳库存现金缺口，造成建设资金被移用，我局已依法移送有关部门进一步调查处理。在开展县工程建设领域突出问题专项审计调查发现，雁楠公路xx段工程建设指挥部在无需使用外购的耕地占补平衡指标的情况下，多列支耕地占补平衡指标款xxxx.xx万元；对此，该指挥部采纳审计建议已向县国土资源局追回建设资金xxxx.x万元。

（四）深化经济责任审计，着眼权力规范运行。

全年安排经济责任审计项目xx个，截至，已完成xx个、在征求意见阶段x个、在审x个。审计查出违规金额xxx万元，管理不规范金额xxxx万元，移送案件x例，并将领导干部任职责任审计结果报送县委组织部，作为领导干部调任、考核的参考依据，以更好地强化对权力的约束。在对xx运输公司原经理离任经济责任审计中发现该公司于20xx年未经有关部门批准，违反规定擅自购置xx辆作为公司公务用车，车价xxxxxx元。在对原应坑乡人民政府乡长任期经济责任审计中发现移用财政扶贫资金，该乡20xx年推出“小猪换大猪”农家猪认养活动中，出现 xx户认养人上交的农家猪认养款xxxxx元被乡政府直接作为“其他收入”入账，同乡政府经费混同使用，另xx户养殖户农家猪认养款及猪价差额xxxxx元由乡政府在财政扶贫资金中列支，成品猪肉则由乡政府分配处理，主要用于送礼或消费。对于上述情况，均已移送有关部门处理。

（五）加强企业资产审计，促进国有资产保值增值

在xx有限公司资产负债损益中，对取消收费公路后续资产管理问题进行关注，发现债权债务尚须进一步清理，资产的移交手续有待规范等问题，建议有关部门及时对相关资产进行清理核实，引起相关部门及领导高度重视，财政部门专门委派人员指导、协助该公司开展固定资产清理工作，为收费公路撤销后国有资产的顺利处置奠定了扎实基础。在对xx运输公司原经理离任经济责任审计时发现该企业利润虚盈实亏，年度考评流于形式等问题，审计通过“四个帮”：帮企业建立内控制度、帮企业清理承包合同、帮企业核实实物资产、帮企业改进会计核算，督促企业整改存在的问题，改善经营管理。

　　二、多措并举，努力提高审计工作质量和水平。

（一）加强审计信息化建设。今年我局已上报计算机审计方法一个，并组织新录用人员参加AO培训认证考试； x月份，我局组织对金审二期工程进行了单项验收，验收专家组认为我局较好地完成了建设内容，设备设施运行正常，功能基本实现，项目档案资料完整齐全，应用效果良好，一致同意项目验收通过。

（二）加强审计队伍建设。今年我局继续采取走出去、请进来的方式，选送优秀人才参加省市组织的各类教育培训，并邀请了省厅领导来我局授课，努力提高审计队伍综合素质。加强审计业务知识学习，多次组织全体审计干部集体学习《中华人民共和国国家审计准则》、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》等法规，认真贯彻落实全省审计工作会议精神，促进了审计人员业务水平的全面提高。并建立了《关于审计专业人才培养机制的实施意见》，保证审计队伍建设持续发展。同时充实队伍力量，新增三名审计人员，分别为财经类与计算机类，下半年再公开招考工程类和财经类审计人员二名（人事部门已于xx月份组织报名考试），以进一步优化审计人员的专业结构。

（三）加强审计质量控制。根据省厅文件，我局结合本单位实际，围绕细化、量化行政处罚自由裁量权，为规范“复核、审理”行为，印发了《xx县审计局行政处罚自由裁量权实施办法（试行）》及《xx县审计局审计项目复核审理工作办法（试行）》，并认真组织实施，从而进一步加强审计执法行为和审计项目质量控制，提高审计工作公信力。同时，积极开展审计质量自查和审计项目评优活动。

（四）加大审计公开力度。我局在每个审计项目开展前，都在xx政府网以及xx审计网上进行审前公示，公开审计内容、廉政纪律和举报电话等，以方便群众对审计组审计执法、工作作风和廉政情况进行监督。今年我局已将20xx年所有项目审计结果在xx审计网上进行了公告，为历年来公告力度最大的一次，不但增强了审计透明度，而且对提高审计声誉、树立审计威信、扩大审计影响起到了积极作用。

三、加强管理，为审计工作提供政治组织保障。

一是加强思想政治建设。组织全体党员干部学习十九届五中、六中全会精神和胡锦涛主席在建党周年会议上的讲话。深入开展“红七月、服务月”活动，通过宣传教育、“红色之旅”、党员上门服务等多种形式，发挥党员干部模范带头作用。今年，我局再次被xx县委评为20xx年度县直机关党建工作先进单位，这是我局自xxxx以来连续第x年获此殊荣。

二是重视党风廉政建设。全面贯彻落实党风廉政责任制，努力推进党员干部反腐倡廉建设，严格执行“八不准”审计纪律，由局纪检组长带队对审计组执行审计纪律情况进行明查暗访；一年分二次召开由科室负责人参加的党风廉政建设汇报会，逐个汇报党风廉政建设和反腐败工作落实情况；积极开展推进岗位廉政风险防控机制建设，认真排查岗位廉政风险点，建立岗位廉政风险档案，组织全体党员赴x省十里坪监狱听职务犯罪人员的现身说法等教育，制定和完善办事公开、民主决策等制度，提高党员的廉政勤政意识，做到警钟长鸣、防微杜渐。

三是积极开展创先争优活动。认真学习贯彻省委十二届九次全会精神，深入推进创先争优活动。推行即办制，明确工作时限，优化工作流程，提高工作效率；以治庸治懒提效为切入点，大力开展作风建设，实行全员量化考评制度；开展了一系列“双一流目标建设、”“争创优秀审计项目”、“科室创先争优评比”等活动。今年x月，我局基建科科长杨正芳还获得了“先锋xx，创先争优闪光言行”之星表彰。

四是积极创建“五型机关”。紧盯“十大项目”进程，治理“庸懒散”现象，打造责任型机关；深化“客观公正、审计为民”的服务理念，打造服务型机关；全面推行即办制，打造效率型机关；开展“力学力行，深化学习型党组织创建”活动，坚持“三会一课”制度，打造学习型机关；全面推进岗位廉政风险防控机制，打造廉洁型机关。

　　四、工作中存在的主要困难和问题

人手少任务重的矛盾依然突出。审计项目量大，任务繁重，部分同步项目时间要求紧，同时还要 抽调人员配合各级中心工作，一线审计人员人手不足。缺少复合型人才，审计人才梯队未能有效形成。

五、20xx年工作思路

20xx年，我们坚持以邓小平理论、“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻科学发展观，认真学习党的十九大及十九届五中、六中全会精神，努力提升审计队伍素质，主动跟进，加快审计转型，全面完成各项工作。

一是抓工作突破。进一步深化审计工作力度和深度，按时保质保量完成审计任务，充分发挥审计的免疫系统功能。加快审计方式创新，力争各项工作有新的突破。

二是抓能力提升。以创建学习型党组织、学习型党支部、学习型机关、学习型个人为载体，继续在主动“跟进”、积极促进、全面推进方面下功夫，提升审计干部的综合素质，进一步提升服务宏观大局的能力。

三是抓作风建设。深入推行即办制，推进廉政风险防控机制建设，进一步组织开展“五型机关”创建活动，通过教育引导、总结提炼、内化践行，全面提升审计机关公信力。

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