人民币跨境贸易结算的动态可计算一般均衡分析

2009年全国大学生统计建模大赛

人民币跨境贸易结算的动态可计算

一般均衡分析

参 赛 队 员 倪 佳 徐 欣 沈 国 雄

参 赛 单 位 上海金融学院

国际经贸学院（2007级） 指 导 教 师 王 静

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2009年全国大学生统计建模大赛参赛作品

摘 要

自2009年7月起，人民币跨境贸易结算分别从上海、广州、深圳、珠海和东莞，以及境外的港澳和东盟地区开始试点。该业务的开展有利于促进我国整个对外贸易量的增加，减轻国内流动性不断膨胀的压力，同时也为出口企业有效规避汇率风险带来便利。但在试点一个多月后，这项政策却遭到了冷遇，为了更好地推动人民币结算的普及，国家制定了详细的推动政策，本文就从使用人民币结算可享受出口退税为切入点，通过出口退税对国民经济总产出的一般均衡分析来得出理论上的最优范围与最优出口退税率。

本文将通过建立模型对人民币跨境贸易结算进行动态可计算一般均衡分析，以试点上海为例，结合上海投入产出表编制2007年上海社会核算矩阵（SAM表），并建立CGE模型来定量分析。模型的建立从内部将人民币跨境结算与国民经济中关系密切的五部门运作相联系起来，通过寻求JONES模型的一般均衡解求得推广范围以及出口退税的最优解。希望能对将来更好地推进人民币跨境结算政策以及制定相关的法律法规起到启示性作用。

关键词：人民币跨境贸易结算 我国出口贸易 CGE模型 JONES模型

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目 录

摘 要....................................................................................................... ........ .............1 一、问题的提出..............................................................................................................3 二、研究的现状和存在的问题.....................................................................................3 三、人民币跨境贸易结算政策下的出口退税..............................................................4 1、人民币跨境贸易结算试点概况......................................................................... 4 2、新形势下我国出口退税的基本现状.................................................................4 四、人民币跨境贸易结算对我国出口贸易的影响 ....................................................6 1、我国出口贸易的现状及其影响因素分析..........................................................6 2、人民币跨境贸易结算对我国出口贸易的影响程度分析.................................6 五、课题研究背景和研究方法......................................................................................7 六、模型的具体构建

——基于CGE模型的人民币跨境贸易结算的中国贸易影响分析...........7 （一）模型的若干假设条件...................................................................................7 （二）选取指标、参数...........................................................................................8 （三）数据的来源说明与初步处理.......................................................................8

1、数据来源的说明.......................................................................................8 2、数据的预处理...........................................................................................9 3、五部门选取说明......................................................................................11 （四）JONES模型的构建......................................................................................11

1、社会核算矩阵SAM分析........................................................................11 2、一般贸易影响CGE分析.........................................................................15 3、模型结果分析.........................................................................................16

七、模型不足及改进...................................................................................................19 八、政策建议...................................................... .........................................................20 参考文献......................................................................................................................21 附录 ...................... .....................................................................................................23

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一、问题的提出

当今世界金融危机频发，而每一次危机的爆发都伴随着各国汇率的剧烈震荡，包括美元，欧元，日元等世界主要结算货币都无法幸免于难。然后反观人民币，自从东南亚金融危机后，人民币以相对稳定的币值赢得普遍赞誉，并逐步成为在周边国家和地区流通的“硬通货”。有关调查显示，中蒙边贸的全部、中越边贸的90％使用人民币结算。去年，中国已与越南、尼泊尔、蒙古、俄罗斯和老挝等周边8个国家签订了自主选择双边货币的结算协议。巴基斯坦、尼泊尔、越南、俄罗斯和蒙古等多个国家通过立法，允许在出口贸易中使用人民币结算。此外，人民币在新加坡、马来西亚、印度尼西亚等国家，也获得了越来越广泛的认可，其国际地位在不断提高。在这种情况下，大量遭受了出口汇率风险的企业以及我国的贸易伙伴国企业一致希望使用人民币来进行计价和结算。

如何有效规避出口汇率风险成为我国各企业亟需解决的问题，此时国家新出台的《跨境贸易人民币结算试点管理办法》，允许将人民币直接使用于国际交易，进出口均以人民币计价和结算，居民可向非居民支付人民币，允许非居民持有人民币存款账户，并规定人民币跨境贸易结算可以享受出口退（免）税，一系列优惠政策都旨在推动人民币跨境结算的展开。然而在实施过程中，由于境外对于人民币的需求会形成一定的债权，加之此业务刚刚开始试点，还不够成熟，难以得到普遍接受，在业务开展时遇到很多困难。

因此，分析人民币跨境贸易结算对我国出口贸易的影响具有十分的紧迫性和必要性的。那么如何运用经济模型来定量分析就成了相对重要的问题了！

二、研究的现状和存在的问题

近年来，国内外学者和决策部门采用了多种方法对人民币升值的影响做了大量的CGE研究，但对于人民币跨境贸易结算的研究大都停留在定性的研究上，本文通过近期的使用人民币跨境贸易可以享受出口退税为契机，通过数字上定量的研究，求得当国民经济总产出最大时政策实施的最优范围以及理论上最适当的出口退税率。但由于选取的指标、研究的时点以及采取的方法不同，得出的结论也不尽相同。此外，由于人民币跨境贸易结算是新出台的政策，目前还没有太多人在此方面有过深入的研究，因此这还是一个相对较新的问题和研究领域。

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这项政策在试点两个多月以来，遭到了冷遇，存在的问题也渐渐暴露出来。同样是由于政策业务的新近出台，研究起来也有一定的困难。要通过数据和图表进行定量分析和预测，也会有所偏差，因此有必要采用逻辑性很强的统计模型来进行分析，运用统计软件进行计算，通过结果来说明问题。

三、人民币跨境贸易结算政策下的出口退税

人民币跨境贸易结算对出口贸易的影响可谓是体现在方方面面的，但根据模型的量化要求，本文着重研究的是，通过享受出口退税政策对出口贸易产生的影响。根据《跨境贸易人民币结算试点管理办法》涉及出口退税的相关内容，明确出口以人民币结算可享受有关出口退（免）税政策。

（一）人民币跨境贸易结算试点概况

我国政府果断推出人民币跨境贸易结算可以说是意义深远。在现行的试点中，它具有两种模式，即代理模式和清算模式。所谓代理模式，主要是指中资行委托外资行作为其海外的代理行，境外企业在中资企业的委托行开设人民币账户的模式；而清算模式主要是在指在中资行境内总行和境外分支行之间进行的业务，即境外企业在中资行境外分行开设人民币账户。

现阶段，我国的人民币结算还处于试点阶段，并没有完全普及，因此覆盖面很小，深度也欠缺。境内，首批试点在上海，广州，深圳，珠海，东莞等城市展开，主要针对以出口为主具有较强实力的大中型企业；境外，目前该项业务在已覆盖的范围包括东盟十国及我国香港、澳门地区。同时，国内的中行、工行、农行、交行、中信、招行等均可办理相关业务。但随着我国贸易在国际地位的提升以及世界各国贸易中对于人民币的需求的增加，这一范围将会逐步增大、增广。而本文也旨在说明究竟这样一项政策会为我国的对外贸易增长做出多大贡献，通过理论数据来对将来推广的范围做出详细分析和判断。

(二) 新形势下我国出口退税的基本现状 1、出口退税概述

出口退税（Export Rebates）是指对出口商品已征收的国内税部分或全部退还给出口商的一种措施，其基本含义是指对出口货物退还其在国内生产和流通环

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节实际缴纳的产品税、增值税、营业税和特别消费税。

出口退税主要是通过退还出口货物的国内已纳税款来平衡国内产品的税收负担，使本国产品以不含税成本进入国际市场，与国外产品在同等条件下进行竞争，从而增强竞争能力，扩大出口创汇。我国的出口货物退（免）税制度是参考国际上的通行做法，在多年实践基础上形成的、自成体系的专项税收制度。

2、出口退税的计算公式

当期应纳税额=当期内销货物的销项税额+当期出口货物离岸价*外汇人民币牌价

*征税率-当期全部进项税额

当期应退税额=出口货物离岸价格*外汇人民币牌价*退税税率

以上计算公式的有关说明：

（1）当期进项税额包括当期全部国内购料、水电费、允许抵扣的运输费、当期海关代征增值税等税法规定可以抵扣的进项税额。

（2）外汇人民币牌价应按财务制度规定的两种办法确定，即国家公布的当日牌价或月初、月末牌价的平均价。计算方法一旦确定，企业在一个纳税年度内不得更改。

（3）企业实际销售收入与出口货物报送但、外汇核销单上记载的金额不一致时，税务机关按金额大的征税，按出口货物报关单上记载的金额退税。

（4）应纳税额小于零的，结转下期抵减应交税额。 3、人民币跨境贸易结算下的出口退税

开展人民币跨境贸易结算试点，意味着进行贸易的企业可以直接用人民币进行结算，贸易交易成本大幅降低，减省汇兑成本，改善贸易条件。我国企业和贸易伙伴国企业普遍希望使用币值相对稳定的人民币进行计价和结算，以此规避使用美元和欧元结算的汇率风险。在这一政策试点以来，我国出口退税又做出了相关调整。从去年下半年以来国家出口退税政策随着国际国内经济形势变化及时进行了8次调整，旨在顺应当前的经济形势。

与外汇结算的出口退税管理不同的是，使用人民币跨境结算的出口贸易，试点企业办理出口退税时不要求提供出口收汇核销单，按照有关规定享受出口货物退（免）税政策，也不要求货款必须汇入境内，根据实际业务要求，试点企业可以将出口人民币收入存放境外。

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此外，跨境贸易人民币结算试点企业不需要进行外汇核销，在申请退税时也不需要提供外汇核销单。相关企业可以单独向税务机关申请退税，也可以和其他外汇结算业务一并申报，如果是一并申报的需要在申请表中进行专门的标注，标注是人民币结算的，以便于税务机关及时审核，办理退税。

四、人民币跨境贸易结算对我国出口贸易的影响 (一)我国出口贸易的现状及其影响因素分析

改革开放以来，我国对外贸易迅速发展，如今进出口贸易总额已居世界第3，

成为名副其实的贸易大国。07年我国出口贸易总额全年首次超2万亿美元,同比增23.5%，欧盟已超越美国成为中国第一大贸易伙伴。即使是在遭受金融危机的08年，我国的进出口贸易总额也超过了2.5万亿美元，增长18%，连续17年位列发展中国家之首。

正是由于如此快速的增长，我国国民经济总体水平不断上升，综合国力不断增强。但近年来，由于世界格局的变幻莫测，出口贸易的影响因素已经从最初最简单的“奖出限入”基本因素转变成了与各国金融经济甚至是政治活动相联动。各种非贸易壁垒层出不穷，资本的流动成为了贸易往来一个十分重要的因素。

我国出口贸易主要是受到国内外供求情况、国内外产品价格差、汇率、出口退税率、政策干预情况、资本的流动和配套产业的发展情况等因素的影响。人民币跨境贸易结算主要影响汇率和出口退税率的变动，减少对外贸易的机会成本和结算风险，从而对我国外贸产生较大影响。

（二）人民币跨境贸易结算对我国出口贸易的影响程度分析 1、有利于促进整个对外贸易量的增加

由于一系列的便利措施以及出口退税等优惠措施的推进，广大外贸企业将会从中得到切实的好处，企业将会更乐意进行出口贸易的生产，从而影响生产内部的资源配置，使更多的资源从内部市场流入了对外市场部门，由各大企业反映在我国整体对外贸易量上，应该是有深远的影响的。

2、增加企业融资方式加快资金的流通

新的结算方式不但可以使企业规避汇率风险，同时也为出口企业开辟了一条融资的新方式。资金的加速流通可以加强企业的总体实力，是我国的各大外贸企

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业能够在世界市场上占据更大的份额。

五、课题研究背景和研究方法

我们的模型在应用CGE模型进行政策分析之前，要根据政策分析的目的和应用的类型设计一个合理的CGE模型。本文选择的模型结构是静态的两要素模型，模型中的生产要素分为资本和劳动力两类。

采用的两要素模型基于以下考虑：第一，模型所需的大多数数据形式与两要素模型一致。第二，在CGE模型中，产品和要素的区分可以简化计算和减少重复计算均衡解的成本。

本模型是一个重点考察税率以及出口退税变化影响的CGE模型，由于人民币跨境结算直接带来额外的出口退税率，因此我们将它看作是一个不由模型决定的外生变量。要用 CGE模型来研究人民币跨境贸易结算对中国贸易的影响，必须选择一个基准年份，本文的数据完全基于2007年。

为了简化模型，我们采用了没有划分需求方的JONES模型。同时，模型中有两个生产要素：资本和劳动。模型中的生产部门根据需要细分为5个部门。我们对部门细分与2007年投入产出表的内容基本一致。为了保证与研究内容一致性，统计资料的可获取性，本文根据2007年《上海投入产出表》的行业分类，参考《中美世贸协议文本摘要》和《中国与欧盟WTO双边协议主要条款摘要》中涉及的农业、工业、服务业产品、关税等领域，按照2007年国家的标准对商品部门进行了行业选择，最终选择了5个部门，分别是农业、传统服务业、轻工业、水电气、服务业。

六、模型的具体构建

——基于CGE模型的人民币跨境贸易结算的中国贸易影响分析

（一）模型的若干假设条件 1、假设各部门生产规模报酬不变； 2、假设国内市场为完全竞争市场； 3、假定就业水平短期内固定不变；

4、假定轻工业和现代服务业部门商品为出口商品，其他部门产品为国内消费。 本文采用比较静态分析方法，它假定生产规模报酬不变、就业水平短期不变。

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比较静态学研究系统从一个均衡位置到另一个均衡位置的变化，而不考虑调节中的转换过程（萨缪尔森 1990，p.5），即只考虑变量变化结果，不考虑其变化路径。

（二）选取指标、参数

选取农业、采掘业、建筑业、水电气和服务业这五个部门来研究各部门CES生产函数的要素替代弹性，结果如表1所示：

表1 各部门CES生产函数要素替代弹性

部门 弹性值

通过2007年这五部门的劳动、资本数据及弹性值，可模拟如下数据表2：

表2 模型原始数据（2007年） 资本劳动力劳动力 占总占总比比例 例 284 0.362 75 0.003 13 0.013 498 0.044 361 0.578 现代服务业 0.727 农业 0.427 水电气 2.541 传统服务业 0.727 轻工业 2.182 部门 现代服务业 农业 电水气 传统服务业 轻工业 资本 731.44 6.9 25.59 88.75 1169.69 资本比例 劳动力比例 要素转换弹性 0.231 0.720 0.061 0.084 0.011 0.663 0.405 0.151 0.293 0.764 0.280 0.727 0.916 0.427 0.337 2.541 0.849 0.727 0.236 2.182 （资料来源：2007年上海投入产出表） （三）数据的来源说明与初步处理 1、数据来源的说明

模型运用的这些数据主要来源于《中国统计年鉴》、《上海统计年鉴》、《中国财政年鉴》、《中国统计摘要》、上海统计局、中国海关总局、中国财政总局、中经网、中国宏观经济数据库、还有上海2007年投入产出表和上海2008年财政支出决算表等，具体列出如下：

（1）各部门CES生产函数要素替代弹性来源于《经济分析——CGE模型与

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应用》，中国经济出版社，赵永、王劲峰著；

（2）各部门从业人员均由计算所得，计算公式为： 当年劳动报酬总额 / 当年该部门从业人员平均报酬 （3）农业部门数据来源于《2008年上海农业年鉴》；

（4）轻工业部门从业人员平均报酬来源于中经网，从其他数据2007年上海投入产出表，其他来源于《2008年上海统计年鉴》；

（5）传统服务业从业人员平均报酬来源于《2008年上海统计年鉴》，其他数据来源于2007年上海投入产出表；

（6）水电气从业人员平均报酬数据来源于《2008年上海统计年鉴》，其他数据来源于中经网和2007年上海投入产出表；

（7）现代服务业从业人员平均报酬数据来源于《2007年中国统计摘要》，其他主要数据来源于2007年上海投入产出表，部分数据来源于中经网。

2、数据的预处理

对以上数据进行预先处理，得到结果如表3所示：

表3 数据预处理结果（2007年）

电力、热力的生产和供应业 燃气生产和供应业 水的生产和供应业 资本 25.36 0.00 0.24 劳动者报酬 平均劳动报酬 劳动力计算 243562.69 105680.96 94215.13 重工业 食品制造及烟草加工业 纺织业 纺织服装鞋帽皮革羽绒及其制品业 木材加工及家具制造业 25.59 13.83 20517.93 37367.56 478413.99 443458.78 938437.29 326482.90 871372.61 305492.47 33470.00 25739 13968 16924 15042 13.25 36 23 51 20 9

2、一般贸易影响CGE分析

（1）Johansen-Jones一般均衡模型方程

Johansen1960年建立了最早的CGE模型之一。Johansen风格的CGE模型由一组变量同比例变动的方程构成，这类模型还包括Taylor和Black(1974),Dixon(1982)等。其特点是利用局部一阶近似来求解非线性方程组。在我们小组构建的模型中，采用了Johansen-Jones式的一般均衡建模。

①固定就业水平和资本存量

??iLiYi?L?i?KiY?Ki

②平均成本定价

?Liw??Kir?pi

③条件投入系数函数

?Li??Li(w,r)?Ki??Ki(w,r)

④国内价格方程

pi?(1?ti)pwipj?(1?sj)pwj

（2）基本内容

①本国轻工业和现代服务业为出口部门；农业、传统服务业和水电气为国内消费部门。

②生产要素为劳动力L和资本K （3）符号解释

?Li表示第i部门劳动力投入系数，以此类推，同类不再赘述。

t为关税，s为出口补贴，w为工资率，r为资本回报率，商品国内价格p，国外价格pw。

（4）模型运作原理

对每个公式求全微分，得到各变量的变化量方程，利用软件对模拟参与政策企业比例和额外出口退税比例的最优产出情况，并求出在这种情况下其他经济因素受影响程度。

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（5）模型输出结果

采用GAMS软件，程序源代码见附录A，程序输出代码见附录B，运行结果如表6所示：

表6 CGE模型输出结果汇总

模拟政策最优数据 资本—劳动比例 资本 劳动 产品资本投国内资回报价格率变动 变动 产品国际价格变动 参与额外部门 企业退税比例 率 现代服务业 产出变动 劳动报酬率变动 0.55 0.086 0.165 -0.012 0.03 0.039 0.036 农业 电水气 传统服务业 轻工业 -0.024 0.002 -0.053 0.104 -0.005 0.057 0.036 -0.265 -0.041 0.007 0.245 -0.032 0.103 0.004 0.004 0.042 -0.064 0.301 0.122 3、模型结果分析

本模型分别以生产要素均衡、产品消费均衡、要素投资均衡以及国内外市场均衡四大板块的方程作为基本方程，对采用人民币跨境贸易结算政策的国内企业比例和该政策额外出口退税额度这两个数值进行最优产出变动的建模模拟，最终求解出上述最优条件，以及在该条件下，模型各部门的产出变动、资本—劳动比例变动、统一的劳动报酬率变动及资本回报率变动。同时，观察在该政策最优条件下，国内市场和国外市场将分别受到怎样的影响。

（1）模拟最优解描述及解释

模型结果输出表明，最优情况下现代服务业企业参与比例为55%，对其产品应在原有基础上给予8.6%的额外退税率；同时，轻工业中参与企业比例为30.1%，其产品需要原有退税率的12.2%的额外退税率。

这一结果表明，相比于轻工业来说，上海的现代服务业产品出口很受外汇波

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动的影响。现代服务业是以金融、房地产、交通运输、软件等行业为主的产业。这些行业的共同特点就在于与国际市场关系较大，交易货币几乎都牵涉到两种或以上货币的结算。因此，这个行业对于能够减少交易外汇风险的人民币跨境贸易结算这项政策的反应一般较大，参与这项政策的企业比例也较参与轻工业的更多；此外，轻工业出口对象以欧盟诸国或美国为主，那些国家目前仍没有明确的使用人民币结算商务业务的趋势和需求，若强制要求以人民币结算，恐怕会有许多客户退出，反而使贸易减少。因此最优模拟的结果中，我国轻工业部门参与这项政策的企业比例仅为30.1%。

从额外的退税率的最优模拟结果来看，轻工业的建议退税率增加值比现代服务业的要多，这也符合实际的状况。如上所述，现代服务业所包括的产业大多为无形的贸易。如，金融产品的买入、房地产的海外投资，海外贸易的交通运输费用。这些行业的产出大多应计营业税或增值税，无法记入退税政策的范围，因此在模拟中，其所需要的退税优惠要比轻工业的少许多。

（2）各部门产出变动描述及解释

根据模型的输出结果，在上述模拟条件下，现代服务业产出将增加16.5%，轻工业产出将增加24.5%，同时，传统服务业产出却将减少26.5%。农业、电水气两部门产出受到影响不明显。

这一结果表明，跨境业务使用人民币结算，将大大刺激我国现代服务业和轻工业对外贸易的发展，增加其产出，但同时，对传统服务业将会有一定的冲击。这一点符合现实的实际情况。传统服务业部门包括批发、零售、餐饮、文化娱乐等产业，几乎都是属于国内公司“自给自足”的状态，国外同类产业难以进入。这是由于在人民币跨境结算这一政策实施之前，国外同类产业进入本地市场成本太高。然而，国外这类产业比较国内来说，无论是经营经验还是管理素质，都远非国内公司所能比拟的。一旦外汇交易这一唯一的高机会成本障碍被人民币结算的政策化解，国外产业必定会被一定程度地吸引进来，而国内需求基本不变，则我国传统服务业的有效产出必然减少。

同样地，上海现代服务业和轻工业各产业的产品出口也面临着同样的问题。目前上海作为新兴的国际金融中心和航运中心，其现代服务业的发展已日趋成熟，这一点，国际社会都广泛地表示了认可。而轻工业作为我国发展工业主要路线，其产品在上海的发展水平也大多处于国际平均水平之上。使用人民币作为跨

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境结算货币，同样减少了这两个部门产品出口的机会成本和结算风险，必然刺激产出的增加。

对于农业、电水气这两个部门来说，由于其产出均是日常生活的必需品，因此都具有价格刚性的特点，即其产出受各种政策因素影响乘数效应很小，这就造成了其产出变动不明显的结果。此外，人民币跨境结算作为对外贸易政策，对于主要用于国内消费的这两个部门本身就缺乏影响力也是造成这一结果的原因之一。

（3）各部门资本—劳动比例变动描述及解释

根据模拟结果，人民币跨境贸易结算这一政策将使各部门资本比例下降，劳动占有比例上升。具体来说，现代服务业资本比例将下降1.2%，劳动比例将上升3%；传统服务业资本比例将下降4.1%，劳动比例上升0.7%；农业、电水气和轻工业资本比例分别下降2.4%、5.3%和3.2%，劳动占有比例分别上升0.2%、10.4%和10.3%。

从数据来看，造成各部门资本要素占有比例的下降、劳动力比例上升的原因有两种可能：各部门资本投入的减少或各部门就业人数的增加。结合模拟结果中产出增加的情况，这里应是第二种情况的表现，即使用人民币跨境结算这一政策，将能刺激各部门对劳动力的需求，增加就业人数。

此外，由于各部门资本—劳动虽然有向劳动密集型变动，但总体变动不大，因此，认为对产业结构没有根本性的不良影响。

（4）劳动报酬率、资本投资回报率变动描述及解释

根据模型结果，在模拟条件下，各部门综合劳动报酬率将下降0.5%，资本回报率将上升5.7%。结合前文的分析，不难发现，这是由于各部门劳动力增加，使得工资略有下降的情况。鉴于劳动报酬率减少远低于劳动力增加，因此不将此作为人民币跨境贸易结算这一政策的不良影响；同时，资本投资回报率的上升说明了各部门企业在这一政策前提下盈利将增加。

（5）各部门产品国内外价格变动描述及解释

根据模型输出结果，轻工业产品国内外价格受影响最大，分别为增加4.2%和减少6.4%；同时现代服务业的两个数据为同为增加值，分别是3.9%和3.6%；传统服务业也受到一定影响，国内外价格同曾0.4%；国内市场上，电水气部门价格增加3.6%，其对国外市场产品价格无影响。最后农业产品的国内外市场受

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到的影响不明显。

这一输出结果与现实情况大致相符。首先，农业作为我国第一大市场部门，其产品的市场和销售在国内都十分稳定，加上农业产品特有的价格刚性，使得该类政策几乎对其难以产生明显的影响。

其次，其余部门在过内市场价格的上升时是可以预见的。从货币角度讲，人民币在各部门跨境交易中的使用，会使得市场上人民币的数量增加，人民币的实际购买力下降会造成轻微的物价上涨；从供求关系来看，如上所述，外贸交易中机会成本的下降和结算风险的减小会刺激出口，各部门的产品需求增加，而供应不变，供小于求，使得价格上升。

再次，现代服务业产品国外市场的价格上升，是三个因素共同作用的结果。第一是上海的现代服务业已趋近成熟，使得其在国际市场上有需求；第二是上海具有良好的产业环境，作为新一代的国际大都市，无论是金融产业还是房地产或是计算机等该部门产业都具有需求价值。第三，如上所述该部门受外汇因素的乘数效应很大，因此人民币结算政策对于该部门小谷相对明显。结合这三个因素，使得国际市场上对上海现代服务业的需求增加大于其本身被刺激的供给增长，因此国外价格上升。

最后，对于轻工业来说，外汇因素同样对其影响很大。但由于我国该部门产品普遍以价格而非质量作为主要产品竞争力，因此在刺激了出口的同时，也由于国际市场上产品供给增长大于需求的增长，供大于求，使得国际市场价格反而下降。

七、模型不足及改进

（一）该模型的前提假设是建立在完全竞争市场下，而该市场在现实社会中存在的几率很小；选取的指标也不是很充分，我们择取的是其中5个部门，代表性不够强，如果条件允许的话，可以多选几个部门，增加参数指标，这样可能会更能说明问题，误差也会更小。

（二）我们拟定的是各部门劳动报酬率一样, 这不十分符合现实状况，为了模型的实现和软件输出的必要，我们模拟的是理想状态下的简单模型。可以在变量取值方面改进。

（三）由于社会核算矩阵表(SAM)数据表的时限，我们模型用到的数据基本

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上都是是2007年的，可能输出的结果会有所偏差。具体改进措施可以寻找最新的数据表，但不影响结论的正确性。 八、政策建议

通过模型的建立求解，我们不难发现，出口退税政策将会影响到包括进出口

贸易总量，资本劳动的流动以及国内外的商品价格。因此，切实有效地推动人民币跨境贸易结算政策对于我国的进出口贸易，人民币国际地位，以及国民经济的各个方面都可谓是意义深远。

就本文模型所得出的结论，我们对刚刚试点的人民币跨境贸易结算提出以下几点建议：

（一）健全各项有关政策及法律法规

由于此项政策牵涉到了出口退税问题，因此，应该协调各部门，尤其是审核部门严格把关。杜绝企业虚报贸易规模及贸易数量来骗取不符实的出口退税及其他各种优惠政策等此类事件的发生。同时，一个产业的崛起必将有健全的法律法规在背后作为支撑，因此，我们认为在推广以后的第二步就应该协同六部门完善《人民币跨境贸易结算实施细则》。

（二）政策应具有差别性和针对性

根据上述对于模拟结果中产出变动的分析，人民币跨境结算这项政策对于不同部门的产出影响是不同的，有时甚至是截然相反。因此，建议在实施这项政策时应具有差别性和针对性。可以将其用来作为幼稚产业保护的一种手段，或是刺激某些重点发展的产业的方法。并且，所作用的产业必须具备对外汇的高敏感性的特征，否则就会向对传统服务业模拟时那样，反而造成产出的减少。

（三）与其他政策结合，避免造成产业结构的不良变动

模拟输出结果中的资本—劳动比例变动说明了人民币跨境结算将会造成各部门产业结构向劳动密集型变动，这种趋势虽然是轻微的，短时间内不会造成太大的不良影响。但是从长期发展考虑，本文认为应对此有足够的重视。鉴于模拟结果显示各部门企业都将获得增加的资本回报，建议政府可结合已有的鼓励企业生产高科技含量产品的相关政策，使得企业能够自发地将增加的资本回报中的一部分用于再投资和研发，在提高产品科技含量和质量的同时，提高其产品的资本占有比重，以中和单独使用人民币跨境结算这一政策带来的不良趋势。

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（四）增加人民币跨境贸易结算的深度和广度

从数据上不难发现，当企业享受了人民币跨境贸易结算的出口退税政策后，不论是对于我国的出口量还是整个资本的流通，各部门经济的增加都有所改善。也就说，本文从数据上说明了这一政策的切实有效性。因此，下阶段，政府应推出更多更好的优惠政策来吸引广大企业使用这项业务。加深国内出口企业以及国外相关企业金融机构的参与度，使人民币真正走向国际。

（五）应建立人民币流量的监控体系，保证人民币币值稳定

在对模型输出结果中国内外市场价格变动的分析中，本文提到人民币跨境结算势必会增加市场上人民币的流量，这就使得人民币保持稳定的购买力成为一件十分困难的任务。为了避免20世纪中期美国著名的经济学家特里芬所提出的“特里芬难题”，建议政府应着手建立人民币的实时流量检测体系，以防止出现人民币作为结算货币过于活跃，使得其购买力飞速下降。

（六）应扩大进出口贸易量

人民币跨境贸易结算不论是与出口退税还是与其他各个部门的相关性都离不开我国国民经济以及进出口贸易量的影响。努力抢占世界市场份额，提升人民币国际地位都是人民币走向国际化不可或缺的基础要素。强大的贸易收入是我们实行这一政策最坚实的后盾，而我们的目标就是努力提升与我国整体国民经济相匹配的人民币国际地位。

参 考 文 献

[1]国家统计局.中国统计年鉴[M].北京:中国统计出版社，2002-2008. [2]国家统计局.上海投入产出表[M].北京:中国统计出版社，2000. [3]陶士贵.放宽人民币出入境管理[J].经营与管理,2004,(11):32-36.

[4]卢向前,戴国强.人民币实际汇率波动对我国进出口的影响:1994—2003[J].经济研究,2005,(5):31-39.

[5]王立元.人民币现金在周边接壤国家和港澳地区跨境流动的调查分析[J].金融统计与分析,2005(4).

[6]国家外汇管理局经常项目管理司.货币跨境流通及边境贸易外汇管理问题研究[M].北京：中国财政经济出版社，2005.

[7]张青龙.人民币国际化的经济效应:一般均衡分析[J].世界经济研究, 2005(8).

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[8]魏巍贤.人民币升值的宏观经济影响评价[J].经济研究,2006,(4):47-57.

[9]郭飞.人民币升值对中国进出口贸易影响的CGE研究［J］.湖南大学学报，2007（5）.

[10]常万年. 人民币对朝贸易结算存在的问题及对策［J］.金融业务, 2008,（2）. [11]丁志杰. 2009年人民币汇率走势[J].国际贸易, 2009(1). [12]柳茂君.人民币加速国际化［J］.中国改革,2009,（2）

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[16]Robert B.koopman,Large Scale CGE Modeling at the United States International Trade Commission, 2000.

[17]Alan B. Cibils. Exchange rate policy, capital controls, and economic stability in Argentina: A CGE modeling approach. Faculty of the college of Arts and Sciences of American University, 2001.

[18]Hans lofgren、Rebecca Lee Harris、Sherman Robinson，A Standard Computable General Equilibrium(CGE) Model In GAMS, ,2002.

[19]Sherman, R.Exchange Rates and CGEModels. GTAP Confer-ence.http://www. gtap. agecon. purdue.edu,2003.

[20]Maldonado, Tourinho and Valli. Endogenous foreign capital flowin a CGE model for Brazil: The role of the foreign reservers. I-PEA Working Paper,1042, 2004. [21]Rod Tyers, Jane Golley, Bu Yongxiang and Iain Bain.China’s e-conomic growth and its real exchange rate. presentation at the 10th Annual Conference on Global Economic Analysis Purdue U-niversity, 2007.

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附 录

附录A GAMS程序源代码

$title A Small Computable General Equilibrium model implemented in GAMS $offsymlist offsymxref sets

i industries /1 * 5/ f factors /L,K/ ; scalars

dummy dummy parameter /1.00/ ;

parameters

lambda(f,i) factor allocation share theta(f,i) factor income share

sigma(i) elasticity of substitution /1 0.680

2 0.427 3 2.541 4 0.774 5 2.182/ t(i) initial tariff s(i) initial subsidy dt(i) chage in tariff ds(i) chage in export subsidy tarhat(i) proportional chage in tariff

subhat(i) proportional chage in wxport subsidy

cphat(i) proportional chage in price due to commercial policy cornum(i) proportional of the croporations engaed in this policy ;

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variables

yhat(i) proportional chage in production ahat(f,i) proportional chage in input what proportional chage in wage rate rhat proportional chage in domestic price phat proportional chage in domestic price

lhat proportional chage in labor endoement khat proportional chage in capital endowment psthat(i) proportional chage in world price

omega dummy variable ; equations

fxelab fixed employment of labor fxecap fixed employment of capital acp(i) average cost pricing linp(i) labor input equations kinp(i) capital input equations domp(i) domestic prices obj objective ;

* cablibration t('1')=0.00; t('2')=0.20; t('3')=0.30; t('4')=0.34; s('1')=0.20; s('5')=0.20; dt('1')=0.00;

ds('1')=uniform(0,0.5);

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ds('5')=uniform(0,0.5); cornum('1')=uniform(0,1); cornum('5')=uniform(0,1);

tarhat(i) $ (t(i) gt 0) = dt(i)/(1+t(i));

subhat(i) $ (s(i) gt 0) = ( ds(i) * cornum(i) ) /(1+s(i)); cphat(i)=tarhat(i)$t(i)+subhat(i)$s(i);

table lambda(f,i)

1 2 3 4 5 L 0.231 0.061 0.011 0.405 0.293 K 0.362 0.003 0.013 0.044 0.578 ;

table theta(f,i)

1 2 3 4 5 L 0.280 0.916 0.337 0.849 0.236 K 0.720 0.084 0.663 0.151 0.764 ;

display lambda,theta,sigma,t,ds,cornum;

* equation definitions

fxelab.. sum(i,lambda('l',i)*yhat(i))=e=lhat-sum(i,lambda('l',i));

fxecap.. sum(i,lambda('k',i)*yhat(i))=e=khat-sum(i,lambda('k',i)*ahat('k',i));

acp(i).. theta('l',i)*what+theta('k',i)*rhat =e= phat(i); linp(i).. ahat('l',i)=e=theta('k',i)*sigma(i)*(rhat-what); kinp(i).. ahat('k',i)=e=theta('l',i)*sigma(i)*(what-rhat); domp(i).. phat(i)=e=psthat(i)+cphat(i); obj.. omega=e=dummy;

* model closure(exogenous variables)

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lhat.fx=0.00; khat.fx=0.00; psthat.fx('1')=0.00; psthat.fx('2')=0.00;

* model declaration options solprint=off;

options iterlim=100,limrow=0,limcol=0,domlim=0;

model simple /all/;

solve simple maximizing omega using nlp;

display yhat.l,ahat.l,what.l,rhat.l,phat.l,lhat.l,khat.l,psthat.l;

附录B GAMS程序输出结果

GAMS Rev 232 WIN-VIS 23.2.1 x86/MS Windows 09/23/09 07:24:20 Page 2

A Small Computable General Equilibrium model implemented in GAMS E x e c u t i o n

---- 84 PARAMETER lambda factor allocation share

1 2 3 4 5

L 0.231 0.061 0.011 0.405 0.293 K 0.362 0.003 0.013 0.044 0.578

---- 84 PARAMETER theta factor income share

1 2 3 4 5

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L 0.280 0.916 0.337 0.849 0.236 K 0.720 0.084 0.663 0.151 0.764

---- 84 PARAMETER sigma elasticity of substitution

1 0.680, 2 0.427, 3 2.541, 4 0.774, 5 2.182

---- 84 PARAMETER t initial tariff

2 0.200, 3 0.300, 4 0.340

---- 84 PARAMETER ds chage in export subsidy

1 0.086, 5 0.422

---- 84 PARAMETER cornum proportional of the croporations engaed in this po

licy

1 0.550, 5 0.301

GAMS Rev 232 WIN-VIS 23.2.1 x86/MS Windows 09/23/09 07:24:20 Page 3

A Small Computable General Equilibrium model implemented in GAMS Model Statistics SOLVE simple Using NLP From line 110

MODEL STATISTICS

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BLOCKS OF EQUATIONS 7 SINGLE EQUATIONS 23

BLOCKS OF VARIABLES 9 SINGLE VARIABLES 30

NON ZERO ELEMENTS 73 NON LINEAR N-Z 0

DERIVATIVE POOL 6 CONSTANT POOL 16

CODE LENGTH 1

GENERATION TIME = 0.016 SECONDS 4 Mb WIN232-232 Aug 11, 2009

EXECUTION TIME = 0.016 SECONDS 4 Mb WIN232-232 Aug 11, 2009

GAMS Rev 232 WIN-VIS 23.2.1 x86/MS Windows 09/23/09 07:24:20 Page 4

A Small Computable General Equilibrium model implemented in GAMS Solution Report SOLVE simple Using NLP From line 110

S O L V E S U M M A R Y

MODEL simple OBJECTIVE omega TYPE NLP DIRECTION MAXIMIZE SOLVER CONOPT FROM LINE 110

**** SOLVER STATUS 1 Normal Completion **** MODEL STATUS 1 Optimal **** OBJECTIVE VALUE 1.0000

RESOURCE USAGE, LIMIT 0.016 1000.000

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ITERATION COUNT, LIMIT 5 100 EVALUATION ERRORS 0 0

C O N O P T 3 version 3.14T

Copyright (C) ARKI Consulting and Development A/S Bagsvaerdvej 246 A

DK-2880 Bagsvaerd, Denmark

Using default options.

** Optimal solution. Reduced gradient less than tolerance.

CONOPT time Total 0.000 seconds of which: Function evaluations 0.000 = 0.0% 1st Derivative evaluations 0.000 = 0.0%

Workspace = 0.10 Mbytes Estimate = 0.10 Mbytes Max used = 0.03 Mbytes

**** REPORT SUMMARY : 0 NONOPT 0 INFEASIBLE 0 UNBOUNDED 0 ERRORS

GAMS Rev 232 WIN-VIS 23.2.1 x86/MS Windows 09/23/09 07:24:20 Page 5

A Small Computable General Equilibrium model implemented in GAMS E x e c u t i o n

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---- 112 VARIABLE yhat.L proportional chage in production

1 0.165, 4 -0.265, 5 0.245

---- 112 VARIABLE ahat.L proportional chage in input

1 2 3 4 5

L 0.030 0.002 0.104 0.007 0.103 K -0.012 -0.024 -0.053 -0.041 -0.032

---- 112 VARIABLE what.L = -0.005 proportional chage in

wage rate VARIABLE rhat.L = 0.057 proportional chage in

domestic price

---- 112 VARIABLE phat.L proportional chage in domestic price

1 0.039, 3 0.036, 4 0.004, 5 0.042

---- 112 VARIABLE lhat.L = 0.000 proportional chage in

labor endoement

VARIABLE khat.L = 0.000 proportional chage in

capital endowment

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2009年全国大学生统计建模大赛参赛作品

---- 112 VARIABLE psthat.L proportional chage in world price

1 0.036, 4 0.004, 5 -0.064

EXECUTION TIME = 0.016 SECONDS 3 Mb WIN232-232 Aug 11, 2009

USER: GAMS Development Corporation, Washington, DC G871201/0000CA-ANY

Free Demo, 202-342-0180, sales@gams.com, www.gams.com DC0000

31

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