暖山集团工程预算管理办法

暖山集团工程成本管理办法（暂定名）

（讨论稿）

第一章 总 则

一、为加强工程成本管理，提高资金使用效率，控制投资风险，根据国家有关法规政策，制定本办法，并根据公司发布的房地产开发管理规程及时调整。

二、工程成本管理办法的适用范围：房地产开发业务。

第二章 成本控制管理

一、成本控制管理由产品中心成本管理部门负责，对处于不同开发进度各房地产项目进行成本控制管理。

二、产品中心成本管理部门在项目成本控制过程中，项目成本科目应随着项目开发阶段逐步细化，以便对成本的动态管理做到细致准确。

三、成本控制管理的主要内容

1、产品中心规划设计部门根据产品类别、档次、预计售价等项目定位条件，提出《设计任务书》。

2、产品中心成本管理部门根据《设计任务书》提出土建、装饰、机电、园林工程等单方成本控制指标，对开发项目进行成本测算，提出《限额设计控制标准》。

3、《限额设计控制标准》经相关部门审核，并报集团领导批准后，作为下阶段工作的投资成本控制线。

4、产品规划设计部门负责在《限额设计控制标准》下对设计进行多方案比选、优化，完成最终设计工作。

5、产品中心成本管理部门根据集团批准的设计，对照单方成本控制指标和《限额设计控制标准》，进一步调整、细化项目成本测算。

6、经调整、细化的成本测算经相关部门审核，并报集团领导批准后，作为总的投资成本控制线，各部门和项目公司严格遵守并作为考核依据。

第三章 合同规划

一、项目公司负责根据《工程项目成本测算表》、开发周期、经营目标等实际条件，适时、科学、合理的编制合同规划。

二、合同规划的编制范围包括：规划设计、咨询服务、工程施工、物资采购、营销推广及物业服务等合同，其中工程施工与物资采购合同是集团合同规划管理的重点。

三、编制合同规划需考虑的主要问题：开发项目分解成若干个不同类别的合同及每个合同的工程范围、物资供应方式（甲供、乙供或乙供认价）、招标时间安排等。

四、合同规划编制完成后，应上报集团核准。 合同规划如有调整，项目公司应按原审批程序核准后及时上报集团更新备案。

第四章 工程预算

一、项目公司负责按集团批准的总投资成本控制标准和《合同规划》，编制项目整体工程预算，把成本测算分摊到各个合同，为下阶段招标、采购

和成本控制确定经营考核指标。原则上经招标确定的合同价格不应超过工程预算内对应预控成本，超过考核指标，项目公司应找出工程成本差异与原因，并提出改进措施和意见。

二、根据集团工程进度计划，项目公司应将项目整体工程预算分解至未来开发年度，按项目编制资金使用计划。

三、在年度预算基础上，项目公司逐月制定月度预算。月度预算是年度预算的细化、分解与落实，是对年度预算的过程控制。项目公司应该根据工程开展的具体情况和年度预算制定当月预算报告，同时应该对上月的预算情况和实际情况进行比较分析，说明预算和实际执行的差异与原因。

四、年度预算与月度预算中，已签订合同的应严格按合同项目列示预算支出，未签订合同的应按照工程项目成本测算中各数量、单位成本等指标测算预计支出。

五、项目公司应在工程预算范围内严格控制工程支出，不得突破预算指标。没有预算、预算不合理、超预算而没有合理解释的财务部门不予付款，对无预算以及超出预算成本部分的支出需按程序报集团审批。

六、集团产品中心对项目公司工程支出预算的编制和执行情况进行监督、检查，并对违反预算管理制度的事项提出审核意见。

七、工程预算一经确定，不得随意修改。如有变化对预算产生重大影响时，需对原定预算进行必要的调整，预算修订与原审批程序一致。

第四章 监督管理

产品中心成本管理部对各项目预算部门的管理工作按以下内容进行月检查，发现偏差及时纠偏。

１， 合同的整理，组册，归档工作及台帐。

２， 工程变更，索赔，现场签证的管理及跟进程度。

３， 文件档案的收发情况。

４， 工程进度款拨付的审核，报批及台帐的管理。

５， 甲供设备，材料的采购招标及设备材料移交的清单管理。 ６， 甲指材料（认质认价）工作的管理。

７.分包工程的招标过程跟踪及招标计划和进场计划的动态调整和纠偏。 8，影响工程结算的工程资料整理和收集。（工程图纸，设计变更，施工工作面的界限，甩项施工或甩项验收的工程内容）。

第五章 附 则

一、各相关项目公司应根据本单位的具体情况和项目特点，结合本办法的要求，制定本单位的相关管理制度，报集团备案。

二、本办法未涉及到的内容或未尽事项，应按照集团相关规定执行。

起草人：周金宝

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