5-财务报表填写说明

财务报表填写说明

综合费用表

项 目 管理费 广告费 设备维护费 损失 转产费 厂房租金 新市场开拓 ISO资格认证 产品研发 信息费 合 计 金 额 每季度支付1M，每年共4M 按本年年初实际支付额核算 根据本年度已建成生产线的数量计算 出售库存，生产线变卖，紧急采购，订单违约等产生的损失 按本年第四季度实际支付额核算 按本年第四季度实际支付额核算 使用“间谍”功能产生的费用 利润表

项 目 销售收入 减：直接成本 毛利 减：综合费用 折旧前利润 减：折旧 支付利息前利润 减：财务费用 税前利润 减：所得税 年度净利润 计算所得税的注意事项：

1、如果以前年度存在亏损，即利润留存为负数时，税前利润首先用于弥补以前年度的亏损，弥补后剩余的部分才用于计算所得税。即，应交税金 =（当年税前利润--利润留存）×25%； 2、若当年所得税小于1，当年税金为0，且小数点部分计入下年所得税。

金 额 （本年度已交货订单的销售总额，包括应收款部分和现金部分） （本年度已交货产品的直接成本总额） （销售收入—直接成本） （综合费用表里的合计数） （毛利—综合费用） （按已建成生产线计提的年度折旧总额） （折旧前利润—折旧） （本年度支付的贷款利息和贴现费用） （支付利息前利润—财务费用） （税前利润×所得税率，税率为25% ，向下取整） （税前利润—所得税） 1

资产负债表

（此表反映的是年度终了时企业持有的资产余额、未偿还的负债余额、所有者权益余额）

项目 现 金 应收款 在制品 产成品 原材料 流动资产合计 厂 房 生 产 线 在建工程 固定资产合计 （年末现金余额） （年末未收回的应收账款总额） （年末仍处于生产状态产品的直接成本总额） （年末库存产成品的直接成本总额） （年末库存原材料的成本总额） （以上5项之和） （已购买厂房的价值） 金 额 长期负债 短期负债 项目 （未偿还的长期负债本金） （未偿还的短期负债本金） 金 额 应交所得税 —— —— 负债合计 实收资本 （根据本年度利润表中的所得税填写，本年税金在下一年年初支付） -- （以上5项之和） （股东初始注资额，一般情况下该数额不变） （上年利润留存+上年年度净利，即以前年度累计的净利润总额） （根据利润表中净利润填写） （以上3项之和） （负债合计+所有者权益合计） （已建成生产线的净值，即生产线购买成本—累计折旧） 利润留存 （仍处于安装周期的生产线所投入的投资总额） （以上3项之和） （流动资产+固定资产） 年度净利 所有者权益合计 资产总计 负债和所有者权益总计

小数点“向上取整”是指数字去掉小数点后进1，“向下取整”是指数字去掉小数点只取整数。 “向下取整”的包括违约金、所得税、库存拍卖所得现金；“向上取整”的包括贴现费用。

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