各种审计资料所需清单(DOC)

审计所需资料 清 算 审 计 贷 款 审 计 离 任 审 计 改 制 审 计 移 民 审 计 旅 行 社 审 计 会 计 报 表 审 计 外 汇 年 检 审 计 事 业 单 位 审 计 财 产 转 移 审 计 代表处经费支出审计 高新企业重新认定审计 工资、劳动保险联合审计 外资企业会计报表审计 律 师 事 务 所 审 计 物 业 管 理 收 费 审 计 社团（非营利民间组织）审计

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会 计 报 表 审 计

各类企业中期会计报表，年度会计报表审计，判断其是否在所有重大方面遵循了企业会计准则及会计制度的规定，是最常规的审计业务。通常提供给公司的股东、上级单位，以及政府主管部门。 资料类型 资 料 目 录 说 明 1 会计报表及附注 2 全部账目 3 会计凭证 4 科目余额表 1级至末级的期初、期末和累计发生额 财 5 银行存款对账单、余额调节表 全部银行存款对账单 6 房屋、车辆产权证明 务 7 长短期投资，投资协议、被投资单位营截止会计报表日的被投资单位经审计会类 业执照、被投资单位会计报表 计报表 8 长短期借款合同，抵押担保资料 资 9 固定资产盘点表 标明固定资产各称、规格、数量、原值、料 预计残值、使用年限、折旧额、净值 10 存货盘点表 截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额 11 纳税申报表及缴款书 所有税种全年纳税资料 12 发票使用情况汇总表 领购票号、金额；已使用的票号、金额；剩余的票号、金额 13 营业执照 工商 14 税务登记证 国税、地税 备 15 组织机构代码证书 质量监督局 16 纳税鉴定文件 国税、地税 查 17 公司章程、协议 工商备案 类 18 设立、变更验资报告 资 19 以前年度审计报告 20 财务会计制度及相关内部控制制度 料 21 单位组织结构框架图 22 股东会、董事会重大决议等文件 23 房屋租赁协议

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外 汇 年 检 审 计

专门对企事业单位外汇收支情况、账户使用情况、外汇法规遵循情况进行的审核，提供给外汇管理局。包括：企业单位、事业单位、 资料类型 资 料 目 录 境外机构设立的代表处等开立外汇账户的所有单位。说 明 1 会计报表及附注 2 全部账目 账 务 资 料 3 会计凭证 4 科目余额表 5 外币及人民币银行存款对账单、余额调节表 包括外币帐 包括特种转账贷方凭证、支取凭单（逐笔） 1级至末级的期初、期末和累计发生额 全年所有账户银行存款对账单 逐笔 6 房屋、车辆产权证明 7 涉外收入申报单 8 大额支出合同及外管局批文或备案凭证 9 外国(地区)企业常驻代表机构登记证 工商 10 外国企业常驻代表机构批准证书 11 外国企业税务登记证 12 中华人民共和国组织机构代码证 备 查 类 资 料 13 外商驻京机构备案表 14 驻华机构外汇账户备案表 15 开户许可证 16 财政登记证 17 外汇账户变更有关资料 18 有关外汇处罚、罚款情况说明 19 外汇登记证 20 外债登记证、外债反馈表 21 首代工作证 22 公司章程、协议 外经委 国税务局涉外分局地方税务局 质量监督局 公安局 外管局 银行

事 业 单 位 审 计

执行《事业单位会计制度》的单位也需要对年终财务报告进行审计，以确认其财务报告的真实性，通常该审计报告提供给其上级单位。 资料类型 资 料 目 录 1级至末级的期初、期末和累计发生额 全部银行存款对账单 说 明 1 会计报表及附注 2 全部账目 3 会计凭证 4 科目余额表 5 银行存款对账单、余额调节表 账 务 资 料 6 房屋、车辆产权证明 7 长短期投资，投资协议、被投资单位营截止会计报表日的被投资单位经审计会业执照、被投资单位会计报表 计报表 标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值 截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额 所有税种全年纳税资料 领购票号、金额；已使用的票号、金额；剩余的票号、金额 工商 国税、地税 质量监督局 国税、地税 工商备案 8 长短期借款合同，抵押担保资料 9 固定资产盘点表 10 存货盘点表 11 纳税申报表及缴款书 12 发票使用情况汇总表 13 营业执照 14 税务登记证 备 查 类 资 料 15 组织机构代码证书 16 纳税鉴定文件 17 公司章程、协议 18 设立、变更验资报告 19 以前年度审计报告 20 财务会计制度及相关内部控制制度 21 单位组织结构框架图 22 股东会、董事会重大决议等文件 23 房屋租赁协议

清 算 审 计

企业由于各种原因终止，对其清算期间的债权债务清偿情况，资产变现情况，以及清算期间的收益、损失，费用支出情况进行的审计。通常包括破产清算审计、合同约定终止清算审计等。税务主管部门在对企业进行税务清缴，出具完税证明前，工商部门在对企业进行注销登记前都需要该审计报告。 资料类型 资 料 目 录 清算开始日 近三年 近三年 近三年各年1级至末级的期初、期末和累计发生额 近三年各年全部银行存款对账单 说 明 1 会计报表及附注 2 全部账目 3 会计凭证 4 科目余额表 5 银行存款对账单、余额调节表 6 房屋、车辆产权证明 7 长短期投资，投资协议、被投资单位营业截止会计报表日的被投资单位经审计执照、被投资单位会计报表 会计报表 近期盘点表，标明固定资产各称、规账 务 资 料 8 长短期借款合同，抵押担保资料 9 固定资产盘点表 格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值 近期盘点表，截止会计报表日的盘点10 存货盘点表 表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额 11 纳税申报表及缴款书 12 发票使用情况汇总表 13 清算公告（三次） 14 清算决议 15 财产清单 备 查 类 16 营业执照 17 税务登记证 18 组织机构代码证书 19 纳税鉴定文件 20 公司章程、协议

所有税种近三年各年纳税资料 近三年领购票号、金额；已使用的票号、金额；剩余的票号、金额 清算委员会确认 工商 国税、地税 质量监督局 国税、地税 工商备案

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