连锁餐饮业企业公司财务部管理制度

连锁餐饮业企业公司财务部管理制度

（一）、财务借款及核销管理工作制度 （二）、公司固定资产管理制度 （三）、报损、报废管理制度管理 （四）、内部审计管理制度 （五）、工程部工用具管理制度 （六）、会计核算管理制度 （七）、餐厅签单、挂帐打折管理制度 （八）、处理收银员长短款工作规范操作程序及标准 （九）、货物原料出入库管理办法 （十）、财产货物原料盘点清查管理制度 （十一）、食品原材料及其他物品采购管理制度 （十二）、财务票据管理制度 （十三）、员工差旅费报销管理制度 （十四）、员工工资待遇中的各种扣款制度 （十五）、作废帐单的管理工作规范操作程序及标准

（一）、财务借款及核销管理工作制度 财务借款及核销管理工作制度

第一条. 借款人首先要填制借款凭证写明借款用途，由部门主管签字，主管 会计审核,交总监或总经理批准签字后，到财务部领款。

第二条.费用发生后，持报销票据到财务报帐。

第三条.报销票据要提供合法报销单据（特殊情况除外）。

第四条.提供零星多张小单据，需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上， 并结出金额合计，需要入库的要附上入库单。

第五条.报销一律用碳素笔，写明报销日期并附审批人总监总经理的签名。 第六条.财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误后方可付 款，并加盖付讫章。

第七条.借款人因公借款办事,要本着当日借当日报的原则,特殊情况必须在 借款一星期内进行核销。

（二）、公司固定资产管理制度

公司固定资产管理制度

第一条.公司全部固定资产，包括主楼、办公楼、厂房、职工宿舍、其他园林建筑、机械设备、大小汽车的帐务管理和计提折旧等，由财务部负责。实物管理按哪个部门使用，就由哪个部门管理的原则进行分工。

第二条. 建立固定资产卡片，详细记录固定资产名称、规格、数量、单价、 总值金额、购建日期、使用年限、产地及存放地点。

第三条. 折旧年限：房屋15年、汽车10年、机械设备、电话系统折旧期为

8年、空调、音响折旧年限为6年、电脑和其他为5年。

第四条. 折旧计提方法采用使用年限法。

（三）、报损、报废管理制度管理

报损、报废管理制度

第一条.商品及原材料发生霉坏、变质，失去使用价值，需要做报损、报废处理时，由保管员填报“商品、原材料霉坏、变质报告表送交财务部。

第二条.经主管会计审查提出处理意见后，报总经理审批。 第三条.各业务部门的固定资产、低值易耗品的报废、毁损要由主管会计提出处理意见，然后送交总监,总经理批示并由财务部备案。

第五条. 报损、报废的金额走营业外支出科目。

（四）、内部审计管理制度

内部审计管理制度

第一条.认真复核总台收银员的营业日报、帐单，发现差错及时纠正，以保 证收入准确无误。对己复核过的报表，必须签名以示负责。

第二条.审核记帐的完整和合法依据，包括科目、对应关系，借贷是否平衡。 同时审核记帐凭证所附原始单据是否齐全和符合规定，审批手续是否完备，原始单据是否与记帐内容一致。

第三条.严格执行财务制度和开支标准，对一切不符合规定的开支和违反收支原则的结算，拒绝办理。

第四条.审核原料的购入凭证及采购员的报销单据在直拨单上的签名。 第五条.每日及时核算成本，要求成本核算必须合理、准确、并计算出每月成本利润率。 第六条.要监管仓库的月末盘点，并按盘点表与保管帐核对，出现差异要及时查明原因，按规定报批。

（五）、工程部工用具管理制度

工程部工用具管理制度

第一条.工程部所有的维修用工具、用具必须登记，实行统一管理。 第二条.工程部水暖工、电工所配备的工具为专用工具，禁止外借。 第三条.工具保管和使用不当造成损坏或丢失由个人负责赔偿。

（六）、会计核算管理制度

会计核算管理办法

第一条.会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记帐法。

第二条.会计年度采用历年制，自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。

第三条.记帐的货币单位为人民币。凭证、帐簿、报表均用中文。

第四条.会计科目执行国家制定的行业会计制度，结合我公司的具体情况制定。 第五条.会计凭证。使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。

(1)自制原始凭证指：入库单、出库单、旅费报销单、费用支出证明单、 请购单、收款收据、借款单等。

(2) 外来原始凭证指：我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系时由对方开给本

单位的凭证、发票、收据等。 (3) 会计凭证保管期限为十五年。

第六条.会计报表，依财政、税务部门和集团总公司财务部的要求及时填制申报。

（七）、餐厅签单、挂帐打折管理制度 餐厅签单、挂帐、打折、赠送管理制度

1、公司只允许董事（老板）签单挂帐，董事不在时，可委托总经理或总监签字挂帐。 2、董事（老板）\\总监\\总经理消费签单挂帐一律7折

3、凡未与公司签定消费签单挂帐合同单位或个人一律不得签单挂帐 4、公司贵宾卡可以8.8折优惠 5、公司管理人员处理投诉部长可以打9折,经理8.5折,8.5折以上必须请示总监或总经理审批

6、部长级以上在餐厅客户应酬时可以赠送果盘一个

（八）、处理收银员长短款工作规范操作程序及标准

处理收银员长短款工作程序

经财务部日审查明，收银员实交现金额与电脑记录一旦出现差异，则为长短款。出现长款时，要通过帐务处理，转入宾馆营业外收入；出现短款时，由日审填写短款报告，报送审计主管，审计主管督促本人写出短款报告，并提出处理意见交财务部经理。原则上短款一律由个人赔偿，开出财务部正式收据，冲销其短款金额。

（九）、货物原料出入库管理办法

货物原料出入库管理办法

1.出库时间定为每日的上午9:30—10:30下午2:30—4:30（特殊情况除外）。 2.办理出库必须由总监后总经理在内部直拨单或出库单上签字方可出库。 3.内部直拨单用于出品部营业、生产用周转食品原料、而出库单用于后勤部门（工程、保安、办公室、餐厅）领用物品。

4.原材料、物料用品、低值易耗品需要办理入库手续，并且要有入库经手人的签名。原材料中的菜品、要直拨入厨房，只需要办理验收手续即可。 5.固定资产购入验收后直拨入使用部门，需要填写入库单,然后直接填制固定资产管理账册。

6保管员要对入库物品保质期、外观质量进行监督，并要有产品三证发现问题物品原料应不与办理入库手续。 直拨程序

采购部根据货物填写直拨单 仓库验收后签名 直拨部门主管验收签名。 十四、退、换货物程序：

用货部门将不合格货物清出 仓库检验并核对验收 采购退回给供应商 供应商换回合格货物给用货部门。

（十）、财产货物原料盘点清查管理制度

财产货物原料盘点清查管理制度

第一条.目的

为保证存货及财产盘点的正确性，使盘点工作处理有章遵循，并加强管理人

员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本办法。

第二条.盘点范围

（一）存货盘点：系指原料、物料、商品、餐辅料、工程材料、零件保养材 料等。

（二）财务盘点：系指现金、票据、有价证券。

（三）财产盘点：系指固定资产、代保管资产、低值易耗品等的盘点。 1、固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等。 2、代保管资产：系由供货商提供，使用后结帐的物品。

3、低值易耗品：购入的价值达不到固定资产标准的工具、器具等。 第三条.盘点方式、时间 （一）年中、年终盘点

1、存货：由各管理部门、采购员会同财务部门于年（中）终时，实行全面

总清点一次，时间为：年中盘点时间是6月30日、31日；年终盘点时间是12月30日、31日。

2、财务：由财务部主管会计盘点。

3、财产：由各部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面清点。 （二）月末盘点

每月末所有存货，由各部门及财务部实施全面清点一次，时间为每月30日。 第四条.人员的指派与职责

（一） 总盘人：由总经理任命、负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进 行及异常事项的上报总经理裁决。

（二）主盘人：由各部门负责人担任，负责实际盘点工作的推动和实施。 （三）盘点人：由各部门指派，负责点计数量。 （四）监盘人：由总经理派人担任。

（五）会点人：由财务部指派，负责会点并记录，与盘点人分段核对，确实 数据工作。

（六）协盘人：由各部门指派，负责盘点时料品搬运及整理工作。

（七）特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点 人、抽点人，其职责相同。

第五条.盘点前的准备事项

（一） 盘点编组：由财务部于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排“盘 点人员编组表”、盘点时间等，交总经理审批后，公布实施。

（二） 各部门将应用于盘点的工具预先准备妥当，所需盘点表格，由财务部 准备。

1、存货的堆置，应力求整齐、集中、分类。 2、现金、有价证券等，应按类别整理并列清单。

3、各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。

4、各项财产帐册应于盘点前登记完毕，并将有关单据如：入库单、领料单 等装订成册（一月一本）。

第六条.盘点实施要求

1、要求主盘人、盘点人、协点人等严格按照盘点程序进行，不得徇私舞弊。 2、盘点时要力求物品的安全。

3、盘点结束时，要求盘点小组各成员均按职责划分签名确认。

4、盘点结束后，由财务部将盘点情况进行总结，上报总经理，特殊情况要

着重指出，盘点结果进行存档。

5、根据盘点情况，对盘亏盘盈等情况做出处理决定，并存档。

（十一）、食品原材料及其他物品采购管理制度

原材料及其他物品采购管理制度

1.由厨师长、生产班度根据宴会预定单参照厨房库存及生产计划，提出采买计划。 2.将采购计划送交财务部审核。

3.由财务部填制请购单送总经理批准后交由采购员。

4.采购员要负责将价格真实、准确、清楚的记录于请购单上。

5.采购员购买后，将原材料直接拨入厨房和，由保管员与监督员协同厨师长或砧板厨师共同验收并签字。

6.验收后采购员将签字的请购单连同内部直拨单、采购发票送交保管员与监督员、总监总经理审批。

7.采购员持内部直拨单、采购发票到财务报帐。

8.其他物品的采购,由各部门提出申请采购计划,交财务部保管员审核,总监、总经理批准后,交给采购员采购。

（十二）、财务票据管理制度

财务票据管理制度

为了加强酒店票据管理，明确管理及使用范围，预防票据遗失、填制错漏，现结合酒店实际特制定本制度。

1、酒店各种发票、收据由财务部门会计负责，按有关规定登记领购、填制、保管、回收、缴销。

2、银行结算有关票据由财务部出纳负责，按有关规定登记、领购、填制、保管、回收，建立支票领用登记本。对填写错误的银行支票，必须加盖“作废”戳记与存根一并保存并按银行有关规定缴销。

3、酒店库存物资入、出库单，分别由仓库保管专人负责，领购、登记、填制、保管。库管员依据入、出库单的“保管联”登记库存物资的明细账，并妥善保管存根联，以便备查。 4、各种发票填制必须按税务等有关部门规定及发票内容详细填列，如填写错误应将发票一式几联同时作废，以便审查。

（十三）、员工差旅费报销管理制度

员工差旅费报销管理制度

员工差旅费报销标准：

2.1 员工出差分 “长途”和 “短途”两种，即当天能往返的为 “短途”，出差时间在一天以上的为 “长途”。

2.2 出差住宿费报销标准：（元/人/天） 职务 标准 一般人员60 部门经理级 80

公司副总经理级 100 2.3出差补助标准：

2.3.1 员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。由于特殊原因造成误餐，经总经理批准后，最高享受6元/天的补贴。

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