试述我国中小企业融资难的原因和对策

本科毕业设计论文

题 目 试述我国中小企业融资难的原因和对策 系 别 经济系 专 业 金融学 班 级 金融205 学号 12121069 学生姓名 杨帅 指导老师 祁蔚茹

2016年6月

西安交通大学城市学院

本科毕业设计（论文）任务书

题 目 姓 名 杨帅 试述我国中小企业融资难的原因和对策 专 业 金融学 学 号 12121069 1.毕业设计（论文）课题的主要任务： 当前我国中小企业融资难问题，正日益成为制约企业生存与发展的“瓶颈”，不仅是创办新企业的主要障碍，更是影响企业进一步做大做强的“绊脚石”。要有效解决这一难题，应针对中小企业的融资特点，全面分析造成融资难的原因，在此基础上有的放矢，借鉴先进国家的成功经验，真正实现中小企业融资方式的创新。要求掌握好金融学的基本知识，了解中小企业融资相关知识，结合所学相关学科的知识进行融资难的研究和写作。通过对本课题的研究对融资困难的各种原因进行深入分析，找到有效的防范和化解的措施。 2.课题的具体工作内容（原始数据、技术要求、工作要求）： （1）查阅相关资料，并到实际部门作调研。（2）分析资料，提出观点。（3）编写论文大纲。（4）撰写论文初稿，并交由指导老师修改。（5）定稿，准备论文答辩。 3.课题完成后提交的书面材料要求（论文字数，图纸规格、数量，实物样品，外文翻译字数等）： （1）毕业论文开题报告。（2）毕业论文任务书。（3）最终所提交的论文其正文部分不少于15000字，全文不少于20000字（包括中英文摘要、关键词、目录、前言、正文、结论、致谢、参考文献、外文翻译、附录等内容）。（4）提交20000字符左右的与自己论文题目有关的外文以及翻译资料。（5）论文体系完整，符合西安交通大学城市学院本科生论文规范化要求。（6）书面材料能反映文章主旨，中心突出，主题明确，表达自己的思想和观点，文字表达清晰、连贯、逻辑性强，重点突出。 4.主要参考文献： [1] 李毅．我国中小企业融资现状及建议．合作经济与科技，2012; [2] 冯丽娜．浅议中小企业融资问题．财会研究，2013.1; [3] 徐杨．浅析中小企业融资现状以及破解中小企业融资难的途径[J]．广东科技，2012（5）: 160-161; [4] Leland H．Information asymmetries, financial structure and financial

intermediation[J] ．Journal of Finance, 1977． [5] 李春侠,谢守祥.我国中小企业竞争力现状分析与策略选择[J].企业活力,2007(2)：33-36; [6]俞建国.中国中小企业融资[M].中国计划出版社,2006（8）: 21-27; [7]平莉.关于我国中小企业融资问题的思考[J].科技情报开发与经济,2005(2)：42-45; [8]顾永、敏聂、银学、王东升.中小企业融资难成因分析[J].金融理论与实践,2005(1)：62-65; [9]陈健生. 私营企业“融资难”的几个问题[J].经济体制改革，2002（1）：5-6; [10]杨昊晰. 我国中小企业融资问题研究[J].黑龙江社会科学，2007(3):67-69; [11]梁冰. 我国中小企业发展及融资状况调查报告金融研究,2005,(5):35-39; [12]梁文玲.试论民营中小企业融资难的原因与对策[J].商业研究，2001(11):33-35; [13]景乃权，丁鸣，李绍杰. 从中小企业融资看金融民营化[J].浙江金融，2007(8):75-78。 要求完成日期： 2016年 5月 13日 指导教师（签名）：

接受任务日期： 2015年12月 14日 学生（签名）：

摘要

摘 要

改革开放以来，我国的中小企业迅猛发展，为地区经济发展，增加就业岗位，缓解就业压力，实现科技创新与成果转让等方面发挥出越来越重要的作用。然而，大多数中小企业都面临着融资难的困境，严重阻碍了中小企业的发展，更为严重的是，由美国次贷危机引发的金融危机席卷全球，并逐渐向实体经济蔓延，至使世界经济增速减缓，外部需求减弱，我国中小企业发展面临着更为严峻的形势。在此背景下，探讨如何解决中小企业融资难的路径成为摆在我们面前的一个现实而紧迫的问题，对于促进中小企业的健康发展、振兴国民经济、构建和谐社会等方面意义重大。本文就我国中小企业融资难问题的成因及对策进行分析研究，提出了要加快建立完善中小企业征信制度和担保体系；深化金融体制改革；提高中小企业综合素质；努力拓展融资渠道开辟融资新方式等相关策略来解决中小企业的融资问题，为解决我国中小企业融资问题提供一些新的思路。

关键词：中小企业；融资难；对策

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1 导论

1导论

1.1选题背景和意义

中小企业在我国经济社会发展中具有举足轻重的地位和分量。中小企业是市场主体的超大户。截至2014年10月，全国按照企业注册的市场主体有1756万户，个体工商户4866万户，合计超过6600万户，其中中小企业数量占全部市场主体总量的99%以上。近年来，中小企业创造了60%以上的国内生产总值，贡献了50%以上的税收。中小企业是未来经济繁荣的基础，也是未来税源的增长点。还有一点，我国现在的500强企业，多数都是改革开放以后由中小企业成长而来的。中小企业也是城镇就业的主渠道。据统计，中小企业提供的城镇就业岗位占了全部新增城镇就业岗位的80%以上。可以说，没有中小企业的快速增加，就没有就业形势的稳定乃至整个社会的稳定。中小企业是社会服务的中坚力量。中小企业在保障和改善人民生活方面提供了广泛服务，涵盖衣、食、住、行、用等方方面面。在现代城市中，如果没有中小企业提供生活服务，城市将无法运行。此外，中小企业还是创新的主力军。中小企业量大面广，对市场需求反应最灵敏，适应市场需求进行创新的愿望最强烈，与创新是天然的盟友。改革开放以来，我国65%的发明专利、75%以上的技术创新、80%的新产品是由中小企业完成的，部分中小企业经过创新成长为跨国公司，比如华为、阿里巴巴等。

随着我国经济发展进入新常态，中小企业的发展环境发生了重大变化。面向未来，中小企业要想发展得好，关键是要准确认识新常态、适应这个新常态，抓住新常态带来的机遇，应对好新常态带来的挑战。概括起来讲，新常态总体上有3个特征：经济增长速度由高速增长转变为中高速增长，经济结构发生重大变化，增长动力从要素驱动转变为创新驱动。2014年年底，中央经济工作会议总结了新常态下我国经济发展的九大趋势。对企业来讲，谁先把握住、把握好了这些发展趋势，谁就把握了发展的主动和先机。

新形势确实带来了新挑战。现在，许多中小企业开始感觉到生存和发展的压力空前增加，一些企业出现破产倒闭，少数企业负责人甚至开始“跑路”。面对新的形势，中小企业只有主动创新，才能抓住国内市场需求个性化、多样化的机遇，应对国际市场竞争日趋激烈的挑战，消化要素成本特别是劳动力成本的上涨，满足绿色低碳循环发展的要求，抓住新技术革命的机遇实现产业转型升级。

中小企业在促进市场竞争、增进市场活力、推进技术创新、特别是在提供就业机会等方面具有不可替代的作用，从目前各国的情况看，无论发达国家还是发展中国家，中小企业都是经济发展和社会稳定的重要支柱。因此，各国政府都十

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分重视中小企业的发展。由于银行高度商业化以及中小企业自身的缺陷，中小企业融资难是世界性课题。比较而言，在西方国家这是一种较为单纯的经济运行中的问题，而我国中小企业不仅会遇到由经济运行本身所带来问题，而且还会遇到经济体制制约因素和缺乏基本金融原则所带来的不利影响，因此，中小企业的融资问题在我国表现得更为复杂。

在此背景下，探讨缓解中小企业融资难的路径成为摆在我们面前的一个现实且紧迫的问题，对于促进中小企业健康发展、提振国民经济、构建和谐社会等方面意义重大。

1.2中小企业的概念

中小企业(Small and Medium Enterprises)，又称中小型企业或中小企，它是与所处行业的大企业相比在人员规模、资产规模与经营规模上都比较小的经济单位。此类企业通常可由单个人或少数人提供资金组成，其雇用人数与营业额皆不大，因此在经营上多半是由业主直接管理，受外界干涉较少。

虽然各国的对于中小企业的界定都有所不同，但是通常来讲从业人员300人以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上的为中型企业；从业人员10人及以上的为小型企业；从业人员10人以下的为微型企业。

1.3我国中小企业的发展现状

中小企业的迅速发展对国民经济的贡献率不断增高，中小企业在吸引劳动就业、产品创新、满足社会需求、促进国民经济发展等方面发挥着越来越重要的作用。

其一，中小企业是市场主体的超大户。截至2014年10月，全国按照企业注册的市场主体有1756万户，个体工商户4866万户，合计超过6600万户，其中中小企业数量占全部市场主体总量的99%以上。

其二，中小企业是经济发展的生力军。近年来，中小企业创造了60%以上的国内生产总值，贡献了50%以上的税收。中小企业是未来经济繁荣的基础，也是未来税源的增长点。还有一点，我国现在的500强企业，多数都是改革开放以后由中小企业成长而来的。

其三，中小企业是城镇就业的主渠道。据统计，中小企业提供的城镇就业岗位占了全部新增城镇就业岗位的80%以上。可以说，没有中小企业的快速增加，就没有就业形势的稳定乃至整个社会的稳定。

其四，中小企业是社会服务的中坚力量。中小企业在保障和改善人民生活方面提供了广泛服务，涵盖衣、食、住、行、用等方方面面。在现代城市中，如果没有中小企业提供生活服务，城市将无法运行。

其五，中小企业是创新的主力军。中小企业量大面广，对市场需求反应最灵

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1 导论

敏，适应市场需求进行创新的愿望最强烈，与创新是天然的盟友。改革开放以来，我国65%的发明专利、75%以上的技术创新、80%的新产品是由中小企业完成的，部分中小企业经过创新成长为跨国公司，比如华为、阿里巴巴等。

我国中小企业现状可归纳为如下几点：

1.3.1我国中小企业经营状况

1.发展规模小

不管是生产规模，还是人员、资产拥有量以及影响力都要小于大企业。而且，一般来讲中小企业的稳定性比大企业差，不管内部还是外部环境的变化，对中小企业的影响都比对大企业的影响大的多，所以对于相当于大企业来说，中小企业的风险比较高，难以吸引风投资金，也难以得到银行的信贷支持。并且难以留住人才，中小企业的管理自然跟不上。

2. 管理模式僵化，管理观念陈旧

一方面，中小企业典型的管理模式是所有权与经营权的高度统一，企业的投资者同时就是经营者，这种模式势必给企业的财务管理带来负面影响。中小企业中相当一部分属于个体、私营性质，在这些企业中，企业领导者集权现象严重，并且对于财务管理的理论方法缺乏应有的认识和研究，致使其职责不分，越权行事，造成财务管理混乱，财务监控不严，会计信息失真等。企业没有或无法建立内部审计部门，即使有，也很难保证内部审计的独立性。另一方面，企业管理者的管理能力和管理素质差，管理思想落后。有些企业管理者基于其自身的原因，没有将财务管理纳入企业管理的有效机制中，缺乏现代财务管理观念，使财务管理失去了它在企业管理中应有的地位和作用。

3.缺乏良好的企业文化

大多数中小企业不注重企业文化的建设，员工缺乏共同的价值观念，对企业的认同感不强，往往造成个人的价值观念与企业的理念的错位，这也是中小企业在发展过程中遇到的一大难题。一是没有企业文化的理念。总以为企业文化是大企业的事，小企业不需要企业文化．其实大小企业都应该有健康的企业文化。企业文化就是企业的习惯，企业的习惯就是员工习惯的整合。员工人人都有了好的习惯，自然就形成了健康的企业文化。一个三口之家的家庭氛围就是企业文化的缩影，好的家庭培养出来的子女就是不一样。没有好的企业文化，招聘来的优秀员工会逐渐变坏、会被同化；有了健康的企业文化，表现差的员工会逐渐变好。员工的积极性不高、不服从分工、占公司便宜、说公司坏话、责任心和忠诚度低、贪污搞鬼问题等等，都可以通过建立健康的企业文化，从根本上得到解决。二是一些老板有企业文化的理念，却不知道怎样操作。其实健康的企业文化还得从日常生活、工作中的小事抓起，不断地培养员工的好习惯，不断地纠正员工的不良习惯。积分制管理非常有利于培养员工的好习惯规避员工的坏习惯。

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4.人才的使用管理存在问题

一是长期缺人才又不招聘人才。没有人才流动的机制，片面地希望人才越稳定越好，从来不打人才招聘广告，还借口说没有人才应聘。其实现在是最不缺人才的时候，因为大家都觉得是人才不稳定、人才大流动的时代，而这才恰恰是招聘人才的大好时机。

二是总认为增加员工就要增加开支。老板没有认真思考．要多赚钱就要扩大规模，要扩大规模就要增加员工。管理做好了，多一个员工不是多一份开支，而是多创一份利润，多一个员工在为企业赚钱。

三是对员工缺乏教育和培养。老板没有培养人才的意识，员工今天应聘，明天就开始干活，错误的认为只要发了工资，员工就要无条件地好好工作，常年不开会、不培训，更没有好的激励方法。有的老板只会处罚，缺乏科学的管理。

四是中小企业缺少留住人才的砝码。行政事业单位和国营企业是铁饭碗，碰上好岗位不做事、少做事，还拿高工资。2015年报考我国公务员考试的考生一共有220万人，虽然相比2014年有所下降，但依然是不少人的首选。这几年受到经济下行和产能过剩等多方面的因素影响，国企的经营状况也大不如前，以我国的三大石油公司举例。根据中国石化3月29日公布的业绩报告，按照国际财务报告准则，中国石化2015年实现营业额及其他经营收入为2.02万亿元(人民币，下同)，同比下降28.6%；实现经营收益为570亿元，同比下降22.4%。其中，净利润为324亿元，下降约30.2%。中国海洋石油总公司3月24日发布财报，2015年实现净利202.5亿元，同比下降66.4%。中国石油天然气集团公司3月23日的2015年年报显示，按照国际财务报告准则，实现归属于母公司股东净利润355.17亿元，同比下降66.9%。根据测算，该净利仅为2014年的三分之一，为上市以来的最低。但是因为国企工作的相对稳定以及公司体量巨大，抗击风险能力强，所以还是颇受青睐。而中小企业由于实力较弱，生存环境恶劣，收支不平衡，商业模式不清晰等原因，在现在不利的经济环境下难以有所作为。所以待遇低、风险大、工作强度高是每一个求职者不可忽视的问题，因此缺少留住人才的砝码。

1.3.2我国中小企业融资状况

中小企业融资渠道主要分为内源融资渠道和外源融资渠道两大类。其中，内源融资渠道包括内源性权益资本融资渠道和内源性债务资本融资渠道，外源融资渠道包括直接融资渠道、间接融资渠道和政策性融资渠道等。在实际中，我国中小企业的融资渠道比较狭窄，主要是依赖业主投资、内部集资和银行贷款等融资渠道，尽管风险投资、发行股票和债券等融资渠道也被使用，但对中小企业的作用仍很有限。

1.从银行贷款的难度较大。

随着中小企业规模的不断发展，其资金需求增速迅猛。从资金需求的角度来

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1 导论

看，单个企业资金的需求量相对于大企业来说并不大，但大部分中小企业都存在资金短缺问题，整体上存在一个较大的资金需求总量。但由于中小企业难以满足银行贷款的抵押担保条件且贷款风险较大，以及财务管理水平较低等，再加上基层银行发放贷款的权限相对有限，致使银行发放贷款的积极性普遍不高。尤其是大型商业银行经常以中小企业财务制度不健全或缺乏抵押资产等为由而将中小企业拒之门外；而一些中小金融机构通过深入了解企业的实际生产经营状况，并客观评估其信贷需求和信贷风险，在满足中小企业融资需求方面发挥了积极作用。从总体上来说，中小企业从银行获取贷款的难度还是比较大的。

2.依赖非正规金融渠道。

由于受到信息相对封闭、资产抵押能力弱等方面的局限，中小企业从银行等正规金融机构获得融资面临较大约束。企业的融资时效性要求迫使中小企业求助于手续简便的商业信用和民间借贷等非正规金融。虽然这些渠道的融资成本往往高于金融机构的融资成本，但它们能更好地适应中小企业经营灵活性要求。除商业信用外，民间借贷等各种非正规金融活动也是中小企业融资的重要补充。中小企业可以从政府资助、银行信贷、资本市场、融资租赁、产业资金、民间资本等渠道取得资金，这些构成中小企业的外部融资渠道和内部融资渠道。但是目前存在一些问题。

3.中小企业的融资通道过窄。

由于证券市场门槛高，创业投资体制不健全，公司债发行的准入障碍，中小企业难以通过资本市场公开筹集资金。据中国人民银行2013年8月的调查显示，我国中小企业融资供应的98.7％来自银行贷款，即直接融资仅占1.3％。由于我国创业投资体制不健全，缺乏完备法律保护体系和政策扶持体系，影响创业投资的退出，中小企业也难以通过股权融资。另外，现在我国极为缺少切实面向中小企业服务的金融机构，很多商业银行原来也是面向中小企业的，可由于资金、服务水平、项目有限，迫使它也逐步走向严格，限制了中小企业的融资。

4.缺乏为中小企业贷款提供担保的信用体系。

目前，国家发改委会同有关部门积极推进中小企业信用制度建设，加快构建多层次中小企业信用担保体系。各地也都出台了《关于中小企业贷款信用担保管理的若干规定》，并安排了中小企业贷款信用担保资金。中小企业信用担保机构有效发挥了为中小企业提供融资担保的作用，但依然存在很多问题。一是担保机构的注册资本质量不高。二是担保体系不健全。三是具体运作管理方式缺陷。担保公司对申请担保企业的审查苛刻，使许多无法获得银行贷款的中小企业同样无法获得担保公司的担保。就中小企业自身来讲，一方面，固定资产较少，不足以抵押，贷款受到限制；另一方面，一些中小企业在改制过程中屡有逃费、悬空银行债务现象发生，损害了自身的信用度。同时，企业也深感办理抵押环节多、收

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外文文献及翻译

The legal protection of small and medium-sized enterprises, such as the small business act \industry of laws, such as the United States the small business technology innovation development law \the Sherman antitrust law of the United States and Germany's anti unfair competition law. To speed up the legislation on the credit system of small and medium enterprises. The relevant departments should be designated as soon as possible to formulate relevant laws or regulations on small and medium enterprises loan. First of all, to be divided into small and medium-sized enterprise classification standards, defined the definition of small and medium enterprises. Secondly, to clarify the role and function of all kinds of financial institutions in the SME credit system, the development of specific management methods and incentives for small and medium enterprises loans. Again, to implement the government to support the financing channels for small and medium enterprises loans, the implementation of institutions and management measures.

译文：

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为空话，也才能树立出正确的品牌意识，指引自己走品牌战略。

3.2制定和完善相关法律法规

以构筑全方位体系为原则，尽快制定《中小企业担保法》《中小企业融资法》《产业投资基金法》等法律，使中小企业的各种融资渠道都有法可依，例如我国关于中小企业私募融资的法规就一直不明确，这就限制了中小企业的融资途径。完善企业的法律体系是中小企业顺利发展的基本保证，是中小企业金融机构的生存依据和操作指南。它可以引导中小企业投资的方向，保障私人投资权益，推动中小企业健康发展。息透明度低下。日前，中国人民银行与世界银行在东、中、西部区域的7个样本城市地区进行的调研显示，87.8%的金融机构认为，中小企业贷款比大企业贷款有更高的违约率；75.5%的金融机构认为，私人企业贷款比国有企业贷款有更高的违约率。在调研涉及的样本城市中，对中小企业贷款形成的不良资产占全部不良资产的比例高达63.9%；六是缺乏一个完善的全国范围的社会信用体系。全国范围内完善的社会信用体系的缺乏是导致中小企业融资难的一个关键原因。这种不完善的社会信用体系导致较高的信息不对称，从而增加了企业的融资成本和银行授信成本。而银行体系高度集中、缺乏为中小企业提供融资服务的合适的中小银行，也是导致我国中小企业融资问题突出原因之一。现有针对中小企业的法律条文主要是《城镇集体所有制企业条例》和《乡镇企业法》，这两部法规是按所有制性质和不同的组织形式分类立法的，缺乏统一的立法标准和行为规范。在金融信贷方面更是缺乏专门针对中小企业的扶持保护法规。借鉴发达国家和地区的经验，为中小企业发展提供各方面的政策和金融支持离不开立法支持。法律保证可从以下几个层次进行考虑：

保护中小企业的法律，如美国的《小企业法》，日本的《中小企业法》;专业性、区域性或行业性的法律，如美国的《小企业技术创新开发法》，日本的《中小企业金融公库法》。.反对垄断的法律，如美国的《谢尔曼反托拉斯法》和德国的《反不正当竞争法》。加快有关中小企业信贷制度的立法。应尽快指定有关部门组织制定有关中小企业贷款的法律或规定。首先,要划分中小企业的分类标准,明确中小企业的界定方法。其次,要明确各类金融机构在中小企业信贷制度中的作用和功能,制定中小企业贷款的具体管理方法和鼓励措施。再次,要落实政府支持中小企业贷款的财政资金渠道、执行机构及管理办法。

3.3完善各种融资渠道，真正实现多渠道融资

要跳出单纯依靠银行间接融资的误区，在充分发挥银行间接融资的同时，要将直接融资和间接融资相结合。我以为，建立中小企业发展基金是解决中小企业融资问题的重要途径，例如设立中小企业互助基金，由会员企业出资建立，会员

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解决中小企业融资困难的对策

只需交纳一定会费，就可申请到数倍于会费的贷款额。另外，中小企业也可以通过私募融资的方式解决融资问题，私募融资包括企业引进新的股东，从而增加资本金，也包括企业以拟投资的项目为载体。

1.保护和规范民间市场。民间融资是指游离于银行系统外的民间资金融通，主要表现为亲戚朋友之间的借贷，企业之间资金拆借及民间融资公司。民间金融机构是对银行资金低效率的补充，但是由于他们不具有合法身份，其业务活动也不受有关部门的监督，容易引发经济纠纷和金融诈骗事件，扰乱金融秩序，所以应尽早从政策上和制度上进行规范和引导，尽早将民间融资纳入国家金融体系，鼓励对中小企业的融资。

2.大力发展融资租赁。融资租赁是指出租人根据承租人对租赁物件的特定要求和对供货人的选择，出资向供货人购买租赁物件，并租给承租人使用，承租人则分期向出租人支付租金，在租赁期内租赁物件的所有权属于出租人所有，承租人拥有租赁物件的使用权。融资租赁是集融资与融物、贸易与技术更新于一体的新型金融产业。由于其融资与融物相结合的特点，出现问题时租赁公司可以回收、处理租赁物，因而在办理融资时对企业资信和担保的要求不高，所以非常适合中小企业融资。此外，融资租赁属于表外融资，不体现在企业财务报表的免债项目中，不影响企业的资信状况。这对需要多渠道融资的中小企业而言是非常有利的。

3.4强化政府行为

转换政府职能。由过去的单纯管理型逐步向服务型转变，理顺政企关系，积极疏通中小企业融资渠道，建立健全社会化服务体系。各级政府应结合当地实际，制定中小企业发展的政策，建立从政策上引导、由企业自主决定破产、兼并、变卖等改制方式的机制。引导和鼓励发展为中小企业融资服务的各类中介机构，给予中小企业与大企业相同的国民待遇。首先是要制定支持中小企业融资的政策。出台具体的可操作的政策性融资措施，推动中小企业信用担保体系的建设步伐并实现担保行为的规范化。其次建立和规范中小企业税收支持政策，加强财政对中小企业工作的支持力度，加大对科技型中小企业技术创新的基金支持力度；再次要拓宽中小企业的融资渠道。鼓励中小企业技术创新，加快中小企业的产权流动，积极招商引资，扩大中小企业担保的受惠面；要为那些有市场潜力的中小企业进行贷款担保，对发展前景好的中小企业要积极争取上市，通过股票发行募集社会资金，拓宽中小企业的融资渠道。最后要成立各级中小企业发展中心，联合各相关服务机构，在资金、信息、技术市场等方面为中小企业提供专业化、一站式金融、培训和信息咨询等服务，架起商业银行与中小企业间沟通、联系的桥梁，促进银企合作与共同发展。

中小企业融资具有其特殊性，离不开政府的扶持，世界上很多国家和地区立法机关和政府都对中小企业融资给予特殊的支持，形成一个比较完善的中小企业

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发展的政府组织支持、法律保证系统、财政支持系统，为中小企业发展提供了强有力的支持。财政援助与税收优惠是世界各国政府为扶持和保护中小企业的普遍作法。

近年来，很多地方政府为了解决中小企业融资问题，制定了一些扶持政策，值得鉴戒。例如四川省政府在2007年8月出台了《关于做好中小企业融资工作的意见》，鼓励金融机构试办循环贷款、动产质押、贸易融资、应收账款融资、设备按揭贷款、创新贷款、未来收益权质押贷款;积极推广房产和商铺抵押贷款、按揭贷款、努力开发商标权、专利权、著作权质押贷款、联保贷款，以满足个体经营者和私营企业主的融资需求;明确鼓励中小企业依法向社会融资，改变过分依靠银行资金的格式;国家对符合条件的中小企业信用担保机构免征3年营业税的政策。

又如，福建省政府出台了《关于进一步支持中小企业融资的若干意见(试行)》。从2008年起，3年内，对为中小产业企业提供融资担保的担保机构，按年度担保额8‰的比例补偿;对为中小贸易企业提供融资担保的担保机构，按年度担保额5‰比例补偿。设立省创业投资引导资金，每年安排3000万元，主要用于资助搭建创业投资服务平台，组织引进省外、境外创业投资等。公道运用中小金融机构再贷款、支农再贷款等货币政策手段，提高金融机构对产业、农业、商贸等中小企业的信贷投入能力。

2014年以来，小微企业“融资难”“融资贵”等问题日益突出，对小微企业的发展构成极大的问题。对此，国务院也密集发文，主要的各项政策包括：

5月9日，国务院发布《对进一步促进资本市场健康发展的若干意见》(简称新“国九条”)，意在拓宽融资渠道、丰富融资产品，降低融资成本，帮助企业优化资源配置。

5月30日召开的国务院常务会议提出，要加大“定向降准”措施力度、扩大支持小微企业的再贷款和专项金融债规模、降低社会融资成本、规范同业、信托、理财、委托贷款等业务，清理不必要的钱“通道”、“过桥”环节，缩短融资链条。开展银行业收费专项检查，只收费不服务的坚决取消。同时降低小微企业担保费用。

7月2日召开的国务院常务会议再次要求，要促进“脱实向虚”的信贷钱归位，更多投向实体经济，有效降低企业非常是小微企业融资成本。

7月14日，国务院经济形势座谈会再度强调，有效降低融资和交易成本，减轻企业非常是小微企业负担。

7月16日，国务院总理李克强听取国务院出台政策措施推进状况。会议强调，在缓解企业融资难、融资贵问题上尽快见到实效。

7月23日，国务院常务会议出台继续坚持稳健的货币政策、抑制金融机构

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解决中小企业融资困难的对策

筹资成本不合理上升等十项措施。

8月14日，国务院办公厅印发《对多措并举着力缓解企业融资成本高问题的指导意见》(以下简称《意见》)，提出了十个方面的政策措施，并明确了职责分工，要求金融部门采取综合措施，着力缓解企业融资成本高问题，促进金融与实体经济良性互动。

3.5加快建立完善中小企业征信制度

信息不对称是导致银行对中小企业实施信贷配给的根本原因，而提高银企信息共享程度能够有效降低道德风险和逆向选择事件发生的概率，从而增强银行对中小企业授信的信心。在金融危机发生时，政府应抓住时机加快我国中小企业及个人征信系统的建设，进一步完善征信机制，创建社会诚信环境；逐步建立银行间信息共享平台，加强对中小企业的诚信监督；促进银行、税务、工商、公安等部门的合作，共享中小企业财务和经济交易信息，提高透明度，促进中小企业合规经营。实施诚信备案管理，强化对失信行为的惩罚机制，在企业间树立诚信理念。当然中小企业征信制度的建设不可能在短时期内一蹴而就，中小企业融资困难将在很长一段时期内继续存在。

3.6进一步完善担保体系建设，规范担保机构的业务经营

一是进一步丰富担保机构的层级和种类，采取财政出资、社会出资和企业联合组建等多种形式，应进一步突出财政出资的拉动和引导作用，带动社会资本设立信用担保机构。二是鼓励产业集群组建信用担保联合体，对集群内的中小企业融资给予担保；鼓励设立社区性的担保机构，为辖区内的个体经济融资提供担保，促进社区经济发展；加快在农村地区设立信用担保机构的进程，进一步创新农村担保模式，促进农村经济发展。三是推动设立再担保基金。各级财政应按照分年缴付的方式设立区域性的再担保基金，允许符合条件的担保机构缴纳会费后，可以享受再担保的相关政策。四是加强对担保机构的监管。按照《国务院办公厅关于进一步明确融资性担保业务监管职责的通知》的要求，各地政府应明确担保机构的监管主体，规范担保机构的业务运营。

3.7深化金融体制改革，消除金融抑制

金融机构（主要是银行）要进一步将已出台的支持中小企业的一系列优惠扶持政策落到实处。第一，激励商业银行向优质中小企业发放信贷款。在考察和发放贷款时，不分企业性质和规模，只要企业有充足的偿债能力就大胆支持，确保大型企业和中小型企业发展中“两个轮子一起转”；第二，适当降低中小企业的贷款利率，如不能则应从利率补贴入手，政府有责任为此垫付改革成本，给银行对中小企业的信贷支持以支持；第三，扩大基层商业银行的流动资金贷款权限，固定资产的贷款权限因为风险较大可以适当的向上级集中，而流动资金贷款风险

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西安交通大学城市学院本科生毕业论文

相对较小，要下降；第四，完善和健全商业银行激励和约束机制，建立贷款营销的激励约束机制，充分调动基层银行贷款的积极性；第五，加快发展专门为中小企业提供服务的金融机构，同时允许金融资产管理公司在中小企业领域进行产业资本和金融资本结合的探索；第六，大胆尝试中小企业直接融资形式，及早建立创业板市场体系。建议政府适当开办中小企业股票小盘交易，允许有条件的中小企业发行地方企业股票，并允许在地方小盘上市交易。

中小企业融资难是中小企业面对的一大问题，通过上面的分析，我们具体得出几点解决对策是整顿和提高中小企业自身整体素质、制定和完善相关法律法规、完善各种融资渠道，真正实现多渠道融资、强化政府行为 、加快建立完善中小企业征信制度进一步完善担保体系建设，规范担保机构的业务经营、深化金融体制改革，消除金融抑制。希望可以真正帮助到中小企业找到问题的解决办法。

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