用友财务管理能手考试试题库

用友财务管理能手考试试题库 总账

一、总账判断题

1.凭证上的制单人由系统根据当前操作员自动填写。 T

2.如果凭证上的金额为负数，则在录入金额时需按空格键才能将金额显示为红字。F 3.凭证上的摘要是对本凭证所反映的经济业务内容的说明，凭证上的每个分录行必须有摘要，且同一张凭证上的摘要应相同。F

4.记账凭证是登记账簿的依据，在实行计算机处理账务后，电子账簿的准确与完整完全依赖于记账凭证，因此一定确保记账凭证的准确完整。T

5.每个月末，均需要先进行转账定义，再进行转账生成。F

6.在总账系统中设置对应结转自动转账分录时，对应结转的科目必须为末级科目，且其科目结构和辅助账类必须一致。F

7.在总账系统中定义期间损益结转自动转账分录时，若损益科目与本年利润科目都有辅助核算，则其辅助账类必须相同。T

8.通过总账系统账簿查询功能，既可以实现对已记账经济业务的账簿信息查询，也可以实现对未记账凭证的模拟记账信息查询。T

9.在总账系统中进行银行对账时，由于存在凭证不规范输入等情况，可能会造成一些特殊的已达账项未能被系统自动勾对出来，这时，为了保证对账彻底准确，可以通过手工对账进行调整勾销。T

10.在总账系统中，“银行对账”功能应该与其他账务处理功能同时启用，并于启用时输入企业银行存款日记账和银行对账单期初未达账项。F

11.总账系统“支票登记簿”中，已报销的支票由系统自动写上报销日期作为已报销的标志，该项标志不可取消。F

12.在总账系统中，只有在“会计科目”功能下通过“指定科目”预先指定的现金类科目，才可以通过“现金日记账”功能查询其日记账。T

13.在总账系统中，上月未记账，本月可以先记账，但若上月未结账，则本月不能记账。F

14.在总账系统中，取消出纳凭证的签字既可由出纳员自己进行，也可由会计主管进行。 F

15.在总账系统中，已作废的凭证不能审核，也不参与记账，在账簿查询时，查不到作废凭证的数据。F

16.在总账系统中录入外币业务记账凭证时，如果使用的是变动汇率，汇率栏中将显示最近一次汇率，该汇率不能修改。F

17.在总账系统中填制记账凭证时，输入的科目编码必须在建立科目时已经定义，并且必须是总账科目编码。F

18.在总账系统中填制记账凭证时，凭证一旦保存，其凭证编号和凭证类别不能再进行修改。T

19.在总账系统中录入会计科目期初余额时，如果某科目为外币核算科目，则必须先输入其外币余额，再输入本币余额。F

20.在总账系统中录入科目期初余额时，辅助账的期初余额要求在辅助项中输入，其借贷方累计发生额则可以直接输入。T

21.在总账系统中，期初余额试算不平衡时，可以填制凭证，但不能执行记账功能。T 22.在总账系统中，已经记过账后，期初余额功能变为浏览只读状态，除执行“结转上年余额”的功能外，不能再录入或修改期初余额。F

23.在总账系统“期初余额”功能中，在输入科目期初余额和方向的同时，可根据需要对会计科目进行增、删、改的操作。F

24.在总账系统中输入会计科目期初余额时，应遵循由下至上的原则，先输入下级科目余额，再输入上级科目余额。F

25.总账系统中已设定并使用的凭证类别不能删除，但可以修改其类别字。F

26.在设置凭证类别时，若将某类凭证的限制科目设为非末级科目，则在制单时，其所有下级科目都将受到同样的限制。T

27.总账系统用户可以按照本单位的需要对记账凭证进行分类，不同的凭证分类方式将产生不同的记账结果。F

28.总账系统“项目目录”功能中，标识已结算的项目不能再继续使用。T 29.总账系统项目目录设置功能中，已定义下级项目目录的项目分类不能直接删除，但可以再定义下级分类。F

30.总账系统项目目录设置功能中，一个项目大类只能指定一个核算科目，而一个项目核算科目可对应多个项目大类。F

31.在总账系统项目目录设置功能中指定项目核算科目之前，必须先将该科目的辅助核算属性定义为项目核算。T

32.没有会计科目设置权的用户可以对科目进行修改，但不能增加或删除科目。F 33.在已使用过的会计科目下增设明细科目时，系统自动将该科目的数据自动结转到新增加的第一个明细科目上。T

34.在进行科目成批复制时，源科目与目标科目的级次必须相同，且同为非末级科目。F 35.在总账系统中增设会计科目时，应遵循先建下级科目再建上级科目的原则。F 36.在总账系统中，可根据需要随时更改已定义并使用的会计科目辅助账设置。F 37.在总账系统中建立会计科目时，企业应根据经营管理需要自行设置一级科目及明细科目编码。F

38.总账系统业务处理过程中，可以随时查询包含未记账凭证的所有账表，充分满足管理者对信息及时性的要求。T

39.总账系统的任务就是利用建立的会计科目体系，输入和处理各种记账凭证，完成记账、结账以及对账工作，输出各种总分类账、日记账、明细账和资产负债表等报表。F

40.总账系统是财务管理系统的一个基本子系统，并在财务管理系统中处于中枢地位。T 二、总账单选题

1.用友ERP-U8总账系统中，以下关于结账的意义，说法不正确的是哪一项？(A) A.结账就是计算本月各科目的本期借贷方累计发生额和期末余额。 B.结账就是计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额。 C.结账就是终止本月的账务处理工作。 D.结账工作每月进行一次。

2.在总账系统中，采用自定义转账分录生成机制凭证前，需要做好以下哪项工作？(C) A.本月发生的经济业务已制成凭证，但未审核记账。 B.本月发生的经济业务已制成凭证，已审核但未记账。 C.本月发生的经济业务已制成凭证，已审核已记账。

D.本月发生的经济业务已制成凭证，已审核已记账且已结账。 3.在总账系统中设置转账分录时无须定义以下哪一项？(A) A.凭证号 B.凭证类别 C.摘要 D.借贷方向 4.总账系统初始设置不包括以下哪项内容？(C)

A.会计科目 B.结算方式 C.单据设置 D.数据权限分配

5.对于使用了用友ERP总账系统的老用户来说，建立新年度账后，可以对账套中相关信息进行调整，以下哪项信息不能修改？(B)

A.凭证类别 B.账套启用日期 C.会计科目 D.期初余额

6.在用友ERP管理系统中，以下哪个模块与总账系统之间不存在凭证传递关系？(C) A.工资管理 B.应收管理 C.UFO报表 D.固定资产管理 7.关于总账系统自动转账分录凭证生成，下列说法中不正确的是（C）。 A.独立自动转账分录可以在任何时候用于填制机制凭证

B.相关自动转账分录只能在某些相关经济业务入账后使用，否则计算金额会发生差错 C.系统按设定的自动转账分录生成转账凭证后自动审核凭证并记账

D.同一张自动转账凭证，年度内可根据需要多次生成，但每月一般只需结转一次 8.下列自动转账分录中，属于独立自动转账分录的是（A）。

A.固定资产计提折旧自动转账分录 B.制造费用结转自动转账分录 C.销售成本结转自动转账分录 D.期间损益结转自动转账分录

9.用户可通过总账系统“个人往来账”功能对与单位内部职工发生的往来业务进行个人往来管理，但必须先在设置会计科目时将相关科目的辅助核算形式设为“个人往来”，下列科目中适合于设置为个人往来核算科目的有（C）。

A.应收账款 B.应付账款 C.其他应收款 D.预付账款 10.在总账系统中，已记账凭证的查询应通过下列（B）界面进行。

A.凭证/填制凭证 B.凭证/查询凭证 C.凭证/常用凭证 D.账表/科目账 11.对于总账系统凭证记账功能，下列说法中不正确的是（A）。 A.未审核凭证和作废凭证不能记账 B.如果有不平衡凭证时不能记账

C.第一次记账时，如果期初余额试算不平衡，不能记账 D.记完账后不能整理凭证断号

12.在总账系统“凭证审核”功能中，可以对记账凭证进行对照式审核，所谓对照式审核，是指（D）。

A.通过将记账凭证与原始单据进行对比，达到系统自动审核凭证的目的。 B.通过将记账凭证与账簿记录进行对比，达到系统自动审核凭证的目的。

C.通过将记账凭证与其他系统的记录进行对比，达到系统自动审核凭证的目的。 D.通过对记账凭证的二次输入，达到系统自动审核凭证的目的。 13.对于总账系统“审核凭证”功能，下列说法中错误的是（B）。 A.审核人和制单人不能是同一人

B.对已审核凭证可以由审核人自己或是会计主管取消审核签字 C.对于错误的记账凭证，可以通过计算机在凭证上标明“有错”字样 D.作废凭证不能被审核，也不能被标错

14.在总账系统中查询未记账凭证科目汇总表时，屏幕上背景为蓝色的数据具有辅助核算，这时单击工具栏（B）按钮，可以查看其明细信息。 A.“详细” B.“专项” C.“转换” D.“查询”

15.在总账系统中，用户可通过（C）功能彻底删除已作废记账凭证。 A.“冲销凭证” B.“作废凭证” C.“整理凭证” D.“删除分录” 16.关于总账系统记账凭证录入功能，下列说法中不正确的是（B）。

A.当前新增分录完成后，按回车键，系统可以将摘要自动复制到下一分录行 B.凭证日期应随凭证号递增而递增，并且大于等于业务日期。

C.对于定义了辅助核算的科目，应在输入每笔分录时，同时输入辅助核算的内容。

D.凭证金额合计栏由计算机自动计算借方科目和贷方科目的金额合计数并显示 17.在总账系统中录入有数量核算要求的记账凭证时，系统根据“数量×单价”自动计算出金额，并将金额先放在借方，如果方向不符，用户可以使用（D）调整金额方向。 A.F2键 B.回车键 C.shift键 D.空格键

18.明光公司应收款项通过总账系统核算，并进行分客户管理，则其“应收账款”科目应选择（C）辅助核算方式。

A.部门核算 B.个人往来 C.客户往来 D.供应商往来

19.明光公司财务制度规定出纳凭证必须经出纳签字，同时对操作员进行金额权限控制，则可在总账系统中，通过（B）功能进行相应参数设置。

A.设置/分类定义 B.设置/选项 C.凭证/填制凭证 D.账表/我的账表 三、总账多选题

1.关于总账系统结账功能，下列说法中正确的有（ BC ）。

A.结账功能每月可根据需要多次进行 B.结帐前，一般应进行数据备份 C.已结账月份不能再填制记账凭证 D.结账操作只能由会计主管进行

2.由于各会计期间的许多转账和期末业务具有较强的规律性，可以通过设定自动转账分录达到快速生成转账凭证的目的。目前总账系统“转账定义”功能提供如下（ ABCD ）等多种转账功能的定义。

A.自动转账定义 B.对应转账设置 C.销售成本结转设置 D.期间损益结转设置 3.月末处理是指在将本月发生的经济业务全部登记入账后所要做的工作，通过总账系统“月末处理”功能，用户可以实现下列（ ABCD ）等操作。 A.转账定义 B.转账生成 C.对账 D.结账

4.在总账系统账表功能中查阅部门总账时，系统提供的查询方式有（ BCD ）。 A.按发生额查询 B.按科目查询 C.按部门查询 D.按科目和部门查询

5.在总账系统中，对于定义为部门辅助核算的会计科目，可以进行部门辅助账管理。部门辅助账管理主要涉及（ ABCD ）等方面。 A.部门辅助总账查询 B.部门明细账查询 C.正式账簿打印 D.部门收支分析

6.总账系统为企业提供清理所有具有往来性质的账户的功能，如（ BCD ）账户的清理。 A.内部往来 B.客户往来 C.供应商往来 D.个人往来

7.在总账系统中，普通多栏账由系统将要分析科目的下级科目自动生成“多栏账”，一般地，下列（ BC ）等类型的科目分析其下级科目的贷方发生额。

A.资产类科目 B.负债类科目 C.收入类科目 D.费用类科目 8.通过总账系统“银行对账”功能，可以实现如下（ ABCD ）等各项操作。 A.输入银行对账单 B.银行对账单查询 C.引入银行对账单 D.自动银行对账

9.在总账系统中，为了加强企业的银行支票管理，往往需要建立“支票登记簿”，以详细记录支票的领用、报销等情况。而支票登记簿的建立和使用，应在满足以下（ BCD ）等条件的基础上进行。

A.已在“设置/科目备查资料”功能中设定相关科目备查项 B.已在“设置/选项”功能中选择“支票控制”选项 C.已在“设置/结算方式”功能中设定“票据结算”标志 D.已在“设置/会计科目”功能中指定银行总账科目

10.在总账系统中查询现金日记账时，可以根据需要限定下列（ ABCD ）等查询条件选项。

A.按月查询 B.按日查询 C.是否按对方科目展开 D.是否包含未记账凭证

11.总账系统“出纳管理”功能是出纳人员进行管理的一套工具，它包括下列（ ABCD ）等功能。

A.现金和银行存款日记账输出 B.支票登记簿管理 C.银行对账 D.长期未达账审计

12.在总账系统中，如果由于断电或人为因素导致记账错误，可调用“恢复记账前状态”功能，将数据恢复到记账前状态并进行调整。目前系统提供的恢复记账前状态的方式有（ AD ）。

A.将系统恢复到最后一次记账前状态 B.将系统恢复到本年年初状态 C.将系统恢复到启用时状态 D.将系统恢复到本月月初状态 13.在总账系统中，对记账凭证进行审核可以采用（ BC ）等方法。 A.联机审核 B.屏幕审核 C.对照审核 D.纵向审核

14.出纳凭证涉及企业现金的收入与支出，所以应对其加强管理，一般而言，企业出纳人员可以通过总账系统“出纳签字”功能完成下列（ ABCD ）等工作。 A.检查核对出纳凭证

B.对认为有错或有异议的凭证，交与填制人员修改后再核对 C.对审核无误的出纳凭证进行出纳签字 D.填补结算方式和票号

15.在总账系统中，只有经过审核的记账凭证才能作为正式凭证进行记账处理，在这里，审核凭证包括（ ABC ）等几个方面的工作。

A.出纳签字 B.主管签字 C.审核员审核凭证 D.修改标错凭证 16.关于总账系统中出错记账凭证的修改，下列说法中正确的是（ BD ）。

A.外部系统传过来的凭证发生错误，既可以在总账系统中进行修改，也可以在生成该凭证的系统中进行修改

B.已经记账的凭证发生错误，不允许直接修改，只能采取“红字冲销法”或“补充更正法”进行更正

C.已通过审核的凭证发生错误，只要该凭证尚未记账，可通过凭证编辑功能直接修改 D.已经输入但尚未审核的机内记账凭证发生错误，可以通过凭证编辑功能直接修改 17.通过总账系统“凭证/查询凭证”功能，可以查询到（ ABCD ）。 A.已记账凭证 B.未记账凭证 C.作废凭证 D.有错凭证 18.在总账系统中填制记账凭证时，“科目名称”栏可选择用下列（ ABCD ）等方法输入。 A.输入科目编码 B.科目参照选择 C.输入科目名称 D.输入科目助记码

19.总账系统中记账凭证的来源有（ ABCD ）。 A.根据审核无误的原始单据人工编制录入 B.从其他业务系统自动传递转入

C.从外部导入，如凭证引入或接口开发 D.系统根据设定的自动转账分录自动生成

20.在总账系统“期初余额”功能中，下列科目不能直接输入期初余额，需要通过辅助项输入期初数据的有（ AC ）。

A.往来核算科目 B.外币核算科目 C.项目核算科目 D.数量核算科目 21.总账系统“期初余额”功能包括下列（ BCD ）。 A.修改会计科目设置 B.输入科目期初余额 C.核对科目期初余额 D.试算平衡

A..JPG B..TXT C..DOC D..DBF

11.以下哪些是UFO中报表数据查询的输出形式？(AC)

A.整张表页 B.整个报表文件 C.多张表页的局部内容 D.任意选定内容 12.UFO报表中的联查明细账功能只能在下列哪些情况下使用？( ACD ) A.单元公式包含总账科目取数函数 B.其他系统取数函数 C.有单元公式的单元中 D.数据状态下

13.要想改变设置好的UFO报表尺寸，可以选择哪些方法？( BC )

A.在数字状态下执行插入表页操作 B.在格式状态下执行插入行或列操作 C.在格式状态下执行追加行或列操作 D.在数字状态下执行追加表页操作 14.用UFO报表的命令，可以执行(ACD )操作。

A.删除表页 B.画表线 C.报表汇总 D.数据采集 15.下列哪些方式可以执行UFO批命令。(ABC)

A.UFO命令窗口下执行 B.UFO“文件”菜单下的“常用批命令”功能。 C.UFO“文件”菜单下的“执行”功能。 D.操作系统直接执行 16.在编制UFO报表的时，可用( )方式设置表格线。(AB)

A.单元属性 B.区域画线 C.区域填充 D.套用格式 17.下列哪种方法能保证UFO报表的格式不被改动？(BD)

A.改变文件类型 B.格式加锁 C.文件备份 D.文件加密码 18.为保证UFO报表与总账的对应关系，可以采用以下哪些方法？(ABC) A.进入UFO时，选择正确的账套 B.在取数函数中指定账套号

C.在数据状态下选中“数据”菜单的“计算时提示选择账套” D.将报表文件与总账文件放在同一路径下

19.在UFO报表中，获得正确的舍位报表的操作应该是( ABD ) 。

A.在舍位计算中不选择全表重算。 B.在格式状态下定义舍位公式 C.选择舍位区域 D.在数据状态下执行“舍位平衡”

20.在UFO系统中，对生成的报表文件可以用( )方法进行防止修改的保护。(BC) A.隐藏文件 B.对文件进行加密 C.对格式进行加密 D.强制备份 21.在UFO报表系统中，下列哪些是正确的操作。(ABCD) A.在格式状态下向单元格输入的数据是表样类数据。 B.对于字符型单元只能在数据状态下输入数据。 C.需要设置组合的单元必须具有相同的单元类型。

D.各表页同样位置上的表样单元的内容和显示方式都相同。 22.下列哪些方法可以输入单元公式？(AC)

A.按“=”键输入公式 B.在编辑框中输入“=”和公式 C.点击“fx”按钮，输入公式 D.双击单元格输入公式 23.UFO报表可以按以下哪些条件作为表页汇总条件？(ABC) A.以单元的值为汇总条件 B.以关键字的值为汇总条件 C.以表页号为汇总条件 D.以报表名为汇总条件 24.下列哪些是正确的选择区域的方法？(BC)

A.选择区域左上角单元，按住CTRL键，点击区域右下角单元。 B.在区域左上角单元按住鼠标左键，拖拽至区域右下角单元释放。 C.点击区域左上角单元，按住SHIFT键点击右下角单元

D.选择区域左上角单元，按住ALT键，点击区域右下角单元。

25.下列哪些操作必须在数据状态下完成。(AC)

A.审核操作 B.设置列宽 C.表页重算 D.单元组合 26.下列哪些是UFO报表系统的函数？(AB)

A.IFF (A3>0,10,-10) B.GETINT(\输入错误\ C.IF (D4<>C4) LET D4=C4 END D.BREAK

27.在UFO系统中，要想在表页上联查明细帐，需要具备哪些权限？(BCD) A.UFO的函数权限 B.UFO所有明细功能权限 C.总账明细账查询权限 D.UFO总账函数权限 应付应收 一、判断题

1.业务明细账中可以查询既是客户又是供应商单位的汇总往来账的前提条件是，该客户档案中必须事先选择好其对应的供应商。答案:True

2.在应收款系统中，无论“单据报警”还是“信用报警”，系统均提供了自动报警和人工查询两种方式。 答案:True

3.在应收款系统中，如果要对一张凭证进行删除操作，则该凭证的凭证日期不能在本系统的已结账月份。一张凭证被删除后，它所对应的原始单据应重新填制。 答案:False

4.在同时启动销售系统与应收款系统的情况下，应收款系统可以向销售系统传递记账凭证。答案:False

5.无论采用“详细核算”应用方案还是“简单核算”应用方案，应收款系统均可以对销售发票进行制单处理，并传递给总账。答案:True

6.在应收款系统中无论采用详细核算应用方案还是采用简单核算应用方案，都可以对往来明细进行实时查询、分析。答案:False 7.在应收款系统中，根据客户往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了“详细核算”和“简单核算”两种应用方案。不同的应用方案，其系统功能、产品接口、操作流程等均不相同。答案:True

8.在应收款系统中，期初余额的形式只能是其他应收单。答案:False

9.在应收款系统中，通过期初余额录入功能，用户可以将正式启用账套前的所有应收、应付业务数据录入到系统中，作为期初建账的数据。答案:False

10.在应收款系统的单据编号设置功能中，可以将收款单的编号设置为“允许手工修改\。答案:True

11.在应收款系统中，不能对专用发票进行单据格式的设计。答案:False

12.在应收款系统中，所有账龄区间都可以根据需要修改和删除。 答案:False

13.在应收款系统中提供了两种设置产品销售科目的依据，即按单据和按客户。答案:False 14.在应收款系统中，如果已经计提过坏账准备，则坏账准备的全部参数将永远不能被修改。答案:False

15.在应收款系统中，系统默认的代垫费用类型为“其他应收单”。 答案:True 16.应收款系统的启用会计期间必须与账套的启用期间一致。答案:False

17.可以在建账完毕后直接进入系统启用设置进行应收款系统的启用。答案:True 18.在应收款系统的制单功能中，系统默认制单日期为单据日期。答案:False

19.在录入一笔坏账收回的款项时，应该注意不要把该客户的其他的收款业务与该笔坏账收回业务录入到同一张收款单中。答案:True

20.在应收款系统的应收冲应付的转账处理功能中，如果在转账金额中输入了数据则不能修

改。答案:False

21.在应收款系统的预收冲应收的转账处理中，无论是手工输入的单据转账金额还是自动分摊添入的转账金额，均不能大于该单据的余额。答案:True

22.在应收款系统中，当背书方式为“冲销应付账款”时，如果背书金额大于应付账款，则将剩余金额记为供应商的预付款，并结清该张票据。答案:True

23.在应收款系统中，如果贴现净额或背书金额大于票据余额，系统自动将其差额作为利息，但可以修改。答案:False

24.在应收款系统中，对于一张付款单来说只能单向导入、导出，即不允许一张单据循环导入、导出。答案:True

25.在应收款系统中，核销的记账日期应等于业务处理时的注册日期。答案:True

26.在应收款系统中，同币种核销时，如果结算的金额小于收款单金额与预收款的使用金额之和，则系统优先使用预收款的金额。答案:False

27.在应收款系统中，手工核销及自动核销一次均可对多个客户进行核销处理。答案:False 28.在应收款系统中，一次只能对一种结算单类型进行核销，即手工核销的情况下需要将收款单和付款单分开核销。答案:True

29.在应收款系统的收款单中，如果选择表体记录的款项类型为其他费用，则该款项用途为其他费用，且其表体的科目不能是收付系统的控制科目。答案:True

30.在应收款系统中，应收单是记录非销售业务所形成的应收款情况的单据。应收单的实质是一张凭证。答案:True

31.无论是否使用销售系统，所有发票及应收应付单均应在应收款系统中录入。答案:False 32.在应付款系统中，如果选项中选择单据日期为审核日期，则应付单据在结账前应该全部审核。答案:True

33.如果当月总账系统已经结账，那么就不能执行应付款系统取消结账的操作。答案:True 34.在应付款系统中的科目账查询结果一般来说应该与总账中的供应商往来账的查询结果相同，但是，如果在其他系统使用应付款系统的受控科目进行了制单，则有可能导致对账结果不一致。答案:True

35.在应付款系统中，通过业务账表查询，可以及时地了解一定期间内应收应付款项的发生、收款付款的汇总情况、累计情况及期末结存汇总情况。答案:False

36.在应付款系统中，单据报警的作用是对快要到期的单据或即将不能享受现金折扣的单据进行列示，系统提供自动报警和人工查询两种方式。答案:True

37.如果应付款系统中生成的凭证已经在总账系统中记账，又需要对形成凭证的单据进行修改，则可以删除凭证，然后对原始单据进行其他操作后再重新生成凭证。答案:False

38.在详细核算应用方案下，应付款系统可以向采购系统提供采购发票的付款结算情况及记账凭证。答案:False

39.如果应付款系统采用简单核算的应用方案，在应付款系统中只能对往来明细进行查询而不能进行分析。答案:False

40.如果应付款系统采用详细核算的应用方案，则在应付款系统中可以对应付业务进行记录和管理。答案:True

41.如果将总账系统与应付款系统集成使用，则在应付款系统中的制单日期应该满足总账制单日期序时要求。答案:True

42.应付款系统的控制科目可以在其他系统进行制单，在其他系统制单则会造成应付款系统与总账系统对账不平。答案:True

43.在应付款系统的应付冲应付的转账处理功能中，每次可以选择多个转入单位。答案:False 44.在应付款系统的红票对冲的转账处理功能中，手工对冲只能对一个供应商进行红票对冲，

可自行选择红票对冲的单据，提高红票对冲的灵活性。答案:True

45.在应付款系统票据管理功能中，结算金额加上利息减去费用的金额应小于等于票据余额。答案:False

46.在应付款系统中，只要票据执行了结算或转出后将不能再进行其他与票据相关的处理。答案:True

47.若网上银行需要取消确认支付标记，则需要判断这些单据在应付款系统是否已经制单，只要未制单便允许取消支付标记。答案:False

48.在应付款系统中，对于一张付款单来说只能单向导入、导出，即不允许一张单据进行循环导入、导出。答案:True

49.在应付款系统的选择付款功能中，可以进行一次支付多个供应商、多笔款项的业务处理，以简化日常付款操作，同时便于掌握和控制资金的流出。答案:True

50.在应付款系统中，同币种核销时，如果结算的金额小于付款单应付款项类型金额与预付款项类型的使用金额之和，则系统优先使用预付款项类型的金额。答案:False

51.在应付款系统中，在付款单录入界面执行单据审核后，可以直接进行核销处理，也可以在“日常处理”的“核销处理”中进行核销。答案:True

52.在应付款系统中，付款单据处理主要是对结算单据进行管理，包括付款单、收款单的录入、审核以及单张结算单的核销。答案:True 53.在应付款系统的应付单据审核界面，可以进行应付单的增加、修改、删除等操作。答案:True 54.在应付款系统中，自动批审不包括对现付采购发票的审核。对现付发票的审核应通过手工审核方式完成。答案:True

55.在应付款系统中期初余额录入时，单据中的科目栏目，用于输入该笔业务的入账科目，该科目可以为空。答案:True

56.在应付款系统中，应付和预付科目必须是有“供应商”往来且受控于应收款系统的科目，如果应付科目、预付科目按不同的供应商分别设置，则可在“控制科目设置”中设置。答案:False

57.在应付款系统中，只能增加应付单的类型，而发票的类型是固定的，不能修改和删除。应付单中的“其他应付单”为系统默认类型，不能删除、修改。答案:True

58.在应付款系统中，无论受控科目还是非受控科目，在合并分录时若自动取出的科目相同，辅助项为空，则不予合并成一条分录。答案:True

59.在应付款系统中，在系统启用时或者还没有进行任何业务处理的情况下才允许从详细核算改为简单核算；从简单核算改为详细核算随时可以进行，但要慎重。答案:False 60.应付款系统的启用期间必须等于账套的启用期间。答案:False

61.有权启用应付款系统的操作员是系统管理员和会计主管。答案:False 二、单选题

1.在应收款系统中，月末结账时不需满足的条件是（）。

A.总账未结账则应收系统不能结账。B.前一个月未结账，则本月不能结账。C.结算单还有未审核的，不能结账。D.一次只能选择一个月进行结账。答案:A 2.在应收款系统中，取消坏账处理的前提条件是（）。

A.坏账处理的日期在已经结账月末内。B.坏账处理后已经制单。C.坏账处理后尚未制单。D.坏账处理采用直接转销法。答案:C

3.在应收款系统的取消操作功能中，不能完成（）操作。

A.取消核销。B.取消票据处理。C.取消并账。D.取消制单。答案:D

4.应收款系统中的科目账查询结果，一般来说应该与总账中的客户往来账查询结果相同，但

如果存在以下情况之一，就会导致两边结果不一致。

A.总账期初余额明细与应收期初明细不一致。B.应收系统期初余额录入后未与总账进行对账。C.总账中未执行记账操作。D.应收系统中还有尚未制单的业务。答案:A

5.在应收款系统的业务账表查询功能中，可以把相关的所有应收、应付业务信息在一张表中显示，但显示信息不能包括（）。

A.未审核单据。B.未开票已出库单。C.已入库未结算单。D.付款条件。答案:D 6.在应收款系统的账表查询功能中，（）功能中包括“明细方式”和“回款方式”两种显示方式。 A.业务总账B.业务余额表C.业务明细账D.对账单答案:D 7.在应收款系统的单据查询功能中，不能完成（）查询。 A.发票B.结算单C.应收单D.应付单答案:D

8.如果在应收款系统中生成的凭证已经在总账中记账，又需要对形成凭证的原始单据进行修改，则可以通过（）操作，然后对原始单据进行相应的修改。 A.冲销凭证B.取消操作C.取消记账D.删除凭证答案:A

9.在应收款系统中，已经传递到总账系统中的凭证可以在（）功能中删除。A.制单处理B.单据查询C.账表管理D.期末处理答案:B 10.应收款系统可以向总账系统传递（）。A.分析数据B.应用函数C.销售发票D.记账凭证答案:D

11.在同时启动销售系统与应收款系统的情况下，应收款系统可以向销售系统传递如下单据（）。

A.销售发票。B.销售调拨单。C.收款结算情况。D.记账凭证。答案:C

12.在“简单核算”的应用方案下，在总账系统中可以对应收款系统传递过来的记账凭证做如下处理。

A.保存记账凭证。B.审核记账凭证。C.修改记账凭证。D.删除记账凭证。答案:B 13.在应收款系统中，如果采用“简单核算”的应用方案，系统的主要功能包括：

A.记录应收款项的形成。B.对应收票据进行记录和管理。C.对销售发票进行制单处理，传递给总账。D.处理应收项目的收款及转账情况。答案:C 14.在应收款系统中，收款单据的类型主要包括( )。

A.销售专用发票。B.销售普通发票。C.收款单。D.其他应收单。答案:C 15.在应收款系统中，录入（）单据类型的期初余额需要录入结算方式。 A.销售发票B.应收单C.预收款单D.应收票据答案:C

16.在应收款系统中，录入期初余额时，发票和应收单的方向包括正向和负向，而（），则不用选择方向，系统均默认为正向。

A.应付单B.预收款单C.预付款单D.应付票据答案:B 17.在应收款系统中，期初发票是指还未核销的（），在系统中以单据的形式列示，已核销部分金额不显示。

A.应收账款B.预收账款C.应收票据D.其他应收款答案:A

18.在应收款系统中，单据编号设置应不包括对应收款系统中（）单据的编号设置。 A.收款单B.付款单C.其他应收单D.其他应付单答案:D

19.在应收款系统的单据设计功能中，不能对（）的单据格式进行设计。 A.普通发票B.应收单C.销售调拨单D.结算单答案:C

20.在应收款系统中，关于“账龄区间设置”以下说法错误的是（）。

A.序号由系统自动生成，从01开始。B.直接输入截止该区间的账龄总天数。C.系统会根据输入的总天数自动生成相应的区间。 D.每个区间均可以修改和删除。答案:D

21.在应收款系统中，如果已经做过坏账处理， 则即使在下一年中，也不能再修改的坏账准备的数据是。（）

A.提取比率。B.坏账准备期初余额。C.坏账准备科目。D.对方科目。答案:B 22.应收款系统中所使用的“应收票据”科目不需满足如下哪项条件？

A.应收款系统受控科目。B.应付款系统受控科目。C.末级科目。D.本币科目。答案:B 23.在应收款系统中不能随时修改的账套参数是（ ）？

A.应收款核销方式。B.单据审核日期依据。C.坏账处理方式。D.代垫费用类型。答案:C 24.在应收款系统中，可以将“单据审核日期依据”设置为（ ）？

A.单据日期B.审核日期C.账套启用日期D.应收款系统启用会计期答案:A 25.在应收款系统中，可以将“应收款核算模型”设置为（ ）？ A.按单据B.按客户C.月末处理D.详细核算答案:D 26.关于启用应收款系统，以下说法正确的是？

A.系统管理员有权在企业门户中进行系统启用设置。B.账套主管有权在企业门户中进行系统启用设置。C.系统管理员可以在应收款系统中进行系统启用设置。D.会计主管有权在应收款系统中进行系统启用设置。答案:B

27.应收款系统的启用会计期间应满足如下条件？

A.大于等于账套的启用期间。B.小于等于账套的启用期间。C.大于等于业务日期。D.小于等于业务日期。答案:A

28.在应收款系统中，期初数据的准备应不包括（）。

A.设置客户档案。B.设置存货档案。C.设置供应商档案。D.设置结算方式。答案:C

29.在应收款系统的制单功能中，合并制单一次可以选择多个制单类型，但至少必须选择一个制单类型，其中，可以进行合并制单的单据类型是（）。 A.核销制单 B.坏账处理 C.票据处理 D.转账处理答案:D 30.在应收款系统的制单功能中，以下说法错误的是（）。

A.制单后可以增加、删除分录。B.制单后可以增加、删除分录，但增加、删除的分录科目不能为受控科目。C.系统生成的分录不允许删除。 D.可以修改附单据数。答案:A

31.在应收款系统中，如果使用应收余额百分比法计提坏账准备，当坏账发生时不必完成以下（）操作。

A.打开“坏账发生”对话框。B.在“坏账发生”对话框中输入“客户”信息。C.输入本次坏账发生金额。D.输入应收账款余额。答案:D

32.在应收款系统的坏账处理功能中，以下说法错误的是（）。

A.坏账收回时所填制的收款单不需要审核。B.坏账收回制单不受系统选项中“方向相反分录是否合并”选项控制。C.本次坏账发生金额只能等于单据余额。D.如果使用应收余额百分比法，一年只能计提一次坏账准备。答案:C

33.在应收款系统中，坏账准备的计提方法如果是应收余额百分比法，则计提比率可以在（）修改。

A.初始设置B.计提坏账准备时C.计提坏账准备后D.坏账收回时答案:A 34.在应收款系统的预收冲应收转账处理功能中，以下说法正确的是（）。

A.每一笔应收款的转账金额应大于其余额。B.每一笔应收款的转账金额不能大于其余额。C.应收款的转账金额合计应该等于应付款的转账金额合计。D.红字预收款不能与红字应收单进行冲销。答案:B

35.在应收款系统的应收冲应付的转账处理功能中，如果输入转出户及转入户的条件应单击（）按钮。

A.转出户B.转入户C.过滤D.全选答案:C

36.在应收款系统中，红票对冲不能实现客户的红字应收单据与其蓝字（）与付款单之间进行冲抵的操作。

A.收款单B.付款单C.应收单据D.应付单据答案:D

37.在应收款系统中，关于背书，以下说法正确的是（）。 A.票据背书后，不能再对其进行其他处理。 B.票据背书后，可以对其进行其他处理。 C.票据背书方式可以为“冲销应收款”。

D.如果背书金额大于票据金额，系统自动将其差额作为费用。 答案:A

38.在应收款系统中，票据执行转出后，系统自动生成一张已审核的（）。 A.收款单B.付款单C.应收单D.应付单答案:C

39.在应收款系统中，不管是应收导出给网上银行的单据还是银行导出给应收的单据只能在（）制单。

A.网上银行B.应收款系统C.总账系统D.应付款系统答案:B

40.在应收款系统中，如果发票中同时存在红蓝记录，则核销时应先进行（）操作。

A.先核销蓝字发票。B.先核销红字发票。C.只冲销蓝字发票。D.单据的内部对冲。答案:D 41.在应收款系统中，核销时，结算单列表中款项类型为预收款的记录其缺省的内容为（）。 A.本次结算金额等于该记录的原币金额。B.本次结算金额为空。C.系统将当前结算单列表中的本次结算金额合计自动分摊。D.直接冲减应收答案:B

42.在应收款系统中，结算单列表显示的款项类型为应收款和预收款，而款项类型为（）的记录不允许在此作为核销记录。

A.应付款B.预付款C.其他费用D.应收票据答案:C

43.对应收单据和收款单据进行核销时，不包括以下（）情况。每种情况下都分为同币种核销和异币种核销。

A.收款单与原有单据完全核销。 B.在核销时使用预付款。

C.收款单的数额小于原有单据的数额。 D.预收款大于实际结算数，余款退回。 答案:B

44.应收系统中选择结算单类型为付款单时，被核销单据列表中可以显示的记录有（）。 A.蓝字应收单。 B.红字应收单。 C.蓝字发票。 D.付款单。 答案:B

45.在应收款系统中，如果选择收款单表体记录的款项类型为应收款，则该款项用途为（）。 A.冲销应收款。 B.形成应收款。 C.形成预收款。 D.使用预收款。 答案:A

46.在应收款系统中，（）用来记录发生销售退货时，企业开具的退付给客户的款项。 A.收款单

B.付款单 C.应收单 D.应付单 答案:B

47.在应收款系统的日常业务处理中，收款单中的款项类型应不包括（）。 A.应收款 B.预收款 C.应付款 D.其他费用 答案:C

48.在应收款系统中，未审核的应收单中不能修改的内容是（）。 A.客户 B.单据名称 C.单据日期 D.金额 答案:B

49.在应收款系统中，应收单的实质是一张凭证，用于记录（）之外所发生的各种其他应收业务。 A.采购业务 B.销售业务 C.库存业务 D.存货业务 答案:B

50.如果应收款系统与销售系统集成使用，在应收款系统中不能对销售发票进行（）操作。 A.录入 B.查询 C.核销 D.制单 答案:A

51.在应付款系统中，取消票据处理的前提条件是（）。 A.票据处理日期在已结账月份内。 B.票据计息后。

C.票据处理后已经制单。 D.票据转出后已经核销。 答案:B

52.在应付款系统中，取消核销的操作应该在（）操作之前完成。 A.收款单据录入 B.收款单据审核 C.手工核销 D.核销制单 答案:D

53.在应付款系统中，取消操作的类型应不包括（）。 A.取消记账 B.取消并账

C.取消转账 D.取消核销 答案:A

54.在应付款系统中，账表查询的业务账表查询功能不能完成对（）的查询。 A.业务总账 B.业务明细账 C.核销单 D.对账单 答案:C

55.在应付款系统中，账表查询的科目账查询功能可以完成（）查询。 A.科目总账 B.科目汇总表 C.科目余额表 D.汇总记账凭证 答案:C

56.在应付款系统中，业务账表应不包括（）。 A.业务总账 B.业务明细账 C.业务余额表 D.凭证汇总表 答案:D

57.在应付款系统的单据查询中，发票查询的条件应不包括（）。 A.未审核 B.已审核 C.已核销 D.已制单 答案:D

58.在应付款系统中，如果要对一张凭证进行删除操作，该凭证的凭证日期应满足如下条件（）。

A.满足总账系统序时要求。 B.凭证未审核。

C.日期不能在本系统的已结账月。 D.日期不能大于业务日期。 答案:C

59.在应付款系统中，如果需要删除由收款单所生成的记账凭证应在（）功能中完成。 A.收款单据录入 B.收款单据审核 C.制单处理 D.凭证查询 答案:D

60.在应付款系统中，如果采用“详细核算”应用方案，则以下说法错误的是（）。 A.采购系统向应付款系统提供已结算的采购发票。 B.应付款系统向采购系统提供采购发票的付款情况。 C.应付款系统向UFO提供分析数据。

D.应付款系统与网上银行进行付款单的导入导出。 答案:C

61.应付款系统与应收款系统可以进行如下处理（）。 A.应付冲应收转账。 B.传递凭证。 C.导入导出数据。

D.传递付款结算情况。 答案:A

62.在应付款系统与总账系统集成使用的情况下，应付款系统应向总账系统传递（）。 A.付款结算情况。 B.应用函数。 C.凭证。

D.分析数据。 答案:C

63.在应付款系统采用“简单核算”应用方案下，应付款系统应具有以下功能（）。 A.填制采购专用发票。 B.填制采购普通发票。 C.审核采购专用发票。 D.查询往来明细账。 答案:C

64.在应付款系统采用“简单核算”应用方案下，应付款系统的主要功能有（）。 A.在应付项目的处理过程中生成凭证。 B.对采购发票进行制单处理。 C.处理应付项目的付款业务。 D.处理应付项目的转账业务。 答案:B

65.在应付款系统的详细核算应用方案下，应付款系统的主要功能有（）。 A.处理应收应付项目的付款及转账业务。 B.对应收应付票据进行记录和管理。 C.在应付项目的处理过程中生成凭证。 D.审核已生成的记账凭证。 答案:C

66.在应付款系统中，如果期初余额为其他应付款就应填制“应付单--其他应付单”，在应付单中不需填制的内容是（）。 A.科目 B.方向 C.金额 D.部门 答案:B

67.在应付款系统中，当期初余额录入完成后应与（）进行对账。 A.采购系统 B.销售系统 C.总账系统 D.UFO报表

A.应收款发生 B.收款发生的汇总 C.坏账准备计提

D.期末应收款结存汇总 答案:ABD

5.在应收款系统的凭证查询功能中，删除凭证的前提条件是（）。 A.未审核

B.未经出纳签字 C.未记账

D.未传递到总账 答案:ABC

6.在应收款系统的单据查询功能中，可以完成如下单据的查询（）。 A.应收单 B.应付单 C.单据报警 D.信用报警 答案:ACD

7.在同时启动销售系统与应收款系统的情况下，应收款系统的主要功能包括（）。 A.接收销售系统已复核的销售发票 B.接收销售系统已复核的销售调拨单

C.应收款系统与销售管理系统进行转账业务处理 D.根据已审核的收款单制单 答案:ABD

8.在应收款系统中，如果采用“简单核算”的应用方案，系统应提供以下主要功能（）。 A.记录应收款项的形成

B.接收销售系统的发票，对其进行审核 C.处理应收项目的收款及转账情况

D.对销售发票进行制单处理，传递给总账 答案:BD

9.在应收款系统中，根据客户往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了（）两种应用方案。

A.精细核算 B.粗放核算 C.详细核算 D.简单核算 答案:CD

10.在不启动销售系统的情况下，应收款系统中应收单据的类型主要包括： A.销售专用发票 B.销售普通发票 C.收款单

D.其他应收单 答案:ABD

11.在应收款系统中，录入期初余额，包括未结算完的（）单据。这些期初数据必须是账套启用会计期间前的数据。

A.发票 B.应收单 C.应付单 D.预收款单 答案:ABD

12.在应收款系统中，当系统选项中设置了启用（）数据权限，则在查询、编辑期初余额数据时均需要根据登录用户的对应数据权限进行相应的限制。 A.客户 B.供应商 C.部门 D.职员 答案:AC

13.在应收款系统中单据编号设置功能中，可以对应收款系统中的（）单据进行单据编号设置。

A.其他应收单 B.付款单 C.收款单

D.销售专用发票 答案:ABC

14.应收款管理系统中，单据设计功能可以对系统各主要单据的（）进行设计。 A.屏幕显示界面 B.单据种类 C.单据编号 D.打印格式 答案:AD

15. 在应收款系统中所使用的应收科目应满足如下条件： A.应付款系统受控科目 B.应收款系统受控科目 C.本币科目 D.末级科目 答案:BD

16.在应收款系统的账套参数设置中，只要将坏账处理方式设置为（），就应继续进行坏账准备的设置。

A.应收余额百分比法 B.销售收入百分比法 C.账龄分析法 D.直接转销法 答案:ABC

17.在应收款系统的账套参数设置中，凭证页签的账套参数主要包括。（） A.受控科目制单方式 B.非受控科目制单方式 C.应收款核销方式 D.销售科目依据 答案:ABD

18.在应收款系统中，以下（ ）账套参数不能随时修改。 A.应收款核销方式 B.单据审核日期依据 C.坏账处理方式

D.应收账款核算模型 答案:CD

19.应收款系统的启用会计期间应满足如下条件。（） A.大于账套的启用期间。 B.小于账套的启用期间。 C.等于账套的启用期间。

D.小于等于账套的启用期间。 答案:AC

20.有权启用应收款系统的操作员是（）。 A.系统管理员 B.账套主管 C.财务主管 D.会计主管 答案:AB

21.在应收款系统的制单功能中，关于制单日期，以下说法正确的是（）。 A.系统默认为当前业务日期

B.制单日期应大于等于所选的单据的最大日期 C.制单日期系统默认为单据日期

D. 制单日期应小于等于所选的单据的最大日期 答案:AB

22.在应收款系统中，制单类型主要包括（）。 A.结算单制单 B.核销制单 C.并账制单 D.收款单制单 答案:ABC

23.在应收款系统的坏账处理功能中，以下说法正确的是（）。 A.只能在初始设置中改变坏账准备的计提比率 B.本次坏账发生金额只能小于单据余额 C.本次坏账发生金额只能等于单据余额

D.坏账收回制单不受系统选项中“方向相反分录是否合并”选项控制 答案:AD

24.在应收款系统中，无论做过以下任意一种操作，就不能修改坏账准备数据，只允许查询。 A.录入期初余额 B.坏账计提 C.坏账发生 D.坏账收回 答案:BCD

25.在应收款系统中，应收冲应付的业务规则是（）。

A.应收款的转账金额合计应该等于应付款的转账金额合计

B.应收款的转账金额合计可以大于等于应付款的转账金额合计 C.如果应收款系统采用简单核算，则该功能不能执行。 D.应收冲应付功能不能进行不等额对冲 答案:ABC

26.在应收款系统中，转账处理功能主要包括（）。 A.应收冲预付 B.应收冲应收 C.预收冲应收 D.红票对冲 答案:BCD

27.在应收款系统中，如果（），系统自动将其差额作为利息，不能修改。 A.转出金额小于票据余额 B.贴现净额大于票据余额 C.背书金额大于票据余额 D.贴现净额小于票据余额 答案:BC

28.在应收款系统中，在以下几种情况下票据不能被删除。 A.收到日期在已经结账月

B.票据所形成的收款单已经核销 C.已经进行过计息处理 D.已经进行过转出等处理 答案:ABCD

29.应收导出给网上银行的单据应符合以下条件（ ）。 A.该单据不能已经有导出到网上银行的标志 B.应收系统只能导出没有审核过的单据。 C.该单据不能已经有从网上银行导入的标志。 D.该单据上必须有本单位银行名称 答案:ABCD

30.在应收款系统中，结算单列表显示的是款项类型为（）的记录，而款项类型为其他费用的记录不允许在此作为核销记录。 A.应收款 B.应付款 C.预收款 D.预付款 答案:AC

31.在应收款系统中，系统提供的核销方式主要有（）。 A.单张核销 B.多张核销 C.自动核销 D.手工核销 答案:ACD

32.在应收款系统中，收款单用来记录企业所收到的客户款项，款项性质包括（）等 A.应收款 B.应付款

C.预收款 D.预付款 答案:AC

33.在应收款系统的单据审核功能中，“单据过滤条件\包括（）。 A.已审核 B.未审核 C.客户 D.供应商 答案:ABC

34.在应收款系统中，关于“收款单”，以下说法正确的是（）。 A.单据的名称和类型不能修改 B.已审核的单据不能修改

C.从销售系统中传入的单据不允许删除 D.已审核的单据不能删除 答案:ABCD

35.在应付款系统中，不能取消票据处理的原因可能是（）。 A.票据处理的日期在已结账的月份内 B.票据处理后已经制单

C.票据转出后所生成的应付单已经核销 D.票据已经结算 答案:ABC

36.在应付款系统中，取消操作的类型主要包括（）。 A.取消核销 B.取消记账 C.取消转账 D.取消并账 答案:ACD

37.在应付款系统中，账表管理中统计分析的内容主要包括（）。 A.应付账龄分析 B.欠款分析 C.付款账龄分析 D.付款预测 答案:ABCD

38.在应付款系统中，业务账表主要包括（）。 A.业务总账 B.业务明细账 C.业务余额表 D.对账单 答案:ABCD

39.在应付款系统中，删除凭证的前提条件是（）。 A.未核销 B.未审核

C.未经出纳签字 D.未在总账中记账

10.进行应收款系统初始设置中的\基本科目\设置。 应收科目：应收账款（1131）

销售收入科目：主营业务收入（5101）

应交增值税科目：应交税金--应交值税--销项税额（21710105）。 11.进行应收款系统初始设置中的\坏账准备\设置。

提取比率为3％，坏账准备期初余额为4000元，坏账准备科目为\坏账准备\，对方科目为\管理费用\。

12.将应向明远公司收取的应收账款4563元做坏账处理，并生成记账凭证。

13.将应向宏发公司收取的应收账款11700元，转为对明远公司的应收账款11700元。转账后直接生成记账凭证并保存。

14.在应收款系统中，将1月15日，收到明远公司500元的现金与1月15日形成的500元的应收单进行核销。

15.在应收款系统中，将1月13日，收到的宏发公司1500元的转账支票款中的1310元与1月12日形成的应收单1310元进行手工核销。 16.在应收款系统中审核所有的收款单据。

17.填制收款单并保存。1月15日，收到明远公司交来的现金500元。

18.进行应收账龄统计分析操作，操作后退出分析结果。(注：过滤条件用系统默认的，无需输入。）

19.进行信用报警查询操作。（注：信用预警条件用系统给出的默认条件，无需输入。） 20.进行应付款系统初始设置中的\基本科目\设置，设置完成后退出\基本设置\。 应付科目：2121 采购科目：1201

采购税金科目：21710101。

21.进行应付款系统初始设置中的“结算科目”设置。结算方式分别为转账支票，币种为人民币，科目为“银行存款 1002”（2）结算方式为托收承付，币种为人民币，科目为“银行存款 1002”

22.进行应付款系统初始设置中的\基本科目\设置。 银行承兑科目：2111 预付科目：1151。

23.进行应付款系统初始设置中的“结算科目”设置。结算方式分别为“银行汇票”和“转账支票”，币种均为人民币，科目均为“ 1002”

24.2003-08-10日，万科公司为销售二部宋佳代垫费用9000元。 根据以下信息顺序录入期初余额。（注：所有信息能用键盘录入的必须用键盘录入。） 单据编号系统自动生成； 单据日期； 供应商：万科； 科目：2121； 金额； 部门； 业务员。

25.填制付款单并保存。1月15日，以电汇方式支付包头钢铁集团公司欠款30000元。 26.在应付款系统中，1月15日，将以电汇方式支付给包头钢铁集团公司的欠款30000元，与1月12日形成的30654元欠款中的30000元进行手工核销。

27.填制付款单并保存。 1月13日，以电汇方式支付上海宝山钢铁集团公司款100000元。

28.将1月31日生成的“并账”的记账凭证删除。

29.录入期初应收单：2003-07-02销售二部宋佳为北京世纪学校代垫费用9000元。（注：所有信息均用键盘输入，单据编号自动生成。） 录入信息按以下顺序： 单据日期； 客户；

科目：1131； 金额； 部门； 业务员。

30.根据以下信息，按顺序在应收款管理系统录入期初销售发票。 ·单据类型：销售普通发票； ·单据编号：P1111； ·单据日期：2003-07-01； ·客户：北京世纪学校； ·科目：1131； ·方向：借； ·部门：销售一部； ·业务员：赵兵； ·货物名称：多媒体课件； ·数量：1,000； ·单价：10.00。

31.根据以下信息，按顺序对应收款管理系统账龄区间进行初始设置。 序号 起止天数 总天数 01 1-30 30 02 31-60 60 03 61以上

32.录入应收款系统期初余额。 发票类别：销售专用发票。

开票日期：2002年12月10日。 客户名称：宏发公司（101）。 科目：应收账款（1131）。 税率：17％。

货物编号：0201 甲产品。 数量：2台。

无税单价：5000元

33.进行应收款系统初始设置中的\结算科目\设置。

（1）结算方式为现金，币种为人民币，科目为\现金 1001\

（2）结算方式为转账支票，币种为人民币，科目为\银行存款 1002\34.进行应收款系统初始设置中的\基本科目\设置。 银行承兑科目：应收票据（1111）。 商业承兑科目：应收票据（1111）。 票据利息科目：利息收入（5103）。 票据费用科目：财务费用（5503）。

35.设置并确定应收款系统的选项内容如下： （1）启用客户权限

（2）以信用方式提前7天，根据单据自动报警。

36.设置应收款系统中，“收款单”的单据编号“允许手工修改”、“重号时自动重取”。 37.设置应收款系统中，“收款单”的单据编号“允许手工修改”。

38.设置应收款系统中，“其他应收单”的单据编号“允许手工修改”、“重号时自动重取”。 39.设置应收款系统中，“其他应收单”的单据编号“允许手工修改”。 40.在应收款系统中录入2002年12月11日“其他应收单”中光华公司（07）的应收账款（1131）科目的期初余额31000元。

41.在应收款系统中录入2002年12月11日“其他应收单”中大地公司（02）的应收账款（1131）科目的期初余额11000元。

42.在应收款系统中录入2002年12月11日“其他应收单”中伟达公司（06）的应收账款（1131）科目的期初余额90000元。

43.录入2002年12月10日的销售专用发票中大地公司（02）的应收账款（1131）科目的期初余额。税率为17％，货物编号为“4 乙商品”数量是3台，无税单价为1900元。

44.录入2002年12月10日的销售专用发票中鞍山钢铁厂（05）的应收账款（1131）科目的期初余额。税率为17％，货物编号为“4 乙商品”数量是2台，无税单价为2200元。

45.录入2002年12月21日的销售专用发票中伟达公司（06）的应收账款（1131）科目的期初余额。税率为17％，货物编号为“3 甲商品”数量是2台，无税单价为5100元。

46.录入2002年12月12日的销售专用发票中明兴公司（04）的应收账款（1131）科目的期初余额。税率为17％，货物编号为“1 甲商品”数量是2台，无税单价为5500元。

47.录入2002年12月12日的销售专用发票中光华公司（07）的应收账款（1131）科目的期初余额。税率为17％，货物编号为“4 乙商品”数量是5台，无税单价为2000元。

48.录入2002年12月10日的销售专用发票中明兴公司（04）的应收账款（1131）科目的期初余额。税率为17％，货物编号为“3 甲商品”数量是2台，无税单价为5000元。2

49.在300账套中坏账处理方式采用“应收余额百分比法”。设置坏账准备的提取比率为3％，坏账准备期初余额为4000元，坏账准备科目为“1141 坏账准备”，对方科目为“5502 管理费用”。

50.设置应收款系统中的“结算科目”。其中现金结算方式科目为“现金 1001”， 银行汇票结算方式科目为“银行存款 100201”。

51.设置应收款系统中的“结算科目”。其中转账支票结算方式科目为“银行存款100201”， 银行汇票结算方式科目为“银行存款100201”。

52.设置应收款系统中的“结算科目”。其中银行汇票结算方式科目为“银行存款100201”，转账支票结算方式科目为“银行存款 100201”。

53.设置应收款系统中的“结算科目”。其中现金结算方式科目为“现金 1001”，转账支票结算方式科目为“银行存款 100201”。

54.设置应收款系统中的“基本科目”。预收科目为预收账款（2131）；销售收入科目为主营业务收入（5101）。

55.设置应收款系统中的“基本科目”。应收科目为应收账款（1131）；预收科目为预收账款（2131）。

56.进行应收款系统初始设置中的“基本科目”设置。预收科目为应收账款（2131）；商业承兑科目为应收票据（1111）。

57.设置应收款系统中的“基本科目”，应收科目为应收账款（1131）；销售收入科目为主营业务收入（5101）。

58.进行应收款系统初始设置中的“结算科目”设置。

（1）结算方式为银行汇票，币种为人民币，科目为“银行存款 1002” （2）结算方式为托收承付，币种为人民币，科目为“银行存款 1002”

59.在300账套中启用客户权限，并设置以信用方式提前7天，根据单据自动报警。 60.设置应收款系统的账套参数： 单据审核日期依据：单据日期

坏账处理方式：应收余额百分比法 61.设置300账套应收款系统的账套参数 应收款核销方式：按单据 单据审核日期依据：业务日期 坏账处理方式：账龄分析法

62.在应收款系统中录入应收单据并保存。 发票类别：销售专用发票 开票日期：2003年1月12日 客户名称：宏发公司（101） 科目：应收账款（1131） 税率：17％

存货编码：0202 乙产品 数量：1台

含税单价：1310元

63.在应收款系统中根据以下信息，按顺序设置账套参数。 ·根据单据自动报警； ·信用方式，提前7天； ·启动部门权限； ·根据信用额度自动报警，提前比率20%； ·包含信用额度为零； ·进行信用额度控制。

64.根据以下信息，按顺序对应收款管理系统坏账准备进行初始设置。 提取比例：5%；

坏账准备期初余额:1800；

坏账准备科目:1141(坏账准备)； 对方科目:550207(管理费用-其他)。

65.根据以下信息，按顺序对应收款管理系统基本科目进行初始设置。 ·应收科目：1131； ·销售收入科目：5101。

66.根据以下信息，按顺序设置阳光信息有限公司的账套参数。 ·控制科目依据：按客户； ·销售科目依据：按存货； ·受控科目制单方式：明细到单据； ·录入发票时显示提示信息。

67. 根据以下信息，按顺序设置阳光信息有限公司的账套参数。 ·应收款核销方式：按单据； ·单据审核日期依据：单据日期； ·汇兑损益方式：月末处理；

·坏账处理方式：应收余额百分比法； ·代垫费用类型：其他应收单； ·应收账款核算模型：详细核算； ·自动计算现金折扣。

68.在系统管理模块，创建[666]光明股份有限责任公司账套，要求如下： 账套号：666。

账套名称：光明股份有限责任公司。 账套路径：C:\\U8SOFT\\Admin。 启用日期：2003年12月。

单位名称：光明股份有限责任公司。 单位简称：光明公司。 联系电话：6547896。 账套主管：[01]陈明。

对存货、客户、供应商进行分类核算，进行外币核算。其他各项采用系统默认。 建账后启用系统，设置总账启用日期为2003年12月10日。 69.对南京多媒体研究所的转账进行取消操作。 70.进行结算单查询操作。

71.根据以下信息，按顺序对应收款管理系统报警级别进行初始设置。 序号 起止比率 总比率% 级别名称 01 0以上 10 A 02 10%以上 B

72.根据以下信息，按顺序对应收款管理系统结算方式科目进行初始设置。 ·结算方式：现金结算，币种：人民币，科 目：1001（现金）； ·结算方式：现金支票，币种：人民币，科 目：1001（现金）。

73.用2003-12-16日对南京多媒体研究所的6000元的预付款对冲2003-12-16日对该公司的6000元应付款。（注：所有信息能用键盘录入的必须用键盘录入。） 74. 将2003-11-30日南京多媒体研究所7000元应付款转入万科公司。（注：所有信息能用键盘输入的必须用键盘输入。）

过滤条件用转出户：南京多媒体研究所；转入户：万科。

75. 2003-12-06日，供应部白雪支付南京多媒体研究所银行承兑汇票一张，票据为9999，票据面值8000，票面利率0，签发日期2003-12-06，到期日2003-12-12。（注：所有信息能用键盘录入的必须用键盘录入。）

依据此题按以下信息和顺序增加票据。 结算方式； 票据种类；

收票单位：多媒体研究所； 票据面值； 签发日期； 部门； 票据编号；

承兑银行：工商银行北京分行； 到期日； 业务员。

76. 2003-12-10日，支付南京多媒体研究所转账支票一张，票据号6666，金额6000元，

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