商业汇票贴现业务手册

交通银行业务标准手册系统 商业汇票贴现业务 编审记录 版本号 1.0版 编写部门 资金部 会签部门 审编部门 批准人 修改日期

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目 录

1.定义与术语 ................................................................................................................. 4 1.1定义 ....................................................................................................................... 4 1.2术语 ....................................................................................................................... 4 2.组织结构 ..................................................................................................................... 5 3.基本职责 ..................................................................................................................... 5 4.政策与规定 ................................................................................................................. 6 5.基本流程 ..................................................................................................................... 7 5.0流程图 ................................................................................................................... 7 5.1客户提出贴现业务授信申请 ............................................................................... 9 5.2授信经营部门受理、调查、审核、申报决策 ................................................... 9 5.3授信管理部门审查、审批及档案管理 ............................................................... 9 5.4授信经营部门资料归档，通知客户 ................................................................... 9 5.5客户提出票据贴现申请 ..................................................................................... 10 5.6客户经理审核，查询额度 ................................................................................. 10 5.7相关部门审核查询票据，并出具审查、查询结论 ......................................... 19 5.8客户经理拟合同 ................................................................................................. 22 5.9综合岗复审并提出审查结论 ............................................................................. 22 5.10授信经营部门负责人签批 ............................................................................... 23 5.11综合岗通知客户经理录CMIS .......................................................................... 23 5.12客户经理录CMIS .............................................................................................. 23 5.13综合岗整理资料交放款中心 ........................................................................... 23 5.14放款中心档案岗接收授信业务资料 ............................................................... 23 5.15放款中心法律审查岗审查 ............................................................................... 23 5.16放款中心复核岗审查 ....................................................................................... 23 5.17放款中心主管签批 ........................................................................................... 24 5.18放款中心放款岗信贷发放 ............................................................................... 24 5.19信贷发放复核 ................................................................................................... 24 5.20会计确认 ........................................................................................................... 24

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5.21贴现票据等入库保管 ....................................................................................... 25 5.22放款中心重新信贷发放 ................................................................................... 25 5.23入帐通知等交客户 ........................................................................................... 25 5.24放款中心资料归档 ........................................................................................... 25 5.25综合岗通知客户经理资料归档 ....................................................................... 26 5.26客户经理资料根据综合岗通知，资料归档 ................................................... 26 5.27综合岗通知客户经理补资料或中止业务 ....................................................... 26 5.28客户经理通知客户补资料或中止业务 ........................................................... 26 5.29 流程结束 .......................................................................................................... 26 6.关键风险 ................................................................................................................... 26 6.1政策风险 ............................................................................................................. 26 6.2票面风险 ............................................................................................................. 27 6.3道德风险 ............................................................................................................. 27 6.4信用风险 ............................................................................................................. 27 6.5票据保管风险 ..................................................................................................... 27 6.6市场风险 ............................................................................................................. 27 7.依据文件 ................................................................................................................... 27 8.关联文件 ................................................................................................................... 29 9.附录 ........................................................................................................................... 29 9.1客户贴现资料清单 ............................................................................................. 31 9.2信贷发放业务操作流程单 ................................................................................. 33 9.3贴现业务中需留存资料清单 ............................................................................. 34

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1.定义与术语 1.1定义

票据贴现是指商业汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金贴付一定利息将票据权利转让给我行的票据行为，是我行向持票人融通资金的一种方式。

1.2术语

1.2.1商业承兑汇票贴现------指商业承兑汇票的合法持有人在汇票到期日前，为了取得资金而将票据转让给我行的票据行为。

1.2.2银行承兑汇票贴现------指银行承兑汇票的合法持有人在汇票到期日前，为了取得资金而将票据转让给我行的票据行为。

1.2.3买方或协议付息票据贴现------指在以商业汇票为结算方式的商品购销活动中，卖方企业在销售商品后，持买方企业交付的商业汇票(银行承兑汇票或商业承兑汇票)到我行申请办理贴现，我行在买方企业同意支付全部或部分贴现利息的前提下，从买方企业在本行开立的存款账户扣收全部或部分贴现利息支付给卖方企业后，按票据贴现办法办理的贴现。

1.2.4商业汇票无追索贴现------指贴现申请人在正常的生产、经营中因资金周转之需向我行转让未到期的商业汇票，我行在扣除贴现利息后向贴现申请人支付贴现款项，同时取得除向贴现申请人进行追索以外的所有票据权利。无追索贴现适用的票据种类包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。

1.2.5额度合同：银行与客户之间用于签订一揽子授信业务的一种合同，包括循环额度和一次性额度中的分次性递减额度两种。额度合同既可以是多授信品种，如综合授信合同，也可以是单一授信品种，如单项授信业务的额度合同，其在合同期限内可循环使用。一个客户可以建立多个额度合同，提款时采用《额度使用申请书》进行提用。

1.2.6额度使用申请书：指客户在额度合同项下实际提用时向银行提交的申请，其中包括具体的授信业务品种、金额、期限、利率、费率等要素。

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2.组织结构

相关部门 授信经营部门 相关人员 客户经理、综合岗、部门主管 审查员、综合岗、部门主管 信贷执行官、分行贷审会、分行行长 客户经理、综合岗、部门主管 额度经办岗 档案岗、法律岗、复核岗、主管、放款岗 帐务柜员 业务过程 额度申报审核 分行授信管理部门 分行贷审会 额度使用审核 信贷放款 会计确认 授信经营部门 分行预算财务部 或资金部 分行放款中心 分行会计部门 3.基本职责

部门 职责 1．受理客户的授信申请，组织调查、审核并作出申报决策。 2. 组织额度提用所需的授信文件，并对授信文件的真实性负责。确保合同文本等授信要件的合法性、有效性和完整性。 3. 被授权签署法律合同的授信经营部门负责人或授权代表和客户经理在签署合同前应对合同进行逐项审查，并对客户的确授信经营部门 切的法律名称、被授权代表客户签名者的授权证明文件、签名者身份以及所签署的授信法律文件合法性等进行尽职确认。 4. 向放款中心进行额度提用的申报，并负责授后用途监控工作的实施。 5. 对贴现票据进行初审。 1. 审查授信经营部门申报的正常类授信客户授信意见的可行性、合规性和完整性，重点对授信经营部门申报材料中反映的主要风险点及相应的风险防范和化解措施进行分析和论证。 授信管理部门 2. 完成对授信客户和授信业务风险等级、授信额度和授信价格的核定，并根据规定的电子审批流程完成CMIS系统的录入。 5

3. 对授信经营部门报送的正常类授信客户定期监控报告、信贷备忘录等进行审查和意见反馈。 4. 对授信额度使用管理工作进行检查和评价。 1. 预算财务部或资金部额度经办岗负责银行承兑汇票同业授预算财务部或资金部 信额度管理。 1. 根据授信经营部门的授信额度提用申请，审查授信文件的合法性、合规性、完整性和有效性。 2. 在相关管理信息系统中对授信管理部门录入的授信额度进分行放款中心 行核对和确认。 3. 对授信额度的提用出具审查审批意见，办理授信额度提用手续。 4. 对相关抵质押凭证进行审核和保管。 1. 根据授信经营部门对额度提用时须查验的票据进行审验。 2. 负责除实地查询外票据查询工作。 3. 在放款中心办理贴现业务信贷发放后，进行会计确认,并将分支行会计部门 贴现票据入库保管,到期托收。 4. 负责及时向授信部门通报业务核算和执行的异常情况，会同授信部门一同解决存在的问题。

4.政策与规定

4.1严禁贴现不具有真实交易关系的商业汇票；防止客户虚构商品交易合同和增值税发票、利用同一交易合同和发票重复贴现等。不得明知存在不真实的交易关系或客户未提供增值税发票（或普通发票）的情况下为其办理贴现。

4.2贴现贷款的用途必须合规，严禁贴现用途不明或不合理、不合规的商业汇票；加强贴现后资金流向监控，防止贴现资金违规进入股市等。

4.3从严审查，严格控制集团内部关联企业之间的票据贴现业务。 4.4对当天承兑当天办理贴现, 除要求贴现方及时提交交易发票外，应重点把握贴现资金的用途，跟踪了解贴现汇票项下是否有实际的货物转移，必要时应

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查验有关货运单据。在客户选择上应立足与我行业务往来较频繁，便于我行掌握其贴现资金用途的客户，对在我行无结算往来业务或较少往来的客户要谨慎办理此类业务，重点关注贴现后立即转移资金的客户，对发现有套取银行资金嫌疑的客户不得继续为其办理此项业务。

4.5商业汇票无追索贴现业务主要用于满足优质客户业务需求、应对同业竞争，对于没有无追索贴现申办要求的客户，原则上不主动向其推介。

4.6为防止融资性票据，各行应有意识地选择产业链上下游企业，以及行业地位相对较高，具有较强议价能力，且采购分散的大型企业作为贴现客户；对滚动开票、接龙贴现的企业应高度重视，严格控制。

4.7关注贴现申请人业务规模、结算方式与其出票金额是否匹配，禁止办理票据金额明显超过贴现申请人业务规模的票据业务。

4.8不得在没有银行承兑汇票原件的情况下办理贴现。办理贴现时，必须签订有关合同。

5.基本流程 5.0流程图

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商业汇票贴现业务流程图

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5.1客户提出贴现业务授信申请

客户根据业务需要,提出贴现业务授信申请。 5.2授信经营部门受理、调查、审核、申报决策

客户经理对客户的授信需求是否符合信贷政策及授信基本要求作出初步判断；授信经营部门主管审核客户经理的判断是否正确，并决定是否受理。如果决定不予受理的，则由客户经理将意见反馈给客户。若决定受理，则客户经理对客户提出的授信需求进行授前调查。客户经理在授前调查的基础上撰写“授信申请书”，在其中明确表述自己对该客户是否需要授信的意见。如果需要授信，应明确列示授信安排方案。同时，应在CMIS系统中输入客户基本信息、财务报表和其他财务附表信息，在完成上述工作后，在“审查、审批意见”中“客户经理”栏签署本人姓名和申报日期，并将“授信申请书”连同附表、附件提交给部门主管审核。授信经营部门主管对“授信申请书”等内容进行复核，并在“审查、审批意见”中“授信经营部门主管意见”栏上签批意见，并签署本人姓名和日期。如授信经营部门主管在审阅“授信申请书”后不同意向上申报，可将有关资料交授信经营部门综合岗，由其将资料复制归档；综合岗将资料交客户经理，由客户经理通知客户并将资料退回。

5.3授信管理部门审查、审批及档案管理

授信管理部门负责对授信经营部门上报的送审材料进行各环节的审查和审议，报经有权审批人终审后，将包括授信条件、综合授信额度及其分类授信额度、授后监控要求等信息输入CMIS系统，并按要求做好授信档案管理。（授信审查、审批流程具体参见信贷业务手册相关规定执行）。

授信管理部门需留存资料内容见附录9.3.2。 5.4授信经营部门资料归档，通知客户

客户经理将审批结论通知客户，并按总行信贷手册授信文档管理的有关规定对正常类授信客户建立“一户四夹”完整的授信档案。（注：“四夹”分别指授

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信客户基本情况资料，授信申报、审查、审批资料，授信额度使用资料，授后监控资料。）授信经营部门综合岗应将所有与该授信客户相关的资料集中归入档案，保管以客户为对象的客户全套资料以及与我行发生授信关系的完整资料(其中信贷文本和“审查、审批意见”为复印件)。

授信经营部门需留存资料内容见附录9.3.1。 5.5客户提出票据贴现申请

客户根据业务需要，提出贴现申请。

5.6客户经理审核，查询额度

在客户申请使用授信额度时，授信经营部门客户经理应对客户需求与客户授信额度或同业授信额度进行查询核对，如客户贴现需求在核定的授信额度内就表示该客户可根据本流程使用授信额度。客户经理要对客户申请贴现的用途是否合理、与授信审批结论中的批准用途是否一致、授信项下的交易背景是否真实等进行审核，并对贴现票据初审后，将票据交相关部门查询。

5.6.1客户经理受理

客户经理受理客户贴现申请,审查贴现申请人的基本条件: (1)依法从事经营活动的企业法人及其他组织；；

(2)在我行核心账务系统开立单位存款账户，有经常的结算往来且资金往来正常；

(3)贴现申请人必须和其直接前手之间具有真实合法的商品、劳务交易关系，并能提供上述交易已履行的证明；

(4)承兑行是否符合总行规定的范围内； (5)已办理贷款卡及其有效性。 (6)交易真实性的审查，具体要求为：

交易合同：合同金额不小于汇票金额，合同应为持票人与其直接前手签订的，已加盖双方公章或合同章，结算方式与实际情况相符；

发票：发票原件真实有效、已加盖发票专用章，发票金额不小于汇票金额，发票为持票人开给其直接前手；

交易合同和发票上数量、品种、规格、型号、金额、质量标准等要素齐全且

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符合逻辑，交易合同的签订日应早于发票的出票日。

5.6.2银行承兑汇票贴现审查要点

（1）审查汇票出票人(付款人)和持票人的主体资格和资信情况。银票贴现申请人必须符合银行承兑汇票贴现的受理条件。原则上不准办理异地客户贴现业务，如需办理的，必须符合当地监管部门的要求，并严格掌握。

A.严格审查贴现申请人的资格，并核实贴现申请人与汇票上记载的持票人是否为同一人。对一些自动上门的持票人，且汇票没有经过一次背书的贴现业务应重点关注；

B.注意交易合同和发票上记载的交易对手与申请贴现的汇票上记载的持票人的直接前手是否为同一人，如不是同一人，则不能接受其贴现申请；

C.对持票前来银行申请贴现的经办人员，应要求出示身份证件和所在单位的授权委托书，身份证应复印留档，必要时还应向所在单位查实其授权的真实性；

D.审核汇票背书是否连续，是否符合票据法的规定，且背书章和银行预留印鉴是否一致；

E.如中途因各种原因我行将汇票退还持票人，持票人之后再将汇票移交我行时，应重新对该票据的真实性进行审查，以防调包。

（2）审查承兑银行的资信情况。原则上我行可接受的承兑银行范围为： A.工、农、中、建四大商业银行地、市级及以上的分支机构。 B.经授权批准可以办理商业汇票承兑业务的系统内分支行； C.全国性其他股份制商业银行地、市级以上(不含县级市)分行； D.本行所在地的同城地方性商业银行分行； E.经总行认可的其他承兑银行。

对工、农、中、建、中信、光大、招商、民生、浦发、华夏、兴业、深发银行原则上可接受的范围为上述银行地、市级及以上营业机构的承兑汇票，对地、市级以上金融机构的下属网点承兑的汇票，应由公司业务部门会同营业部门向该地、市级以上金融机构查询其下属网点是否获得授权，并做好查询记录。

（3）审查票据的交易背景。

A.审查贴现申请人经过年审的营业执照，确定本次商业汇票项下的基础交易是否超出营业执照核准的经营范围；

B.审查贴现申请人提供的交易合同、增值税发票（或普通发票）、货运单据

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(如有应提交)原件，并从交易合同、增值税发票（或普通发票）和商业汇票三者的日期、金额，以及其他主要记载要素之间的逻辑对应关系来判断交易关系的真实性；

C.对申请贴现次数频繁，金额较大，或短期内集中贴现的，或贴现日期非常接近的，应验证其商业汇票项下的交易量是否与其同期实际生产经营规模相匹配，并且应将交易合同和增值税发票（或普通发票）原件与该企业以前办理贴现时的留档复印件进行核对，防止其用一笔交易，重复申请贴现；

D.对大额关联交易，回头背书交易(回头背书是指商业汇票经背书转让后，原汇票出票人即债务人，又成为该汇票的权利人)以及具有融资嫌疑的贴现业务，应跟踪了解商业汇票项下是否发生了实际的货物转移(即了解货物的出、入库情况，并查看有关货运单据)，且货物的流向与资金和汇票的流向一致，以此验证其交易关系的真实性、合法性。

（4）审查票据的真实性和有效性。

票面审查必须经过客户经理初审，主要审查：

A.汇票必须记载的事项：包括表明“汇票”的字样、无条件支付的委托、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章。以上7项必须在汇票正面记载的事项缺任何一项，汇票无效；

B.正面签章要求：所有签章应清晰、完整、无重叠，禁止使用万次印章。出票人、承兑人、保证人(这里是指为出票人、付款人、承兑人提供保证的保证人)在汇票正面正确的签章应是：

- 出票人：在固定的出票人签章位置加盖财务专用章或公章和法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章；

- 承兑人：在固定的承兑人签章位置加盖财务专用章或公章(由银行承兑的商业汇票应加盖承兑银行的汇票专用章)和法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章，同时承兑不得附有条件，也不得部分承兑；

- 保证人：为出票人、付款人、承兑人保证的，在汇票正面(通常在汇票下端)记载保证事项，并加盖财务专用章或公章和法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章，同时记载保证人的地址，以及保证日期；

- 收款人及付款人：不得更改；

- 金额和日期：汇票的金额，以及出票日期和到期日均不得更改，书写方法

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应符合《支付结算办法》附一的规定；

- 其他：变更收/付款人、出票日期、汇票到期日和金额以外的其他记载事项时，须有原记载人签章证明。

C.背书必须无条件。背书附有条件的，所附条件不具有票据上的效力； D.背书必须在票据背面或粘单上作成，且背书签章使用规范。背书人应在票据背面或者粘单上固定位置加盖财务专用章或公章(背书人为银行时应加盖汇票专用章)和法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章；必须使用统一格式的粘单，粘单上的第一记载人(背书人)应当在汇票和粘单的粘接处签章；

E.背书应当连续。票据转让中，转让汇票的背书人与受让汇票的被背书人在汇票上的签章依次前后衔接。即汇票第一次背书转让的背书人为汇票上记载的收款人，前次背书转让的被背书人是后一次背书转让的背书人，最后一次背书转让的被背书人是汇票的最后持票人。更改被背书人记载，应由原背书人签章证明；

F.部分金额背书转让，或者将汇票金额背书转让给两人以上(即被背书人在两人以上)，背书均无效；

G.背书记载事项中没有“不得转让”、“委托收款”、“质押”等不宜贴现的事项。

（5） 审查交易合同。

A.合同上的购销双方应与增值税发票（或普通发票）上的购销双方及商业汇票的最后持票人及其前手相符；

B.合同主要条款完备、要素齐全、填写完整准确。交易内容的数量、单价、金额之间符合逻辑；

C.合同的签订日期应不迟于商业汇票的出票日； D.合同金额应不小于商业汇票的金额；

E．原则上合同应加盖购销双方的合同专用章和法定的代表人或其授权的代理人的签章；

F.原则上合同付款方式条款中应明确使用商业汇票结算。 （6）审查增值税发票。

A.审查发票原件，贴现申请人应提供增值税专用发票记帐联；

B.增值税专用发票抬头不带“省、市、自治区”字样，正确的应为“××增值税专用发票”，如“北京增值税专用发票”、“上海增值税专用发票”、“广

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东增值税专用发票”等；

C.增值税专用发票上印有两个号码，其中左上端为印刷的10位数发票代码，这10位数的前4位代表“地区代码”，第5和第6位代表发票印制年份的后两位数，第7位代表当年印制的批次，第8位代表发票使用的文字，第9位代表发票的联次，最后一位用于区分电脑版和手写版发票，如果是电脑版发票，第10位数字就是0，反之，手写版的就是1。例如：发票代码为3100031140的增值税专用发票，表示这是“上海地区2003年第一批次印制的中文四联电脑版发票”；发票的右上端为铅字打印的8位数流水号，即发票号码。审查发票时应注意：10位数发票代码和8位数发票流水号应与该张发票密码区右端显示的代码和流水号一致。根据发票代码的编号特点，其10位数字中，可能发生变化的是第6和第7位数字，其他数字相对都比较固定，审查时尤其要留意密码区显示的发票代码第6或第7位数与发票左上端的印制代码是否一致，以防申请人变造发票；

D.不同发票号码的发票密码区应不同；

E.对短期内集中申请贴现，且金额较大的申请人，如果其使用的增值税专用发票印制时间大大早于发票的开票日期，对这类申请人的经营变化情况应着重进行了解，以排除其融资嫌疑；

F.发票上购销双方必须使用单位全称，并应加盖销售单位增值税发票专用章，加盖财务专用章的应提供由相关税务部门出具的书面说明，加盖单位公章的增值税发票无效。发票购销双方地址、购销双方增值税纳税人税务登记号、销售货物和劳务名称、计量单位、数量、单价及总金额，增值税税率和税额，以及发票开票日期等要素显示齐全，不得遗漏和涂改；

G．发票购销双方与交易合同的购销双方，以及商业汇票的最后持票人应一致；

H.发票载明的货物名称与所附交易合同的货物名称应一致；

I.发票总金额应不小于汇票金额。每张增值税专用发票的最高税额一般不超过100万元(不含本数)，且税额在10万元(含本数)以上的企业，其增值税发票的申领必须按税务部门相关审批规定执行。此外，应注意发票金额小写前要￥封顶，大写前要¤封顶。

J.原则上发票的开票日期应在交易合同签订日期之后，并且与商业汇票的出

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书人保证的签章要求在背书审查要点部分说明）,在汇票正面正确的签章应是：

a．出票人：在固定的出票人签章位置加盖财务专用章或公章和法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章；

b．承兑人：在固定的承兑人签章位置加盖财务专用章或公章（由银行承兑的商业汇票应加盖承兑银行的汇票专用章）和法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章，同时承兑不得附有条件，也不得部分承兑；

c．保证人：为出票人、付款人、承兑人保证的，在汇票正面（通常在汇票下端）记载保证事项，并加盖财务专用章或公章和法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章，同时记载保证人的地址，以及保证日期；

d．对在本行开户的出票人、承兑人、保证人，应将其汇票上的签章和银行预留印鉴进行核对。

(4)收款人及付款人不得更改；

(5)金额和日期：汇票的金额，以及出票日期和到期日均不得更改，书写方法应符合《支付结算办法》附一的规定；

(6)其他：变更收/付款人、出票日期、汇票到期日和金额以外的其他记载事项时，须有原记载人签章证明。

(7)背书审查要点

a．背书必须无条件。背书附有条件的，所附条件不具有票据上的效力； 背书必须在票据背面或粘单上作成，且背书签章使用规范。背书人应在票据背面或者粘单上固定位置加盖财务专用章或公章（背书人为银行时应加盖汇票专用章）和法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章；必须使用统一格式的粘单，粘单上的第一记载人（背书人）应当在汇票和粘单的粘接处签章；

b．背书应当连续。票据转让中，转让汇票的背书人与受让汇票的被背书人在汇票上的签章依次前后衔接。即汇票第一次背书转让的背书人为汇票上记载的收款人，前次背书转让的被背书人是后一次背书转让的背书人，最后一次背书转让的被背书人是汇票的最后持票人。更改被背书人记载，应由原背书人签章证明；部分金额背书转让，或者将汇票金额背书转让给两人以上（即被背书人在两人以上），背书均无效；

c．背书记载事项中没有“不得转让”、“委托收款”、“质押”等不宜贴现的事项。

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5.7.2票据查询要点

票据查询主要包括实地查询、电子查询、传真查询等，其中实地查询和电子查询为主要查询方式，在票据贴现业务查询过程中，必须且至少采用一种主要方式查询。此外，可视实际需要,决定是否还需选择多种查询并行的方式。严禁无票查询。

（1）实地查询。对金额较大、同城签发或会计人员经过票面审核认为有疑点的商业汇票，均要派双人持票至承兑行进行实地查询。实地查询方式，必须派双人完成实地查询工作，并对查复结果的真实性负责。查询时应持我行出具的加盖我行结算专用章的专用查询书及汇票原件，至签发行营业部门柜台或承兑单位提出查询，签发行或承兑单位帐务柜员将汇票与底卡核对，无误后在查询查复书上加盖经办人名章和结算专用章或公章（或印鉴样本）。实地查询过程中，汇票不得离开我行员工手中，在承兑行营业柜台或承兑单位应由我行员工直接交给营业人员，不得交给营业人员以外的第三人，查询过程中，我行人员不得离开柜台，应目视签发行或承兑单位营业人员查复过程完成。

（2）电子查询。除采用实地查询方式以外的银行承兑汇票，可由会计部门通过大额支付系统等渠道进行电子查询，会计部门对查询进行跟踪处理，并对查复结果的真实性负责。经办柜员根据贴现票据承兑行地址启用资金汇划应用中的“325100发出查询”交易，或启用现代支付系统中的“356100查询录入”和“356150查询查复复核”交易，依系统提示顺序打印业务受理通知书等凭证。发出查询提交后，帐务柜员或复核人员如果发现录入错误，如果是使用的现代支付系统交易，帐务柜员可启用核心帐系统“356140查询查复删除”进行删除处理

（3）传真查询。承兑行接到查询行传真的查询书后，双方电话核对银行承兑汇票内容后，承兑行应将银行承兑汇票的第一联（卡片）传真给查询行，查询行将银行承兑汇票第二联传真给承兑行，双方分别核对笔迹及相关要素。承兑行（查复行）填写查询书传真给查询行。同时双方做好相关的电话记录（应将对方电话接听人姓名、工作部门或岗位、时间等作好记录），以备查核。该方式不得单独使用，必须与其它主要查询方式结合使用。该方式与电子查询方式结合使用时，可有效防范电子查询所无法覆盖的风险。

（4）异地他行承兑汇票的查询查复还可采用以下三种路径： “先横后

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直”、“先直后横”和“委托他行代理查询”。

a、先横后直：当他行承兑汇票的承兑行（查复行）系统在查询地设有分支机构时，查询行应采用“先横后直”的查询路径将《银行承兑汇票查询（复）书》通过信件交换传递至查复行系统设在查询地的分支机构，由该机构向查复行进行查询，并将查复情况通过信件交换传递给查询行。

b、先直后横：当他行承兑汇票的承兑行（查复行）系统在查询地未设有分支机构时，而查询行系统在查复地设有分支机构时，查询行应采用“先直后横”的查询路径将《银行承兑汇票查询（复）书》通过查询行系统内的信息传递方式传递至查询行系统在查复地的分支机构，由该机构向查复行进行查询，并将查复情况通过查询行系统内的信息传递方式传递给查询行。

c、委托他行代理查询：当他行承兑汇票的承兑行（查复行）系统在当地未设有分支机构时，而查询行系统在查复地也未设有分支机构时，查询行应采用“委托他行代理查询”的方式，委托一家在查询地、查复地均设有分支机构的商业银行来代理查询。委托他行代理查询必须按人民银行相关要求签订协议。

5.8客户经理拟合同

客户经理在收到会计等相关部门查验查询票据后出具的审查意见后，对贴现业务的交易背景真实性进行确认，填写授信额度使用审查审批表，指导或帮助客户填写贴现凭证，并与客户商议签订贴现合同的有关事宜，使用合同文本应按我行合同管理办法等相关规定并履行报审/报备手续。客户经理将贴现合同、授信额度使用审查审批表、贴现凭证等相关证明材料、相关部门的初审意见等所需授信文件准备就绪，转入第9步，送交部门综合岗审核。

5.9综合岗复审并提出审查结论

综合岗根据客户经理提交的相关业务资料，按照本手册和信贷手册的相关要求进行复审，无误转入第10步送交部门有权签字人审核、签批，否则转入第27步，退客户经理。综合岗复审内容同客户经理。

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5.10授信经营部门负责人签批

部门有权签字人根据综合岗提交的相关业务资料，按照本手册和信贷手册的相关要求进行审核、签批。同意后，转入第11步，交综合岗；否则，转入第27步。授信经营部门负责人审核内容同客户经理。

5.11综合岗通知客户经理录CMIS

综合岗在部门负责人签批同意后，通知客户经理录CMIS系统。 5.12客户经理录CMIS

客户经理收到综合岗通知，将相关信息录入CMIS系统后发送给分行放款中心档案岗，并将纸质资料交综合岗。

5.13综合岗整理资料交放款中心

综合岗整理纸质资料，登记备案后交分行放款中心档案岗。 5.14放款中心档案岗接收授信业务资料

放款中心档案岗对上报授信业务材料的完整性进行审查，审查通过后，对授信业务进行编号、登记后交法律审查岗审查。

5.15放款中心法律审查岗审查

法律审查岗对所报的授信业务的合法性、合规性、有效性及授信业务资料完整性进行审查，同意后，将授信业务资料转交复核岗审查。

5.16放款中心复核岗审查

复核岗收到法律审查岗递交的授信业务资料后，对授信业务的授信资料完整性、有效性进行复审，并审查授信额度及授信条件。审查通过后，将授信业务资料交部门主管。

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5.17放款中心主管签批

放款中心主管收到审查岗递交的授信业务资料后，对授信额度使用申请的内容和要素进行复审，确认符合条件的，签署明确同意意见，交放款岗发放。

5.18放款中心放款岗信贷发放

放款岗收到部门主管递交的授信业务资料，对贷款卡的有效性、凭证的完整性进行审查后，进行信贷发放。

5.19信贷发放复核

复核岗对放款岗输入的信贷发放信息进行复核，无误后加盖放款专用章，填制凭证交接登记簿，与会计部门进行凭证交接。

5.20会计确认

会计部门帐务柜员收到放款中心交来的凭证后，按会计规定流程进行会计发放确认操作，无误后转21步；否则转22步。

5.20.1帐务柜员应认真审核贴现资料是否齐全，资料内容是否准确、完整，各资料内容是否完全相符，手工复算贴现息是否正确，认真辨认贴现票据的真伪，辩认银行承兑汇票彩色印花、水印、荧光变形曲线、行徽等标识是否真实、有效，并启用验印系统或抽卡折角核对贴现凭证客户签章与银行预留印鉴是否相符。无误后启动“12840贴现、同业转入贴现出帐”交易进行贴现业务确认处理，依系统提示顺利打印利息收入清单、记帐凭证等凭证，并在贴现凭证、利息收入清单、记帐凭证等凭证上加盖转讫章、在贴现凭证第五联上加盖会计业务专用章。贴现凭证记帐联、利息清单、业务受理通知书等附记帐凭证后，贴现凭证作为记客户结算帐、贷款帐、期收票据的依据，利息清单作为贴现息收入依据。

5.20.2帐务柜员在贴前要对贴现息进行手工复算，复算时要特别注意是否是异地贴现票据，如果是异地贴现票据，则计算贴现息时还要加三天在途天数计算。

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5.20.3交易修改处理：帐务柜员在确认过程中若发现信贷录入信息有误，返回给放款中心进行修改。若会计确认后发现错误，由原帐务柜员启用“039999抹帐”交易，并由授权员授权后，重新进行会计确认或送信贷部门处理。

5.21贴现票据等入库保管

会计部门负责确认的帐务柜员完成确认操作后，将相关资料送放款中心，把贴现凭证第五联、银行承兑汇票查复书附贴现票据后双人封包，入库保管，待到期前办理托收。

5.22放款中心重新信贷发放

放款中心复核岗收到会计部门退回发放有误的授信业务资料，交放款岗重新修改发放后，再递交会计部门。

5.23入帐通知等交客户

会计部门（帐务中心）帐务柜员完成确认操作后，将入帐通知等回单交客户，或交换至开户网点会计人员，交客户。

5.24放款中心资料归档

放款岗收到会计部门（帐务中心）传来的凭证后，审核凭证上会计部门（帐务中心）签章，无误后在凭证交接登记簿上签章确认，同时将凭证与合同资料共同保管、归档，并通知授信经营部门资料归档。

5.24.1放款中心需留存资料

（1）按照信贷手册的规定，目前全行有二种授信档案管理模式：一种是以授信经营单位为主，授信业务管理部门为辅，分别建档，主辅结合的模式；另一种是放款中心集中管理授信档案的模式。各行应尽可能采用放款中心集中管理的模式，配备专门的授信档案管理员，并确保授信档案及时归档。所有授信法律文本原件由分行放款中心统一管理，客户经理可以保留复印件。各行应对档案管理模式予以明确，并报风险监控部备案。

（2）放款中心应建立严格的档案调阅制度，并作好相关登记手续。

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（3）各行的授信管理部门应按季定期对本行授信档案的管理情况进行检查，提出书面评价意见。

放款中心需留存资料内容：见附录9.3.3 5.25综合岗通知客户经理资料归档 综合岗通知客户经理资料归档。

5.26客户经理资料根据综合岗通知，资料归档

客户经理根据综合岗通知，将资料归档。无论采取何种档案管理模式，客户经理必须保存一套完整（全套、全流程） 的授信档案复印件并按档案管理办法归档。

授信经营部门留存资料内容：见附录9.3.1。 5.27综合岗通知客户经理补资料或中止业务

综合岗在各业务环节，根据要求，通知客户经理补资料或中止该笔业务。 5.28客户经理通知客户补资料或中止业务

客户经理根据综合岗、部门负责人、放款中心等要求，通知客户补资料或中止该笔贴现业务。

5.29 流程结束

本流程结束，转贴现票据到期托收等业务流程。具体流程参见贴现票据到期托收业务等环节业务手册内容。

6.关键风险 6.1政策风险

政策风险主要是指在办理商业汇票业务过程中，因未坚持合法、合规经营所

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形成的风险。政策风险最集中和典型的表现就是不严格执行人民银行关于商业汇票业务必须建立在真实交易关系基础上的规定，贴现融资票所形成的风险。

6.2票面风险

票面风险主要是指银行在办理商业汇票贴现业务时，由于操作不慎或审查不严，将有瑕疵的汇票，或票面要素不全，或伪造、变造的票据办理了贴现而造成的风险。

6.3道德风险

道德风险根据动机的不同，可分为有意识的道德风险和无意识的道德风险，所以道德风险又可以区分为持票人风险和银行内部人员风险。

6.4信用风险

信用风险主要是指商业汇票到期后，承兑人因资金不足等原因，造成承兑汇票延迟兑付或不兑付，使贴现银行面临的风险。

6.5票据保管风险

票据保管风险伴随票据业务整个过程，主要是指因保管不善造成票据毁损、遗失或被盗窃所形成的风险。

6.6市场风险

市场利率变化对已办理票据贴现业务所造成的风险。 7.依据文件

7.1《中华人民共和国票据法》（中华人民共和国主席令第49号） 7.2关于施行《中华人民共和国票据法》有关问题的通知（中国人民银行1995年12月7日）

7.3《商业汇票办法》（银发[1994]163号）

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7.4《支付结算办法》（银发[1997]393号）

7.5《票据管理实施办法》（中国人民银行令1997年第2号） 7.6《关于进一步加强银行结算管理的通知》（银发[1997]143号） 7.7《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》（银发[1997]216号） 7.8《关于加强商业汇票管理促进商业汇票发展的通知》（银发[1998]229号）

7.9《关于切实加强商业汇票承兑贴现和再贴现业务管理的通知》（银发[2001]236号）

7.10《关于完善票据业务制度有关问题的通知》（银发〔2005〕235号） 7.11《关于加强银行承兑汇票贴现业务管理的通知》（交银发[1999]89号）

7.12《关于进一步加强商业汇票业务管理的意见》（交银发[2001]58号） 7.13《买方或协议付息票据贴现业务试行办法》（交银办[2003]144号） 7.14《交通银行商业汇票无追索贴现业务管理试行办法》(交银办[2004]151号)

7.15《关于加强商业汇票业务管理的意见》（交银办函[2004]519号） 7.16《关于将银行承兑汇票贴现业务纳入同业授信流程管理范围的通知》（交银办[2005]299号）

7.17《关于印发银票贴现业务承兑银行授信额度的通知》（交银办[2005]345号）

7.18《关于完善票据业务授信制度推进全行票据业务发展的意见》（交银办[2006]94号）

7.19《关于规范票据业务发展的意见》（交银办函[2006]138号） 7.20《关于加强票据贴现利率管理的通知》（交银资金[2006]28号） 7.21《信贷政策手册》 7.22《信贷业务手册》

7.23《核心帐务系统28项管理制度》中《业务印章使用管理规定》（交银办[2004]141号）

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8.关联文件

8.1《信贷政策手册》 8.2《信贷业务手册》 8.3核心帐务系统业务流程 9.附录

9.1 客户贴现资料清单 9.2 信贷发放业务操作流程单 9.3 贴现业务中需留存资料清单29

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