财务审批流程

更新时间：2023-09-02 06:52:01 阅读量：教育文库文档下载

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借款管理规定及实施细则

(一) 出差借款：因公司业务或领导需要应出差的人员，需在出

差返回15个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许超过15个工作日借支。

(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部

备款。

(四) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为

个人借款从工资中扣回。

(五) 建立借款内部管理报告及台账制度。财务人员在每月10、25日前对上月末按公司规定应该归还借款的单位和个人进行清理, 并通知有关部门领导及时催收，业务经办人在接到超期还款通知后，应及时归还，如不按规定及时还款的个人应及时通知总经理并扣发其当月工资。

下附借款流程图

邯郸市卓成房地产开发有限公司

借款审批流程图

费用报销管理规定及实施细则

日常费用主要包括车燃费、差旅费、交通费、办公费（含

固定资产）、业务招待费、培训费、资料费等，以上支出内容适用于《费用报销单》进行报销

费用报销的一般规定

(一) 财务报销必须是合法、有效的发票或收据，白条一律不予报销。特殊情况，购买货物金额较小，不能取得合法、有效的发票或单据，由经办人在白条上写出缘由，报总经理签字，方可报销。所

有发票或收据的报销，必须公司名称清楚（邯郸市卓成房地产开发公司），业务内容完整，金额计算正确，大小写相符，字迹清晰可认，签章齐全，合法、有效，汇总发票或单据还须附有清单（例如办公费用）。会计人员对一切审批手续不完备

的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理，并及时向上级请求处理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。

(二) 填写报销单应注意:根据费用性质分别分类，严格按单据要求项目认真写，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改）。

(三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 (四) 部门经理应在《费用报销单》上注明是否为每月预

算之内的金额。报销时间的具体规定

为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，

财务部将报销时间具体安排如下：

1．财务报销：公司财务部每周一、四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的30日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

下附费用报销流程图

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费用报销审批流程图

成本性付款管理办法及实施细则（讨论稿）

成本性付款是指：行政事业性缴费、工程材料采购、工程款、广告宣传（含沙盘、各类广告宣传），设计费等款项的支付，适用单据《付款审批表》、《付款单》。成本性付款的一般规定

(一) 财务付款必须是合法、有效的发票或收据，白条一律不予报销。特殊情况，购买货物金额较小，不能取得合法、有效的发票或单据，由经办人在白条上写出缘由，报总经理签字，方可报销。所有发票或收据的报销，必须公司名称清楚（邯郸市卓成房地产开发公司），业务内容完整，金额计算正确，大小写相符，字迹清晰可认，签章齐全，合法、有效。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理，并及时向上级请求处理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。

(二) 填写付款单应注意:根据费用性质分别分类，严格按单据要求项目认真写，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改）。

(三) 付款5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 (四) 部门经理或工程副总在《付款单》上注明是否为每月预算

之内的金额。

（五）预付帐款应严格管理。预付账款必须按合同规定付款，

并在合同约定的时间清算完毕，办理相关报销手续。如果在规定时间内不清算报销，财务部将催促相关责任人清算报销。责任人如不及时

报销造成坏帐甚至造成损失的，视情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚，情节严重、损失巨大的，要追究法律责任并相应承担经济责任

下附成本性付款流程图，工程付款流程图

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成本性付款审批流程图（除工程、材料付款）

工程款付款审批流程图

材料付款审批流程图