哈尔滨分行会计柜面岗位试题

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招商银行 会计 专业 会计 岗位业务知识试题

编写人员姓名： 王琦 所在分行： 哈尔滨分行 所在部门：会计部

一、判断题

1．客户申请印章更换客户须向开户行出具 “更换印章申请书”、原预留银行印鉴卡、开户许可证、营业执照正本等相关证明文件，以及法定代表人或单位负责人的身份证件。（正确答案：√；考查知识点：协助客户印鉴挂失）

2．客户办理支付密码器挂失的，须填写维护申请表，经办员在客户约定停用期间使用图章印鉴在系统支取方式维护为凭图章印鉴交易支取方式。（正确答案：×；考查知识点：约定停用期间使用图章印鉴作为支取方式。维护为凭电子印鉴交易）

3、、对于屡次签发空头支票的客户，应停止向其出售支票，并提示客户该行为将被列入人民银行黑名单，影响其今后的开户结算。（正确答案：√；考查知识点：支票业务风险管理要求）

4、凡填写支付密码的支票应同时加盖图章印鉴，支付密码错误的，经办行应视同票据要素误由出票人更正或因要素不符退给客户。（正确答案：×；考查知识点：支付密码错误的，经办行应视同签章与预留印鉴不符退给客户或退票） 5、现金支票、普通支票、转账支票办理背书转让背书必须连续。使用粘单的，应按规定由第一个使用粘单的背书人加盖骑缝章。（正确答案：×；考查知识点：现金支票不能背书转让，转账支票背书必须连续。）

6、各网点应尽力避免通过现金单跨柜台支付现金。如确需生成现金单跨柜台支付时，柜员应核实现金单持有人身份证明及两次签名一致后，才能办理现金支取手续。（正确答案：√；考查知识点：现金业务风险管理）

7、持票人委托开户银行收款的，必须在支票背面作委托收款背书，背书签章应符合规定。通过票据交换办理的应隔场入账。（正确答案：×；考查知识点：通过票据交换办理的，应坚持“收妥入账，不予垫款”原则。）

8、提现账户必须为基本存款账户或经人民银行批准的可提现账户。（正确答案：√；考查知识点：现金业务风险管理）

9、对已确认伪造、变造、克隆的支票应予以扣留，并立即报告业务主管或本行

保卫部门。（正确答案：√；考查知识点：支票业务风险管理）

10、单位和个人凭已承兑商业汇票、债券、存单等付款人债务证明办理款项的结算，均可使用委托收款结算方式。（正确答案：√；考查知识点：委托收款业务基本规定）

11、委托收款结算款项的划回方式，可使用电划或信划方式。（正确答案：×；考查知识点：委托收款业务基本规定。只有电划方式）

12、被冻结的款项，不属于赃款的，冻结期间应计付利息；属于赃款的，冻结期间计付利息但不计付客户账，如冻结有误，解除冻结时应补计冻结期间利息。（正确答案：×；考查知识点：协助冻结存款业务。冻结期间不计付利息，） 13、协助冻结时如遇被冻结单位账户存款不足有权机关要求冻结数额时，在系统作有权机关超额度冻结处理，在规定的冻结期内该单位的账户，只可划入不可划出，直至达到需要冻结的数额。（正确答案：√；考查知识点：协助冻结存款业务）

14、军队、武警部队一类保密单位开设的特种预算存款、特种其他存款和连队账户的存款，原则上不采取冻结或扣划等项诉讼保全措施。（正确答案：√；考查知识点：协助冻结存款业务）

15、两家以上的执法机关对同一存款冻结、扣划时，应根据最先收取的协助执行通知书办理冻结和扣划。对作出轮候冻结的应在执行书注明轮候冻结日期。（正确答案：×；考查知识点：协助冻结存款业务。不应注明轮候冻结日期） 16、国内信用证是指开证行依照申请人的申请开出的、凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺。信用证是不可撤销、不可转让的跟单信用证。（正确答案：√；考查知识点：国内信用证基本定义）

17、查询（通知）业务发生的手续费收入，记入对公/对私中间业务收入科目。（正确答案：√；考查知识点：发出查询（通知）处理）

18、经办行协助有权机关查询的资料应限于存款资料，包括被查询单位或个人开户、存款情况以及与存款有关的会计凭证、账簿、对账单等资料。对上述资料，经办行应当如实提供，有权机关根据需要可以抄录、复制、照相，带走原件。（正确答案：×；考查知识点：协助查询存款业务。不得带走原件）

19、中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”字。大写金额数字有“分”的，在“分”后面可写“整”或不写“整”字。（正确答案：×；

考查知识点：人民币票据和结算凭证书写规范，大写金额数字有“分”的，在“分”后面不写“整”（或“正”）字。）

20、集中处理转账汇款业务的机构可为分行指定行、部或异地支行的会计部或营业部。（正确答案：√；考查知识点：转帐汇款集中处理）

21、对账户已冻结、保证金、质押的资金出具存款证明，必须在证明上注明账户的状态及资金用于银行资产业务保障的明确说明。（正确答案：√；信用证及询证的基本规定）

22、询证函、出具的证明空白项必须划销，防止变造；如询证函为多页，应在每页上标注“无”或抽出此页；（正确答案：×；考查知识点：资信证明和询证的风险管理要求，应在每页加盖骑缝业务章）

23、单位账户按币种分为人民币账户和外汇账户。外汇存款账户按账户性质分为经常项目外汇账户和资本项目外汇账户。（正确答案：√；单位账户管理） 24、银行办理结算必须做到“有疑必查，有查必复，查必及时，复必详尽”。（正确答案：√；查询查复基本原则）

25、验资不成功撤资时，验资款应原路划回或转入同名账户。（正确答案：×；考查知识点：单位账户管理，验资款必须原路划回）

26、支票可以根据监管部门有关规定用于人民币或外币支付结算。（正确答案：√；支票基本管理规定）

27、汇入款超过两个月尚未解付的，应原路退回原汇款人在汇款行的账户。（正确答案：√；撤销退汇流程）

28、空白银行汇票应按顺序使用，如客户需求可跳号使用。（正确答案：×；考查知识点：签发银行汇票处理，严禁跳号使用）

29、票据出票日期使用小写填写的，银行不得受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。（正确答案：√；考查知识点：人民币票据和结算凭证书写规范）

30、凡填写支付密码的支票应同时加盖图章印鉴，支付密码错误的，经办行应视同签章与预留印鉴不符退给客户或退票。（正确答案：√；考查知识点：支票业务风险管理要求）

31、办理假币收缴业务的人员，应当取得《反假货币上岗资格证》。（正确答案：√）

32．发现的假币，要依法予以收缴。收缴时，告知假币持有人，并当面换人核验无误。对假币纸币在正面水印窗和背面中间位置加盖“假币”印章。（正确答案：√；考查知识点：假币收缴流程）

33．纸币票面缺少面积在10平方毫米以上的人民币纸币属于人民银行规定的不宜流通人民币。（正确答案：X；20平方毫米；考查知识点：中国人民银行《不宜流通人民币挑剔标准》） 34. 收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款，超权限的现金收、付必须换人复核。（正确答案：√；考查知识点：办理现金业务的基本原则） 35．营业期间，柜员离开经管现金时间达半小时以上时，现金、贵金属、重要单证和印章须装入尾箱加锁后，入日间库或金库保管。（正确答案：X；1小时；考查知识点：尾箱出入库管理的基本规定）

36．收付现金应坚持一笔一清，严禁将不同客户的款项混收，同一客户一次存取的多笔现金，在未征得客户同意的，不得并笔收现或并笔付现。（正确答案：√；考查知识点：现金收付、整点与清分得基本规定）

37.金库和托管部门对代保管物品的核对不得少于每年两次。（正确答案：X；1次；考查知识点：金库代保管物品管理的基本规定）

38. 凭证库密钥使用期已超过1年时，管证员须重设密码 。（正确答案：√；考查知识点：凭证库密钥的保管、使用）

39．柜员持有的重要单证不应超过七天的业务需求量或100份。（正确答案：√；考查知识点：重要单证调剂的基本规定）

40.单个账户每次购买同类重要空白凭证数量超过50份或非基本账户购买现金支票时，须经业务主管授权。（正确答案：√；考查知识点：重要单证的出售与签发的基本规定）

41、单位定期存款，存期和利率一律以人民银行的规定为准。（正确答案：X；；考查知识点外币定期存款（含利率及期限）按当地外汇管理局或总分行外汇管理部门的有关规定执行，外汇管理部门无规定的按人民币定期存款的规定执行。） 42、单位定期存款开户证实书不得作为质押的权利凭证。（正确答案：√；考查知识点：单位定期存款基本规定）

43、客户支取定期存款时应原路返回，即退回同名账户。（正确答案：X; 考查知识点应退回原转存账户） 44、存款人只能凭单位定期存单支取其存款。单位定期存款证实书只能为质押贷款的目的而开立和使用，不是存款人支取存款的依据。（正确答案：X; 考查知识点单位定期存款基本规定）

45、开户行受理定期存单挂失15个工作日后，未发生其他问题或异议，存款单位须持单位公函及挂失止付通知书客户联到原挂失受理行办理补发新单位定期存单的手续。（正确答案：X; 考查知识点单位定期存款基本规定） 46、目前我行可以办理单位通知存款有人民币一天通知存款、人民币七天通知存款和外币七天通知存款，其中外币七天通知存款的币种适用于我行有通知存款利率挂牌的币种。（正确答案：√；考查知识点：单位通知存款基本规定）

47、单位通知存款已办理通知手续而不支取或在通知期限内取消通知的，通知期限内不计息。（正确答案：√；考查知识点：单位通知存款基本规定）

48、协议存款是指企、事业单位在征得银行同意后，其账户保留用于业务备付资金以外的存款资金，并按单位协定存款利率计息的一种存款。（正确答案：X; 考查知识点为协定存款的概念）

49、开户单位申请办理协定存款，应与我行签定招商银行协定存款合同，约定合同期限，期限最长不超过一年（含），到期时任何一方没有提出终止或修改合同的书面申请，即视作自动延期。（正确答案：√；考查知识点：单位通知存款基本规定）

50、协定存款合同终止时，柜员要在原合同上注明终止日期、并与终止合同公函（证明）一起抽出随传票保管。

51、根据业务处理的需要，挂账单可增加挂账金额。每笔现金单可多次销账，但不可以追加同笔现金单的挂账金额。（正确答案：√；考查知识点：挂帐单、现金单基本规定）

52、按月结息或按季结息：系统每月或每季最后一月的21日日初后自动计算业务利息（利息计算至21日）并向客户存款帐户扣收。（正确答案：X；考查知识点：资产业务基本规定）

53、于节假日到期的贷款，如节假日后第一个营业日仍未归还的，从该日起按逾期贷款计算利息。贷款到期日至第一个营业日之间的应收利息，按照逾期贷款利率计收。（正确答案：X；考查知识点：资产业务基本规定）

54、非应计贷款，系统的扣款顺序为：先收本金（本金匹配利息，不够扣收的本金匹配利息转应收利息），直到本金全部收回，再收欠息；（正确答√案：；考查知识点：资产业务基本规定） 55、会计人员每日必须打印当日业务报告及特殊功能报告，连同信贷业务传票及业务凭证、审批表等，随当日传票装订。（正确答案：√；考查知识点：资产业务基本规定） 56、短期流动资金贷款最长不超过一年，中期流动资金贷款最长不超过五年。（正确答案：X；考查知识点：资产业务基本规定） 57、委托贷款的委托人不需在我行开立账户。（正确答案：X；考查知识点：资产业务基本规定）

58、银行根据客户的要求开出各类保函，银行不承担担保或保证责任。（正确答案：X；考查知识点：资产业务基本规定）

二、单项选择题（可供选项应为三或四个）

1、目前我国使用的商业汇票属于定日付款票据,必须在到期日前提示承兑，商业

退款，客户如能提供法院同意提前付款的真实证明材料除外。C、人民法院出具的该客户享有该汇票票据权利以及实际结算金额的裁定书的内容齐全，完整。

D、公函应包括汇票丧失的时间、地点、原因、号码等要素、挂失人姓名、退款的账号等事项，公函上的公章应与银行预留印章相符。

E、出票行向申请人退款时，比照银行汇票未用退回操作规定处理 7．商业汇票必须记载下列事项：( )。欠缺上列事项之一的商业汇票无效。（正确答案：ABCDEFG；考查知识点：商业汇票业务操作）

A、表明“商业承兑汇票”的字样，B、表明“银行承兑汇票”的字样，C、无条件支付的委托，D、确定的金额，E、收付款人名称，F、出票日期，G、出票人签8. 被冻结的款项在冻结期限内如需解冻，应以作出冻结决定的（ ）有权机关签发的解除冻结存款通知书为凭，银行不得自行解冻。（正确答案：ACDF；考查知识点：协助查询存款业务）

A、人民法院 B、工商行政管理机关 C、人民检察院 D、公安机关 E、审计机关财政部门 F、证券监督管理机关

9. 办理协助扣划业务时，经办人员应当核实的证件和法律文书：（ ）（正确答案：ACE；考查知识点：协助查询存款业务）

A、有权机关执法人员的工作证件； B、有权机关执法人员的身份证件；

C、有权机关县团级以上机构签发的协助扣划存款通知书，法律、行政法规

规定应当由有权机关主要负责人签字的，应当由主要负责人签字； D、有权机关县部级以上机构签发的协助扣划存款通知书，法律、行政法规

规定应当由有权机关主要负责人签字的，应当由主要负责人签字； E、有关生效法律文书或行政机关的有关决定书。

10．托收承付结算每笔金额起点为人民币（ ）元。新华书店系统每笔的金额起点为人民币（ ）元。（正确答案：按顺序（A）（D）；考查知识点：托收承付基本规定）

A、1万 B、5千 C、2千 D、1千

11．托收承付不能使用系统的登记功能，无论是发出托收还是收到托收均使用手工方式登记，账务处理使用通用记账系统处理。托收凭证是否记载下列事项：（ ）表明“托收承付”的字样和确定的金额；（正确答案：ABCDF；考查

知识点：托收承付基本规定）

A、收付款人名称及账号； B、收付款开户银行名称； C、托收附寄单证张数或册数； D、合同名称、号码； E、委收日期 F、收款人签章 12．支票挂失业务处理经办员应要求客户在（ ）天内向人民法院申请公示催告,或者向人民法院提起诉讼。如果客户没有按时出示人民法院的公示催告,则“挂失止付通知书”在挂失（ ）天后失效。（正确答案：按顺序（A）（C）；考查知识点：支票管理规定）

A、3 B、7 C、12 D、15

13．国内信用证开证申请人必须具备的条件：（ ）（正确答案：ABCDF；考查知识点：国内信用证开证30%的保证金）

A、国内企业法人，有工商行政部门颁发并经年检的企业法人营业执照和代码证；

B、在我行开立人民币结算账户并往来半年以上，且有一定的结算量； C、有合法的商品交易，提交有关购销合同；

D、资信良好，具有支付信用证票款的可靠资金来源和能力； E、有不少于开证金额10%的保证金或符合总行规定的其他有关规定； F、有符合我行要求的抵押、质押或金融机构担保。

14． 收款人开户行受理委托收款经办员受理收款人提交的托收凭证以及有关债务证明时，应审查托收凭证必须记载的内容：（ ）（正确答案：ABCDE；考查知识点：汇兑业务基本规定）

A、表明“委托收款”的字样； B、委托日期和确定的金额； C、收付款人名称；

D、委托收款凭据名称及附寄单证张数； E、托收凭证第二联上加盖收款人预留印鉴；

15．办理汇兑业务，结算业务委托书必须记载下列事项：（ ）。凭证记载的汇款人、收款人在银行开立存款账户的，必须记载其账号。（正确答案：ABCDEFG；考查知识点：汇兑业务基本规定）

A、无条件支付的委托 B、收款人名称和汇款人名称、 C、确定的金额 D、汇入地点及汇入行名称、 E、汇出地点及汇出行名称、 F、委托日期 G、汇

款人签章

16．通知业务主要在以下情况下发生：（ ）（正确答案：ABD；考查知识点：查询查复、通知业务）

A、发起行自已发现已办理的跨行支付业务要素不清、存在错误或不齐全，主动要求补充或更正时；

B、发起行发起业务后，根据客户的申请对发出且未入账的业务进行更正或撤销时；

C、发起行发起业务后，根据客户的申请对发出入账的业务进行更正或撤销时；

D、发生其他需要通知事项时。

17．对于查询的情况，如果执法人员要求经办人签字确认的，应由（ ）共同签字确认。（正确答案：AC；考查知识点：有权查询、冻结、扣划单位存款的执法机关一览表）

A、经办人 B、执法人员 C、业务主管 D、主管行长

18．银行汇票必须记载下列事项：表明“银行汇票”字样、无条件支付的承诺、出票金额、付款人名称、收款人名称、出票日期和出票人签章。（正确答案：ABCDEF；考查知识点：银行汇票签发）

A、表明“银行汇票”字样 B、无条件支付的承诺C、出票金额 D、付款人名称 E、收款人名称 F、出票日期和出票人签章

19．单位和个人在同一票据交换区域需要支付各种款项，均可以使用银行本票；银行本票可用于（ ）；注明“现金”字样的银行本票可用以支取现金；申请人或收款人为单位的，不得申请签发（ ） 银行本票；申请人应将银行本票交付给本票上记明的收款人，收款人可以将银行本票背书转让给被背书人，但填明（ ）字样的银行本票不得背书转让；填明（ ）字样的银行本票丧失可以挂失止付。（正确答案：按顺序（B）（A）（A）(A)；考查知识点：银行本票管理规定）

A、现金 B、转帐 C、现金或转帐 D、不得转让 20．有权进行查询、冻结、扣划的单位有（ ）。

（正确答案：AEF；考查知识点：有权查询、冻结、扣划单位存款的执法机关一览表）

A、人民法院 B、人民检察院 C、审计机关 D、公安机关 E、税务机关 F、海关

21．我行重要空白凭证包括：（ ）、信用证修改书、债券收款单证和其他纳入重要空白凭证管理的重要单证等。（正确答案：ABCDE；考查知识点：有价单证和重要空白凭证的管理）

A、存单 B、存折C、支票 D、汇票 E、信用卡（证）

22．美元按（ ）以百张为把，十把为捆，每张、每把、每捆必须正面朝上，反面朝下，头像不得颠倒。美元的扎把和封捆方法与人民币一致。（正确答案：BD；考查知识点：现金的整点）

A、发行银行 B、版面 C、新旧程度 D、券别 23、以下关于定期存款计息规定说法错误的是：（正确答案：BCD；考查知识点：定期存款计算规定）

A、定期存款按存款存入日挂牌公告的整存整取相应存期档次的利率计息，利随本清，遇利率调整，分段计息。

B、部分提前支取后的人民币定期存款留存金额不得低于1万元，并按原存款开户日挂牌公告的同档次整存整取利率计息，否则要求客户销户。

C、定期存款在节假日到期，如客户在节假日前一天支取，应扣除到期日与支取日之间天数的定期利息。

D、定期存款按月计提利息，每月底冲销原计提利息并重新计提。 24、以下说法正确的是：（正确答案：ABCD；考查知识点：通知存款计算规定） A 没有按约定时间提前书面通知而支取的，支取部分按活期存款利率计息； B. 已办理通知手续而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期存款利率计息； C. 支取金额不足或超过约定金额的，不足或超过部分按活期存款利率计息； D. 支取金额不足最低支取金额的，按活期存款利率计息。

25、保证金款项的来源应为（正确答案：ABCDE；考查知识点：保证金存款计算规定）

A现金B现金单C活期户D支票E挂账单

26、信贷业务的特殊处理包括：正确答案：ABCE；考查知识点：）

A.扣款方式维护 B.结算账号维护 C.免罚息维护 D. 放款 E.手工解冻 F.核免187 27、会计人员每日必须打印：（正确答案：AC；考查知识点：资产业务基本规定） A当日业务报告 B结息清单 C特殊功能报告 D客户回单

28、贷款发放柜员接到贷款借款借据后，需审查以下内容：正确答案：ACD；考查知识点：资产业务基本规定）

A.是否经有权人批准 B.用途是否合规 C.借款人全称与印章是否一致 D.借据上是否为公章和法人代表签章或预留银行印鉴。

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