会计电算化第二节账务处理操作

第二节 账务处理操作

凭证6

·凭证录入（凭证模板）

·凭证查询

·凭证修改、删除、整理

·凭证审核、取消审核

·凭证过账（记账）

账簿2

·账簿查询

·试算平衡表查询

【凭证1】录入凭证

说明：

1. 练习时的操作人员选择“张三”，考试时默认“Manager”；

2.考试时只给出题目，不给出分录；

3.根据题目内容，考生先判断凭证字和凭证号后，再录入；

【路径】【账务处理】【凭证录入】

（1）3月2日编制凭证记字第1号，开出现金支票从工行提现4000.56元, 结算号：1234。 （①考试：银付字；②凭证号按给定号码录入）

（2）3月15日编制凭证记字第2号，从A公司购入A材料100公斤,单价40元/公斤（不含税）,材料入库, 未支付货款。

（考试：选择转字；应交税费选择最末级）

（3）3月20日编制记字第3号，销售商品给AA公司,增值税专用发票注明,价款10000元,税额为1700元，款未收。

【路径】【账务处理】【凭证录入】

【凭证2】常用摘要、模板凭证设置

1.在常用摘要的“费用”分类下新增“F001-提取城市维护建设税”代码：F001 名称：提取城市维护建设税。（预设费用类）

【路径】双击摘要栏的单元格---弹出设置窗口进行设置

2.编制第4#记账凭证，并将凭证保存为模式凭证，名称为 “维修费”，类型为“费用类”，业务如下：2013年3月25日，从工商银行支付财务部维修费2580元，销售部维修费1000元。

【路径】【文件】【保存模式凭证】

【要点】先录入、再保存、最后在文件菜单下保存为模式凭证。

【凭证3】凭证查询

1.查询2013年3月 未审核、未过账 的记账凭证。

2.查询并打开2013年3月记字2#凭证。

3.查询2013年3月全部分录原币金额等于10000的分录行。

4.查询2013年3月全部是固定资产系统的机制凭证。

5.查询2013年全部未过账凭证的凭证汇总表，币别：综合本位币。（窗口右侧）

【路径】【账务处理】【凭证管理】

【要点】1.简单查询；

2.指定字号和其他条件通过“过滤条件”页签进行查询；

【凭证4】凭证修改、删除、整理

1.修改2013年3月记字1#凭证，付款金额应为4000元，误记为4000.56元。

2.修改2013年3月记字2#凭证，所付货款为B公司，误记入A公司。（先删除原有的A公司后，再按F7选择B公司）

3.删除2013年3月记字3#凭证（未审核，直接删除;如果对已审核的凭证需先取消审核才能删除，考试时需看清）。

4.对2013年3月凭证进行整理，进行凭证断号检查。

【路径】【凭证管理】

【要点】1.凭证修改删除在简单查询下，找到凭证即可操作；

2.凭证整理在“操作”菜单下完成；

【凭证5】凭证审核、取消审核（更改为考试默认用户）

1.批量审核本期（3月）所有凭证。

批量取消2013年3月所有凭证的审核。

2.审核2013年3月记2#、3#凭证。

2013年3月第2#凭证编制有误，此凭证已审核，请取消审核。

3.删除2013年3月记字3#凭证。（先取消审核、点击刷新按钮查看结果后，再删除） 提示：练习时为进行后续演示，需全部审核。

【路径】【凭证管理】

【凭证6】凭证过账

1.对本期所有凭证进行过账处理。

2.对本期3月12日前凭证进行过账处理。

3.对本期记字第2#凭证进行过账处理。（直接过账）

（在凭证过账中无法完成，应在凭证管理中查到凭证后过账）

【路径】【账务处理】【凭证过账】

【账簿1】查询总账、明细账

1.查询3月份各科目的总账。（币别：综合本位币、包括未过账凭证）

2.查询2013年3月“银行存款明细账”，包含未过账凭证\综合本位币，在查询结果中查询记1号凭证。

3.查询2013年3月“应收账款”的核算项目客户分类总账，查询结果包含未过账凭证。

【路径】【账务处理】 右侧窗口

【账簿2】查询试算平衡表、科目日报表

1.查询2013年3月的试算平衡表，查询结果要求：查询综合本位币报表、包含未过账凭证。

2.查询2013年3月15日的科目日报表，查询结果须包含未过账凭证。

【路径】【账务处理】 右侧窗口

第三节 报表处理操作

·新建报表与属性设置 3

·公式设置 3

·报表重算 1

【报表1】新建空白报表

1.新建空白报表，设置报表名为“考试专用表”，设置表页标识为“01月”，并保存报表。（先确认、再确定、最后保存）

【路径】【报表与分析】【自定义报表】→工具栏【新建】按钮

2.新建报表“损益表”，属性设置：把表页标识设为“损益表01月”，总行数设为11，总列数设为8，把A列列宽设为8CM，B列列宽设为4CM，设置所有行行高为3CM。（如行高没有计量单位，输入数字即可）

【路径】行列数：表属性；表页标识：表页管理

【报表2】单元属性、行列属性、表属性

1.将考试专用表的C10单元格输入金额-2000，再将数据格式设为数值“0.00”，负数为红字，并将单元格做单元锁定;

2.考试专用表的A2输入数据：“一、营业收入”文本设置为水平左对齐，垂直靠下，把B2：B3设置为数据格式“0.00”

3.将考试专用表的C列设为“列宽锁定”;将考生专用表的C列设置为“超界警告”;

4.将损益表的列数改为4，并把D列隐藏;（4列在表属性中设置）

5.将考试专用表的“按ENTER键移动活动单元格”改为向“左”;

6.将考试专用表的“拖动填充函数字符型参数”设置为勾选;（操作选项）

7.页眉为“损益表”，页码设置为“第&【页】页”格式;

8.加入报表附注：“公司没有再需披露的重大事项”。

【报表3】二分斜线、合并单元格的设置

1.将考试专用表的B1单元格二分斜线效果，名称1为年，名称2为月;

2.将C1和D1进行单元格合并，输入数据“合计”,文本居中;

【路径】【格式】定义斜线、单元融合

【报表4】资产负债表公式设置---打开“自定义报表” 中的考试专用表

1.在B2并定义一个“其他应收款”科目的期末余额的取数公式;

2.在B3定义一个“银行存款”科目的借方期末余额取数公式;

3.在B4定义一个“实收资本”科目的期初绝对余额的取数公式;

4.在B5定义一个“应付账款”科目的折合本位币借方本年累计发生额取数公式;

【路径】：【插入】【函数】

【报表5】利润表公式设置---打开“自定义报表”中的考试专用表

1.在D2定义一个“主营业务收入”科目的贷方发生额取数公式;

2.在D3定义“管理费用”科目的利润表本年实际发生额;

3.在D4定义一个“投资收益”项目的贷方本年累计发生额的取数公式;

【路径】【插入】【函数】

【报表6】表表取数、现金流量公式设置

1.打开自定义报表中的“考试专用表”在B9定义取“资产负债表”中B3单元格的值（提示用REF-F函数）

2.打开“自定义报表”中的考试专用表，在B10定义一个“购买商品，接受劳务费支付的现金”项目原币金额的取数公式（或折合本位币金额）（提示用ACCTCASH函数）

【报表7】查询2013年3月“资产负债表”，并重算报表。

【路径】【报表重算】

第四节 应收应付模块基本操作（4）

1.采购发票 销售发票

2.付款单 1 收款单 1

3.付款核销 1 收款核销 1

提示：本节采用软件自带演示账套练习。

【应付1】录入付款单

1.填制预付款单据

2009年5月21日，预付华硕科技有限公司美元500，通过招行电汇付款，请编制付款单据FKD0108并保存。（单据号在考试时需修改）

2.填制付款单据

2009年5月22日，通过工行开出商业承兑汇票支付华硕科技有限公司货款58500元。请编制付款单据FKD0118并保存。

【路径】【应收应付】【付款单】

【要点】分别录入表头付款金额和本次核销金额、先保存后审核。

【应付2】付款核销

2009年5月25日以期初预付款核销华硕科技有限公司5月8日货款18900元。（自动核销-保存-审核）

【路径】【应收应付】【往来核销】

【应收1】录入收款单

1.2009年5月30日，工行预收太和电脑公司银行汇票美元5000做订金，请编制收款单SKD094并保存。

【路径】【应收应付】【收款单】（先保存后审核）

2.2009年5月30日，收到太和电脑公司2009年4月30日赊销款，货款100万元电汇存入工行，请编制收款单SKD095并保存。

【路径】【应收应付】【收款单】（先保存后审核）

【应收2】收款核销

2009年5月31日以太和电脑公司4月30日预收款冲销5月3日应收款。

【路径】【应收应付】【往来核销】

【要点】先自动核销--保存--后审核

【拓展】应付转应付

第五节 工资模块基本操作（11）

一、初始化设置 6

工资类别、部门、人员

工资项目、公式、金额

二、日常业务处理 5

职员变动、工资计算、所得税计算

工资转账关系与费用分配

【工资1】设置、启用工资类别

设置“正式职工”工资类别，币别为人民币；

设置完毕后启用“正式职工”工资类别；

【路径】【工资管理】【类别管理】-设置后选中“正式职工”类别，单击窗口右下角“选择”按钮。

【工资2】新增部门

请为工资管理建立部门档案

S01 办公室

S02 销售部

【工资3】新增职员档案 请为工资管理建立人员档案（职员类别为管理人员） 职员编码 职员名称 所属部门 A001 老子 销售部 A002 庄子 办公室 A003 孙子 销售部 【路径】【职员】 【工资4】工资项目设置 请为工资管理进行工资项目设置。 项目名称 项目类型 数据长度 小数位数 项目属性 年终奖 货币 15 1 可变 实发津贴 货币 15 1 可变 【路径】【项目设置】 【工资5】公式设置（一检二保三确定） 公式名称：正式职工（先点新增按钮再录入） 应发合计=基本工资+资金 实发合计=应发合计-扣款合计 奖金=基本工资*0.14 【路径】【公式设置】 【工资6】录入工资数据 新增过滤器名称：优秀员工 选择计算公式：正式职工计算公式 工资项目：全选 部门 职员 基本工资 销售部 老子 10000 办公室 庄子 20000 销售部 孙子 30000 【路径】【工资录入】 【工资7】职员变动 将“老子”手机号码改为110119，变动日期为2013年3月10日。 【要点】注意以职员变动方式。 【工资8】工资计算 选择工资方案名称为“优秀员工”的工资方案，完成工资计算。 【路径】【工资计算】 【要点】选定方案，再点击计算按钮即可。 【工资9】所得税计算 设置过滤器名称为“正式职工”，完成计税前的初始设置。 名称：正式职工 税率类别：个人所得税 税率项目：个人所得税 所得计算：个人所得税 所得期间：1-12 外币币别：人民币

【路径】【所得税计算】新增名称后，再单击设置按钮。 【工资10】定义工资转账关系 请为工资管理定义工资转账关系。 分配名称：正式职工 凭证字：记; 摘要：正式职工工资费用分摊； 分配比例：100%; 部门：销售部； 职员类别：管理人员 费用科目：销售费用 工资科目：应付职工薪酬 【路径】在【费用分配】按钮下，点击增加后录入。 【工资11】费用分配 选择费用分配方案（正式职工），生成工资分配的记账凭证。 【路径】【费用分配】 第六节 固定资产模块操作（6）

【固产1】设置固定资产类别

【固产2】固定资产原始卡片录入（主功能：初始化）

【固产3】固定资产增加（主功能：固定资产）

【固产4】资产变动

将固定资产卡片中编码为“F001”的资产原币金额由1200万元调整为1100万元，变动方式选择“003-其它”，其他信息不变。

【路径】【固定资产变动】 先选变动方式为“其它”

【固产5】计提折旧

对本月固定资产计提折旧，并生成记账凭证。（凭证字为记，摘要为“计提折旧费用”）

【要点】计提完折旧，自动生成凭证。

【固产6】查询本期固定资产账表：

固定资产清单

固定资产明细账 固定资产构成分析表 固定资产折旧明细表，并勾选“包含本期为零的固定资产”

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