合规课件 北京2013北大

商业银行合规风险管理

李泽广副教授、硕士生导师

南开大学经济学院金融系

加拿大McMaster大学商学院博士后

2013.11 北京

1

主讲人

2?李泽广，男，山东聊城人

?现任南开大学金融系副教授、硕士生导师

?中国证券业协会命题专家

?师从戴相龙教授获金融学博士学位

?加拿大McMaster大学DeGroote商学院博士后

?2010年入选美国东北亚经济论坛青年领军人物培训计划

?2006-2007年留学于日本早稻田大学政治经济学术院

?在《经济研究》、《管理世界》和Chinese Economy等权威杂志发表文章30余篇；

独立主持国家级课题数项

?曾获第二届中国国际金融青年论坛一等奖、南开大学优秀博士论文等荣誉称号

?联系方式：139******** nkroad@9db39cf6680203d8ce2f24d6

高层论风险与合规

“合法不代表合规”

_______王岐山，2011年11月

银行业金融机构要始终坚守合规经营底线_______刘明康，2009年9月

银行必须把防风险作为生命线

_______尚福林，2012年6月

3

商业银行合规风险管理

一、全面风险管理中的合规风险

二、合规风险与操作风险

三、合规风险管理机制与组织基础

四、合规风险管控的企业文化基础

五、合规风险管理的案例

4

如何看待风险？

5

提高风险认知度

?金融机构的本质属性

–金融机构：以创造金融工具、交易金融风险作为其

基本的商业模式，从而促进金融市场通过交易金融

产品的方式达到配置社会资金的功能

?所以，风险管理是金融机构的“看家本领”，

同时也是金融市场能够健康发展的基础

6

7经营资本的背后是经营风险 在金融机构中风险无处不在?金融机构把两种“原材料”-资金和风险-转化为银行产品?风险既是损失的来源，同时也是盈利的基础

-资金成本-营运成本

+资金回报

+风险溢价-风险成本

-资本成本

Title in

here 经济利润Title in

here

零风险利润Title in here 会计利润现代银行业表象上在经营货币，实质上是在经营风险

传统上常用的风险管理策略

?规避风险策略

-消除产生风险的因素

?分散风险策略

-利用资产之间的相关性，通过构造资产组合，从而在保持一定的收益水平下，尽可能地降低风险的方法

?转移风险策略

-利用某种交易方式或业务手段将风险全部或部分转移给其他经济主体来承担的行为。转移风险的具体方法有：对冲、投保、取得担保、抵押和质押

?接受风险策略

-又称为风险自留，它是指不采取任何措施管理风险

88

9商业银行经营的特殊性

Assets

Total Liabilities Creditors Liabilities

Equity Assets Shareholders

?商业银行的重要性不言而喻

?银行是经营风险的机构，核心是通过风险和收益的权衡获取风险溢价?风险管理能力决定银行的竞争力，不仅事关安全，也关于定价能力?期限与流动性的“转换器”与结构错配问题

?严厉资本监管

10

1020304050602003年

12月

2004年4月

20

04

年

8月

2004

年

12

月

20

05

年

4月

20

05

年

8月

2005

年

12

月

20

06

年

4月

20

06

年

8月

2006

年

12

月

20

07

年

4月

20

07

年

8月

2007

年

12

月

20

08

年

4月

20

08

年

8月

2008

年

12

月

20

09

年

4月

20

09

年

8月20

09

年

12

月

20

10

年

4月

20

10

年

8月

20

10

年

12

月

20

11

年

4月

20

11

年

8月

20

11

年

12

月

20

12

年

4月

20

12

年

8月

20

12

年

12

月

20

13

年4月

大型商业银行

股份制商业银行

城市商业银行

其他金融机构

速度情结

相关银行规模

2

1.8

1.6

1.4

1.2

1

0.8

0.6

0.4

0.2

北京银行上海银行江苏银行宁波银行南京银行渤海银行天津银行平安银行11

新挑战12

利率市场化的挑战

?2009～2012年国内银行人民币贷款累计增加33万亿元

?2012年，国内大型银行净利息收入占营业收入的比重接近78%

，中型银行占比约82%，小型银行占比超过90%

?2012年利率市场化改革提速后，国内银行净利息收益率已开始

收窄

?2012年中型银行NIM率先回落，2013年上半年大型商业银行平

均NIM同比收窄3个基点（BPs），中型上市银行平均NIM同比平均下降33BPs，部分银行NIM同比下降60BPs以上

13

利率市场化的挑战

?2012年国内商业银行生息资产余额约100万亿元，利差

每收窄1个BPs，将降低息差收入100亿元左右，在其他

条件不变的情况下，当利差收窄超过124BPs，全行业将进入亏损区间

?从国际经验看，利率市场化后，美国银行业存贷利差减

少54BPs，日本银行业存贷利差减少82BPs，台湾地区存贷利差减少约100BPs

?因此，利率市场化将导致银行利差在一定时期内持续收

窄，对国内商业银行盈利基础带来巨大冲击

14

一、全面风险管理体系中的合规风险15

?美国货币监理署作为国民银行的主要监管者,所

监管的资产占美国商业银行资产总额的一半以上

?美国货币监理署（OCC）的主要负责人把合规风

险评价为“最令人担心、最令人困惑、最难以管理”的一类风险”

16

案例1.XX省XX市邮政女局长非法吸储12.68亿案

?一个“行业标兵”的堕落

?事业顺利：何XX在邮政系统服务长达20余年，从1980年进入局，2001年成为

支局局长，2003年案发时调任xx市xx区邮政局大客户经理，曾一度被视为内部提拔骨干，也因为业务出色和强人性格，成为本地邮政系统标兵

?家庭幸福：其家人生意积累了至少几千万的身家

?转折点：2001年升任局长，何xx迷上赌博，频繁到澳门赌博，欠下巨额赌债?交友不慎：结识澳门人林X，获悉其身份后，一方面怂恿何xx豪赌;另一方面

游说其非法吸收高息存款，将资金投资“高回报”项目，例如购买地皮、码头等

?违规：勾结工行某支行主任梁xx非法吸储,通过113账户实施犯罪，还赌债：

侵吞邮政储蓄资金5079万元;个人投资，侵吞邮储资金1.0899亿；2004后，收买员工操作

?媒体评价：何xx等利用长期从事吸存资金的业务工作，结识一批储蓄客户，

同时熟悉邮政储蓄内部的运作和金融监管上的漏洞；手法在内行人看来并不高明，如果邮政系统在制度上稍加健全就不可能发生这样的情况

?监管软肋：“上级监督太远，同级监督太软，下级监督太难”

17

案例2.渣打和汇丰身陷洗黑钱门

?9?11事件后，美国政府为防止恐怖组织融资，对金融机构作出严厉监管；2005

年，美国政府将一些国家定为“邪恶轴心国”，伊朗为其中一员

?2008年，美国通过“掉头交易”的制裁指引规定，持美国银行牌照，在美国本土

经营的银行不得与伊朗的国民或法人拥有直接的资本贸易往来

?2012年8月6日，纽约金融监管局声称，在近10年的时间里，渣打与伊朗政府合

谋向监管机构隐瞒了大约6万笔秘密交易，为伊朗金融机构洗钱2500亿美元，而美国参议院对汇丰银行的调查报告中指出，汇丰银行为墨西哥毒枭以及其他违禁机构洗钱160亿美元；2012年7月18日，英国汇丰银行首席合规官大卫·巴格利（David Bagley）表示，将辞去现有职务。

?渣打银行可能面临7亿美元罚款，以及吊销纽约州金融执照的处罚，且需在8月

15日前往金融服务局解释其涉嫌违法的行为

?中国因为与伊朗有着密切的石油等贸易，中国银行业的美国业务将面临更为严

厉的合规监管问题(昆仑银行)

18

案例3 摩根大通2012.5“伦敦鲸事件”

?在金融危机中侥幸受损不太严重的美国摩根大通银行，近来则栽在了一

位“流氓交易员”手中———据估损失额至少在20亿美元。

?摩根大通栽跟头有其制度漏洞

?这位叫布鲁诺·埃克西尔的交易员在圈内早就知名。他任职于摩根大通的

首席投资部门，每年都为摩根大通赚取约1亿美元。由于他撬动了规模高达数万亿美元的债券市场，为自己赢得了“伦敦鲸”的称号

?

由于头寸过大，所以上述交易扭曲了信贷衍生品市场价格，而摩根大通买的这种衍生品相当于为企业信贷做保险，而保险价格总归是有个合理价格的，所以对冲基金们在摩根大通的交易案被披露后，纷纷对赌上述衍生品价格将会回归正常，由此，加剧了摩根大通在减仓过程中的亏损。

?此前，摩根大通董事长兼首席执行官杰米·戴蒙2011年取得的薪酬总额为

2300万美元，与其2010年的薪酬总额相同。摩根大通还计划向该银行首席投资官（CIO）德鲁(Ina Drew)发放1400万美元的薪酬和红利

19

20?全面风险管理体系又被称为“治理、风险和合规（GRC）”或者“集合（Convergence）”

?一个有效治理、风险和合规程序的关键是提供一个各方都可以使用的中央数据存储库。这需要一个统一的语言来确保所有各方都以相同的方式使用分类和定义

?全面风险管理是一个过程，涵盖银行境内外、各类风险种类、各个业务单位、各个业务产品（包括表内和表外业务）和各个员工等风险因素的全过程，进行全面、有效地识别、计量、监测和控制，在单一风险的有效管理的基础上，立足于银行整体的角度进行全面的汇总和整合，实现对组合风险的管理，形成统一的管理体系。全面风险管理：治理、风险和合规（GRC ）

多样化风险

企业风险管理体系（ERM）风险轮：

内外

轮间

相互

影响

摩根

大通

21

本文来源：https://www.bwwdw.com/article/6m7q.html