奥体健身房成本利润分析(原创)
更新时间:2023-05-06 00:51:01 阅读量: 实用文档 文档下载
奥体健身馆成本分析
奥体健身房主要顾客群体为附近高校大学生,大学生一般以一个学期为一个节点,因此,按照半年期进行成本和利润分析。
一、固定成本
1、健身馆场地1000平米。年租金25万,半年期租金成本:25/2=12.5万
2、大型器材投资100万。一般可用8年,半年期固定器材折旧费用:100/8/2=6.25万
3、洗浴室固定设备2.8万,平均可使用5年,半年期固定成本折旧费用:2.8/5=0.56万
二、变动成本
1、维护成本
(1)小型易耗器材(如瑜伽垫、排球等)费用0.2万每一批可用3个月,半年期费用0.2*2=0.4万;
(2)大型设备维护维修费:每个月0.3万,半年期费用为:0.3*6=1.8万;
(3)洗浴室设备维护维修费:每个月0.05万,半年期费用为0.05+6=0.3万;
2、人员成本
(1)吧台人员2名,每人每个月工资0.2万,半年期费用为:0.2*2*6=2.4万;
(2)巡场教练2名,每人每个月工资0.2万,半年期费用为0.2*2*6=2.4万;
(3)教练4名,每个星期18节课,每节课60元,半年期费用为60*18*4*4*6=10.368万
3、推广成本
(1)健身顾问,收入提成5%;
(2)宣传费用,半年期为1.5万;
4、服务成本
(1)水费每月1200元,半年期费用为0.12*6=0.72万;
(2)电费每月5000元,半年期费用为0.5*6=3万;
(3)其他杂费每月2000元,半年期费用为0.2*6=1.2万。
各种费用总计—半年期成本总额:43.398万
三、销售收入
奥体健身馆每年约有会员4000人,月均500人,其中:(1)学生月卡占比20%:128*4000*20%*(1-5%)=9.728万;
(2)学生季卡占比20%:268*4000*20%*(1-5%)
=20.368万;
(3)学生半年卡占比40%:368*4000*40%*(1-5%)=55.936万;
(4)学生年卡占比10%:688*4000*10%*(1-5%)
=26.144万;
(5)学生两年卡占比10%:1088*4000*10%*(1-5%)=41.344万;
(5)学生次卡,全年约有400人:400*200=8万;
(6)洗浴服务卡,每个月约有20%人办理,全年收入为:500*20%*60*12=7.2万;
奥体健身房全年期销售收入总额:168.72万元
四、营业利润
奥体健身房全年期营业利润为:168.72-43.398*2=81.924万;
根据给我的数据,我计算出最后的结果,但是和实际结果好像相差很大,请慎重使用数据!
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