融资租赁项目商业计划书

融资租赁项目

《商业计划书》

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目 录

第一章 项目概况 ............................................................................................. 1

1.1 项目及公司简介 .................................................................................... 1 1.2 商业模式及盈利模式 ............................................................................ 1 1.3 产品/服务描述 ....................................................................................... 2 1.4 行业与市场 ............................................................................................ 4 1.5 市场营销策略 ........................................................................................ 4 1.6 投资说明及财务预测 ............................................................................ 4 第二章 商业模式及盈利模式 ......................................................................... 5

2.1 商业模式概述 ........................................................................................ 5 2.2 商业模式优势及可行性分析 ................................................................ 5 2.3 盈利模式 ................................................................................................ 7 第三章 产品和服务 ....................................................................................... 12

3.1融资租赁企业经营定位 ....................................................................... 12 3.2融资租赁运作流程 ............................................................................... 12 3.3融资租赁对大中型企业吸引力分析 ................................................... 20 3.4融资租赁对上市企业的吸引力分析 .................................................. 20 第四章 行业市场分析 ................................................................................... 23

4.1 融资租赁定义分析 .............................................................................. 23 4.2 简述我国融资租赁业的发展历程 ...................................................... 23

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4.3我国融资租赁现状分析 ...................................................................... 24 4.4融资租赁SWOT 分析 ........................................................................... 27 4.5融资租赁发展趋势 .............................................................................. 30 4.6我国融资租赁发展前景预测 .............................................................. 31 第五章 竞争分析 ........................................................................................... 33

5.1融资租赁行业竞争环境分析 ............................................................... 33 5.2 本项目竞争优势分析 .......................................................................... 33 第六章 项目建设方案 ................................................................................... 37

6.1 项目建设内容 ...................................................................................... 37 6.2 项目针对人群 ...................................................................................... 37 6.3 项目经营区域 ...................................................................................... 37 6.4管理策略 ............................................................................................... 37 第七章 营销策略 ........................................................................................... 42

7.1、税收好处推动型 ............................................................................... 43 7.2、现金流推动型 ................................................................................... 43 7.3、财务报告推动型 ............................................................................... 44 7.4、技术进步推动型 ............................................................................... 44 7.5、服务推动型 ....................................................................................... 44 第八章 项目效益分析 ................................................................................... 45

10.1 项目经济效益分析说明 .................................................................... 45 10.2 基本数据的确立 ................................................................................ 45 10.3 营业收入估算 .................................................................................... 45

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10.4 总成本费用估算 ................................................................................ 46 10.5 利润预测 ............................................................................................ 46 10.6项目投资利润率 ................................................................................. 47 10.7经济效益评价结论 ............................................................................. 47 第九章 风险及防范 ......................................................................................... 48

11.1信用风险及防范 ................................................................................. 48 11.2 经营管理风险及其防范 .................................................................... 49 11.3利率风险及其防范 ............................................................................. 49 11.4 汇率风险及其防范 ............................................................................ 50 11.5 财务风险及其防范 ............................................................................ 52 11.6 自然风险及其防范 ............................................................................ 52 第十章 其他 ................................................................................................... 54

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第一章 项目概况

1.1 项目及公司简介

1、项目简介

注册资本金：2200万加元，合人民币12316.92万元 股本结构：外商独资 企业性质：外资 2、公司简介

公司治理：按《中华人民共和国公司法》的相关规定成立股东会、董 事会、监事会并审议制定公司章程。

主营业务：融资租赁、经营性租赁、投资、担保及相关的业务（按商务部规定的经营范围为准）。

1.2 商业模式及盈利模式

1、商业模式

租赁机构从融资租赁服务中，往往可以获得多项收入。包括：租赁机构从资产提供方处获得支付设备全款而享受的设备折扣收入，租赁管理费，客户保证金的投资收益。值得注意的是，租金收入往往转移给融资租赁交易中的资本提供方，例如，银行，并不是租赁机构的收入。如果承租人不能按约定支付租金，以上三项收入，加上客户保证金，以及资产提供方按承租人未偿付租金对价回购的收入，足够保证租赁机构的经营安全和投资收益。

从以上描述可以看到，租赁公司并不是金融机构，而是中介代理机

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构，行使风险分配职能。因此，是一个收入多样化、轻资产、高资本收益率的商业模式。

2、盈利模式 （一）债权收益 （二）余值收益 （三）服务收益 （四）运营收益 （五）节税收益 （六）风险收益

1.3 产品/服务描述

简单融资租赁：分为直接租赁和出售回租 直接融资租赁

是指出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物件，提供给承租人使用，向承租人收取租金的交易（通俗读物 “直租”）。它以出租人保留租赁物的所有权和收取租金为条件，使承租人在租赁合同期内对租赁物取得占有、使用和受益的权利，这是一种最典型的融资租赁方式。

出售回租

回租业务是指承租人将自有物件出卖给出租人，同时与出租人签订一份租赁合同，再将该物件从出租人处租回的租赁形式。回租业务是承租人和出卖人为同一人的特殊租赁方式。这种方式有利于企业将现有资产变现、充入流动资金，扩大生产能力。

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经营性租赁：分为固定租金租赁，保底分成租赁和全额分成租赁 经营性租赁是一种与简单融资租赁相对应的租赁形式，准确地说是出租人承担与租赁物相关的风险与收益的租赁形式。使用这种租赁方式的企业不以最终拥有租赁物为目的，在其财务反映上也不反映为固定资产。企业为了规避设备风险，或者需要表外融资，或需要利用一些税收政策，愿意采用经营性租赁方式，如果采用定期定额支付租金的方式称之为固定租金租赁。

分成租赁

分成租赁是一种新的租赁形式，结合了投资的某些特点。租赁公司与承租人之间在确定租金水平时，不是以固定或者浮动的利率作为确定租金的依据，而是以租赁设备的生产量或企业与租赁相关的收益来确定租金。设备使用量大或企业与租赁设备相关的收益高，租金就高，反之则少，这种租赁方式的租金称为保底分成也可以全额分成。 委托租赁 委托租赁业务是指出租人接受委托人的资金或租赁标的物，根据委托人的书面委托，向委托人指定的承租人办理租赁业务。在租赁期内租赁标的物所有权归委托人，出租人收取一定的手续费，并不承担风险。

代理租赁业务

近期股份制商业银行纷纷办起了融资租赁公司，这些大公司注册资金都在20个亿以上，资产规模要发展到100亿—200个亿，它们有浓厚的资金优势，但缺乏好的大的项目，小的融资租赁公司可以向大的融资租赁公司开展合作代理业务。小、中项目自己做，大的项目推荐给大公司做，这样既不花资金，又不承担风险，又能在服务费上分成，获得较好

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的经济效益。

1.4 行业与市场

在应用的主要领域如飞机、船舶、印刷设备、工程机械、汽车、医疗设备、基础设施等领域，融资租赁都具有良好的发展空间。到2014年，这些细分领域将为我国融资租赁行业创造8556亿元的市场容量；到2020年，这些细分领域将为我国融资租赁行业创造30122亿元的市场容量。

1.5 市场营销策略

初期的考虑最好是在一些优势条件下，多为中小企业、新建企业等低端客户的资金需求。在我国由于对融资租赁的认知程度较低，融资租赁机构的类型尚不太完善，未形成优势互补的租赁产业链，目前这类客户尚缺乏对融资租赁的了解，仍然是一个巨大的潜在的租赁需求市场。

还有一些高端客户群，如税收好处推动型、现金流推动型、财务报告推动型、技术进步推动型、服务推动型等，需要深度挖掘与分析。

1.6 投资说明及财务预测

该项目总投资2200万加元（加拿大币，下同），合人民币12316.92万元（人民币，下同），项目建成后计算期年均营业收入322.35万加元，年均净利润为186.55万加元，项目投资利润率为11.31%。以上还未考虑项目的潜在收益。从财务评价的角度来看，该项目是非常优质可行的。

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第二章 商业模式及盈利模式

2.1 商业模式概述

融资租赁模式至少涉及四方当事人—出租人、承租人、资产提供商和资金提供方（例如，银行）。企业自行选定设备品种、规格、型号、交货条件，向租赁公司提出办理租赁业务申请。出租人审查项目可行后，根据承租人提供的选择，与第三方(供货商)订立一项购买供货合同，并代为融资。

出租人与承租人订立与租赁相关的一系列合同，例如，供应方与承租人、出租人间的采购合同；承租人与出租人间的租赁及保证合同；供应方与承租人间的保修服务合同；出租人与资金提供者的融资合同，例如，银行、保险公司、信托公司以及投资基金等。

2.2 商业模式优势及可行性分析

融资租赁商业模式实现了银行、租赁机构、需要资产的承租企业和设备制造商的“多赢”。

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一般中小企业自身资本少、信用度低，很难从银行取得贷款。即使利用银行信用购买设备，其中的一些附加性限制条件，例如，补偿性余额、定期等额偿还等，致使借款的中小企业不能得到百分之百的融资额。融资租赁由于有轻松回收、轻松处理以及参与经营等银行不能经营的活动范围，对承租企业的资信要求低于银行，主要看项目的现金流量是否充足，对项目的担保要求也不是很高。而且购物价款由租赁公司全额支付，企业只分期偿还租金，因而企业拥有百分之百的融资额。大多数中小企业可以通过租赁进行设备更新和技术改造。

制造业和租赁业有着不可分离的密切关系，制造业依靠租赁业求得发展，租赁业在服务制造业中得以壮大。租赁服务制造业已成为美国租赁行业的主旋律。美国租赁业之发达的根本原因在于制造厂商的全面介入，不少制造企业通过租赁实现销售的产品占总销售额至少70%以上。对制造厂商来说，同租赁公司打交道好处多。不仅可以数倍拓展客户，提高企业的竞争力，而且由租赁公司出面打点一切，满足最终客户诸如短期租赁、长期租赁、以租代售、二手设备处置等各种需求，自己可以专心搞生产，提高产品技术含量和质量水平。同租赁公司打交道还有一个更大的好处，就是一次性的回笼了货款，避免了制造商经常碰到的直接面对最终用户的三角债等麻烦问题。说到底，租赁实质上是在帮制造厂商的最终客户融通资金，既增强客户的购买能力，又增强了企业再生产能力和占有市场能力。作为一种新型的营销方式，它的功能确实十分神奇和强大。

融资租赁模式中，设备所有权与使用权分离。设备所有权在法律上

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属于出租人，在经济上属于承租人。基本租期结束时，承租人一般对设备拥有留购、续租或退租三种选择权。只要出租人不放弃，或事先决定租后转移租赁物件所有权，在租赁交易结束前，所有权永远都是属于出租人。在处理租赁物件时没有法律障碍和技术障碍；在收回物件的同时仍然对租赁债权享有追索权，对出租人有双保险；租赁物件不参加承租企业破产，企业不能转租赁移资产和逃债。

借助租赁模式，银行信贷由过去直接向企业发放(设备)贷款改为支持租赁业，由租赁机构购入设备租赁给最终用户(企业)的信贷业务流程，可以从一定程度上有效降低银行的信贷风险。租赁公司与商业银行的深度合作，有助于提高银行信贷资产质量，防范信贷风险。

2.3 盈利模式

（一）债权收益

1.融资租赁公司，开展全额偿付的融资租赁业务，获取利差和租息收益理所当然是金融租赁公司的最主要的盈利模式。利差收益视风险的高低，一般在1-5%

2.采用融资租赁的方式配置信贷资金，对中小企业银行可以通过提高利率或租赁费率控制风险，对优质客户也可不必降低利率。因为租赁的会计和税务处理与贷款不同，客户的实际融资费用并不会比贷款高或高的不多。

（二）余值收益

1.提高租赁物的余值处置收益，不仅是融资租赁风险控制的重要措施，同时也是融资租赁公司（特别厂商所属的专业融资租赁公司）重要

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的盈利模式之一

2.厂商所属的专业融资租赁公司对设备具有维修、再制造的专业能力和广泛的客户群体，可以提供全方位的融资租赁服务，特别是客户欢迎的经营租赁业务。租赁物的余值处置对专业融资租赁公司来说，不应该是风险，而是新的利润再生点，租赁物经过维修、再制造后通过租赁公司再销售、再租赁可以获取更好的收益。这正是厂商融资租赁公司的核心竞争力所在

3.根据融资租赁合同的交易条件和履约情况以及设备回收后再租赁、再销售的实际收益扣除应收未收的租金、维修等相关费用之后，余值的收益一般在5-25%左右，有些大型通用设备如飞机、轮船等收益会更高一些

（三）服务收益

1.租赁手续费。租赁服务手续费时所有融资租赁公司都有的一项合同管理服务收费。但根据合同金额的大小、难易程度、项目初期的投入的多少、风险的高低以及不同公司运作模式的差异，手续费收取的标准也不相同，一般在0.5-3%

2.财务咨询费。融资租赁公司在一些大型项目或设备融资中，会为客户提供全面的融资解决方案，会按融资金额收取一定比例的财务咨询费或项目成功费。视项目金额大小，收取比例、收取方法会有不同，一般在0.25-5%左右财务咨询费可以成为专业投资机构设立的独立机构的融资租赁公司在开展租赁资产证券化、融资租赁与信托、债券与融资租赁组合、接力服务中重要的盈利手段之一，也可以成为金融机构类的融资

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