AO历年试题及答案4-2009年11月27日

测试题

2006年，某省审计厅对该省国土资源厅2005年度财政财务收支及国土资金征缴管理情况进行审计。请按题目要求，逐步完成审计工作。

第1题

请按如下要求，在AO中创建对应的人员：

（1）添加部门，“部门名称”为考生的单位。

（2）在上述部门中添加人员，“人员编号”为考生的考号，“姓名”为考生的姓名，“性别”为考生的性别，“登录名”为考生的姓名，“密码”为111。 （3）部门的其他人员信息已从OA中下载，在“C:\\AOExam\\考试素材”目录中提供了下载的人员信息文件“部门人员.xml”，请将此文件包含的人员信息导入考生的AO。（答案：此处使用“导入下载人员信息”） 通过上述操作创建的这些人员就是AO的用户。

第2题

考生作为主审的首要工作是建立审计项目，请以考生身份登录AO，按下列提供的信息在C盘的根目录下建立审计项目。（答案：项目管理——准备管理——建立项目——手动建立项目，注意选择C盘根目录） （1）项目的基本信息如下：

项目编号：20061111079900000000002300000000 项目名称：某省国土资源厅2005年度财政财务收支及国土资金征缴管理情况审计 填报单位：办公室

执行单位编码：3190011001A0000 执行单位名称：财政处 被审计单位地域：某市

被审计单位编号：110101000019162 被审计单位名称：国土资源厅 项目基准人员：5

项目级别：省/特派办/派出局 项目类别：统一组织 审计内容：财政财务审计 专业类别：行政事业 业务处室职能：财政

审计或专项审计调查：审计和专项审计调查 项目开始日期：2006年5月12日 项目结束日期：2006年7月30日 有效工作日：60

立项依据：省厅年度工作计划 审计目标：通过对2005年度财政财务收支及国土资金征缴管理情况的审计，重点揭示部门预算执行、决算编制、其他财政财务收支和国土资金征缴管理中存在的

重大问题及其产生原因，更好地发挥审计监督作用。 统计报表类型名称：预算执行审计 项目管理模板类型：功能分类模板 （说明：其他信息未指定可不填）

（2）项目的审计组成员为目前AO中的所有人，其中彭宁为组长，考生为主审，张慧慧为复核人员，且最终归档时审计日记的排列顺序依次为审计组长、主审、复核人员、其他审计人员。（答案：项目管理——准备管理——项目人员管理） （3）审计事项

在“C:\\AOExam\\考试素材”目录中提供了“审计事项.xml”文件，请将此文件包含的审计事项信息导入考生的AO，并保存在审计资料树的“审计项目文档”目录中。

（答案：项目管理——准备管理——审计事项管理——导入审计事项）

第3题

项目的审计通知书需要主审从OA中下载并引入AO。请以考生身份登录AO，进入“某省国土资源厅2005年度财政财务收支及国土资金征缴管理情况审计”项目，在“C:\\AOExam\\考试素材”目录中提供了从OA中下载的“审计通知书”，请将它作为资料引入AO，存放在资料树的“审计公文”目录中，资料类型指定为“审计通知书”，其余属性不用修改。

（答案：项目管理——资料管理——从系统引入资料）

第4题

被审计单位不知道承诺书应该怎么写，AO的“审计文档模板管理”中提供了承诺书的格式。请考生按如下要求利用AO提供的格式代被审计单位起草一份承诺书： （1）台头为“省审计厅”。

（2）第一句话为“按照《某省审计厅关于省国土资源厅2005年度财政财务收支及国土资金征缴管理情况审计的通知》（*审通?2006?*号）要求”，后面的内容保持原样不动。

（3）起草好后以“承诺书”为名，保存在审计资料树的“审计项目文档”目录中。

（答案：项目管理——资料管理——从模板引入资料——引入一份资料，从“审计文书”模板里选中““承诺书参考模板”，点击“确定”弹出该模板要保存的路径，此题要求存入“审计项目文档”点确定完成。

（1）双击刚建立起的《承诺书参考模板》文件以打开该文件，填写单位名称。 （2）按题要求修改抬头和第一句话后。

（3）选定资料树中“承诺书参考模板”后，再次单击该文件便可改名为“承诺书”。

第5题

为方便管理资料，请考生在审计资料树的“审计底稿”目录下添加下级目录，分别名为“彭宁”、“刘林”、“张慧慧”、“刘晓军”。

答案：右击资料树中“审计底稿”——“新建”——“新建文件夹”

第6题

主审此时可以将建好的项目导出给组内其他审计人员共享，以便其他人员利用主审导出的项目信息文件建立项目。请考生利用“导出项目信息”功能，将建好的审计项目“某省国土资源厅2005年度财政财务收支及国土资金征缴管理情况审计”和目前项目资料树中的所有目录和资料，导出成名为“国土资源厅审计”的文件（后缀为“.package”），保存到“C:\\AOExam\\考生答案”目录中。 （答案：项目管理——准备管理——导出项目信息，下一步，全部勾选左则资料树点击中间“发送选中资料”后，点“导出”填写项目包名称后点击“确定”，导出到“报送数据包管理”对话框中（这时数据只是被打包为一个文件，并未真正导出），再点击“导出”并按要求选择保存路径点“保存”完成。

第7题

数据的采集转换在审计中非常重要，请考生按如下要求完成数据的采集转换工作：

（1）在“C:\\AOExam\\考试素材\\数据”目录中提供了审计人员从被审计单位获取的2005年的财务软件后台数据库数据（数据文件名为“用友8.x软件数据.mdb”）。请考生利用“采集转换”功能，将此财务数据采集转换到AO中，要求新建电子数据并命名为“2005年财务数据”，单位名称为“国土资源厅”，行业为“事业”，保存在资料树的“审计分析数据”目录中，同时将采集转换过程保存成名为“用友8.x access数据库数据采集转换模板”的模板以便今后或提供给其他审计人员共享。

提示：可能涉及的数据表、字段如下，

code 科目表（ccode 科目编码，ccode_name 科目名称），科目编码设置是规则的3-2-2-2-2。

GL_accsum 余额表（ccode 科目编码，iperiod 月份，cbegind_c 余额方向，mb 期初余额）

GL_accvouch 凭证表（csign 凭证类型，ino_id 凭证流水号，dbill_date 记账日期，cdigest 摘要，ccode 科目编码，md 借方发生额，mc 贷方发生额）

答案：

进入“电子数据管理后”，点“新建”

然后在“电子数据管理”中单击确定。

选中3个表 Code GL_accsum GL_accvouch

一直“下一步”，“完成”

导入步骤：会计期间定义

选择“辅助导入”

会计年份选择2005

“确定”

导入步骤：会计期间定义

出现对话框，选择“是”

（2）审计人员张慧慧从国土部门建设用地审批系统取得了“预算表”及“发文表”两张表格，已经采集到AO中并将结果导出供全组审计人员共享，共享文件名为“业务数据.sjfx”，存放在“C:\\AOExam\\考试素材\\数据”目录中，请考生将

此数据导入AO，保存在资料树的“审计分析数据”目录中。

（答案：审计分析——电子数据管理，“导入”，选择C:\\AOExam\\考试素材\\数据”目录中的“业务数据.sjfx”）

（3）在“C:\\AOExam\\考试素材\\数据”目录中提供了审计人员张慧慧从整理得到的“对应凭证表.xls”，请考生利用“采集转换”功能，将此文件包含数据采集转换至电子数据“业务数据”中，采集转换过程中不经过任何设置、整理直接生成业务数据临时表。

（答案：采集转换——业务数据——采集数据，在“电子数据管理”界面中选中“业务数据”，单击“确定”，“添加”，选“EXCEL8.0/97-2000”，“设置”，选择考试素材中的“对应凭证表.xls”，“打开”，“刷新”，“下一步”，“选择全部”，“下一步”，“下一步”，“下一步”，“完成”，“确定”，把“源_对应凭证表”导入右侧，一直“下一步”，“导入”，“关闭”。

第8题

请按如下要求，针对电子数据“2005年财务数据”，完成“事业收入”科目的审查工作：

（1）利用“账表分析”功能，打开“科目余额表”，首先在“查询条件设置区”设置条件检索出各月事业收入（科目编码='405'）的发生情况，要求检索结果包括会计月份、科目编码、科目名称、期初余额、借方发生额、贷方发生额、期末余额、分录数、余额方向等字段；然后以线形图展示各月贷方发生额的趋势变化，线形图按月份进行升序排列，每页展示的数据点个数为12，取消3D显示；最后将得到的线形图以“事业收入发生趋势”为名保存到“C:\\AOExam\\考生答案”目录中。

（答案：审计分析——账表分析——科目明细账审查

导出图表，以“事业收入发生趋势”为名保存到“C:\\AOExam\\考生答案”目录中。

（2）从上述线形图审计人员可以快速直观地确定“事业收入”贷方发生最多的月份，打开“事业收入”科目明细账，检索出事业收入贷方发生最多的那个月的所有业务，取消检索结果中的“期初余额”、“月计”、“累计”行显示，然后将检索结果按贷方发生额进行降序排列，最后将检索结果以“*月事业收入情况”为名保存为自定义表（*为具体的月份，如事业收入贷方发生最多的月份为3月，则*为3）。

返回科目余额表，

进入科目明细账

（3）检索结果按贷方发生额进行降序排列后，第一条记录即是当月事业收入最多的一笔业务，将此笔业务作为疑点保存下来。

第9题

建设用地的审批按规定都要经过国土部门的电子政务系统审批流程，审计人员通过分析发现，可以检查用地批文文号是否连续，如果有断号，则该批文有可能是违规操作。请按如下要求，针对电子数据“业务数据”，完成建设用地审批情况的审查工作： （1）本考卷数据分析涉及的某些sql语句审计人员张慧慧已经在AO中进行保存并导出共享，共享文件名为“共享的sql语句.sql”，存放在“C:\\AOExam\\考试素材”目录中，请导入此文件包含的sql语句，以便后面使用。

（答案：双击资料树左侧的“业务数据”

选择“导入”

（2）将“业务_预算表”和“业务_发文表”按关联字段“项目编号”进行连接，提取相关字段，获得已确认收费并发文的项目，按文号进行排序，生成“业务表1”（sql语句已提供）。 再次选择“管理”

（3）编写sql语句，查询“业务表1”的项目编号、项目名称、收费人签字时间、文号字段内容，将查询结果利用“排序表分析工具”进行展现，并将结果保存为

自定义表，命名为“业务表1部分数据”。 答案：

在SQL编辑器中输入：

SELECT 项目编号,项目名称,收费人签字时间,文号 FROM 业务表1 然后“执行SQL到排序表”

（4）在“排序表分析工具”的“sql语句编辑区”选择、执行sql语句，从（3）查询结果的“文号”字段中提取标志文号的数值部分形成“新文号”字段，以便进行断号分析（sql语句已提供）。查询结果按新文号字段升序排序后，将结果导出到Excel，命名为“新文号表”，存放在\考生答案\目录中。

单击“新文号”列头，标记变为△

选择下方的“导出EXCEL”，命名为“新文号表”，存放在\考生答案

\目录中。

（5）利用“断号分析”工具，对（4）的结果中“新文号”字段进行分析，并将分析结果导出到资料树的“审计疑点”目录下，资料名称为“批文断号情况”。

第10题

如果电子政务系统中已确认收费且批文已发的项目在财务系统中没有相对应的记录，那么该项目就有可能没有及时征缴规费。请按如下要求，针对电子数据“业务数据”，完成规费上缴及时性的审查工作：

（1）“对应凭证表”是通过财务系统整理得到的，体现了批地项目的项目编号与其入账凭证号的对应关系。以“项目编号”为关联字段，连接“业务表1”和“业务_对应凭证表”，从“业务表1”中提取项目编号、土地用途变更费实收费用、耕地开垦费实收费用、农业重点开发建设资金实收费用、征地管理费实收费用、合计收费金额，从“业务_对应凭证表”中提取凭证号，生成“业务表2”（sql语句已提供）。

答案：双击左侧“业务数据”，在SQL编辑器中，单击“管理”按钮，

将复制的SQL语句粘贴到SQL编辑器里

（2）编写sql语句或使用AO其他功能，在“业务表2”中检索凭证号为空且合计收费金额不为0的项目，并将检索结果保存成名为“规费上缴不及时情况”的自定义表。

在SQL编辑器中输入：

SELECT 项目编号 FROM 业务表2 where 凭证号 is null and 合计收费金额<>0

第11题

请编写审计日记，存放在资料树的“审计日记”目录中，日记的相关要素分别为： 审计分工：主审

审计事项：国土资金征缴管理情况

实施步骤和方法 专业判断和结果 查阅资料和数量 需要记录的情况：审查国土部门建设用地预算表、发文表，发现存在用地批文未通过电子政务系统审批情况，有待进一步查实。

此题为审计日记，答案略

第12题

请编制汇总证据，命名为“违规审批证据”，将资料树“审计疑点”目录下的“批文断号情况”作为证据，汇总证据存放在资料树的“审计证据”目录中。（说明：其他信息未指定可不填） 此题为汇总证据，答案略

第13题

请编制审计底稿，存放在资料树的“审计底稿”目录中，底稿的相关要素分别为： 审计事项：国土资金征缴管理情况 问题类别：其他

问题金额（元）：6200000

结论或摘要 审计法规引用 处理处罚意见：审查国土部门建设用地预算表、发文表，发现16个用地批文未通过电子政务系统审批，经进一步审查，确认其中有四个项目未征收土地用途变更费、耕地开垦费、征地管理费，合计620万元。 将“违规审批证据”作为支持底稿的证据。 （说明：其他信息未指定可不填） 此题为审计底稿，答案略

第14题

考生作为主审，应该定期收集审计组审计人员的资料，整理形成审计组的工作情况，通过“AO-OA交互”功能上报给OA，以便机关领导及时掌握审计现场情况。请考生按如下要求完成操作：

（1）在“C:\\AOExam\\考试素材”目录中提供了审计组成员张慧慧提交的审计资料文件“张慧慧的审计资料.package”，请将张慧慧的日记引入到资料树的“审计日记”目录中，将张慧慧的底稿引入到资料树的“审计底稿\\张慧慧”目录中。 （答案：系统管理——导入管理）

（2）生成审计现场数据包，数据包中包括“审计文书”、“审计日记”和“审计底稿”三个目录；“审计文书”目录下包括审计通知书，“审计日记”目录下包括现有的所有审计日记，“审计底稿”目录下包括现有的所有审计底稿；数据包命名为“审计组工作情况”，并导出保存到\考生答案\目录中。 （答案：项目管理——交互管理——生成现场审计数据包。注意“审计文书”不是“审计公文”，要提前添加一个下级目录“审计文书”）

（3）假设考生的机器与审计机关的OA是直接网络连通的，请将生成的审计现场

数据包上报给OA（登录名为考生的考号，密码为空），以便机关领导掌握现场情况。

（答案：项目管理——交互管理——报送数据包管理，选择“上报”）

第15题

请利用AO提供的功能生成行业审计情况台账，底稿数据确认时的问题金额全部填入“违纪违规”列，生成的审计台账保存在资料树的“审计台账”目录中，最后利用AO提供的数据交互功能，生成审计台账数据包，命名为“审计台账”，保存在\考生答案\目录中。

（答案：审计底稿——审计台账——底稿数据确认，在“底稿数据确认”对话框中自行录入违规问题金额，填在违纪违规列，然后按“保存”，然后按“取消”退出。

审计底稿——审计台帐——生成审计台帐，弹出“审计台账”对话框，此时先要把这个框拉窄一点，而且尽量拖动到屏幕最右方（否则可能出问题），然后按保存按钮，存储文件夹选择“审计台账”，单击“确定”

“审计管理”——“交互管理”——“生成审计台账数据包”

第16题

审计结束时，审计组长或主审应收集审计组成员的相关审计资料，整理形成审计档案。请考生利用AO提供的功能，生成名为“国土资源厅审计项目”的审计项目档案数据包，并将生成的档案数据包导出保存到“C:\\AOExam\\考生答案”目录中。

（答案：项目管理——交互管理——生成项目档案数据包）

点“生成档案包”图标后，输入数据包的名称“国土资源厅审计项目”，然后选择“导出”，保存到“C:\\AOExam\\考生答案”目录中

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