2016年度集团所属子企业全面预算情况说明书

附件3：

2016年度所属子企业全面预算情况说明书内容提要

全面预算情况说明书是对年度全面预算报表的补充说明，是年度全面预算报告的重要组成部分。

一、企业基本情况、预算工作组织和制度建设情况 （一）企业基本情况

企业应披露注册资本、法定代表人、公司治理结构与组织结构、所处行业、经营范围、业务性质、主要经营活动和主要业务板块等。

（二）预算工作组织和制度建设情况

1.预算工作组织情况。主要包括企业预算管理机构设置、管理机构主要成员构成、内部组织分工情况，年度预算工作的具体组织过程，以及预算审核情况等。

2.预算制度建设情况。企业2015年制定的预算管理相关制度及实施情况。企业应按下列格式披露本企业全面预算管理相关制度建设情况：

2015年企业全面预算管理制度建设情况表

制度名称 (一)基本制度 1. 2. … (二)细化、配套制度 1. 2. … 文 号 3.2015年企业预算管理信息化建设工作开展情况。 二、本年度预算编制基础

是否上报备案

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（一）预算编制采用的会计政策

1.企业编制年度全面预算所选用的会计政策，说明折旧率、资产减值等重大会计政策及会计估计是否发生变更，发生变更的原因，对损益的影响金额。

2.对于《企业会计准则》允许以公允价值计量的资产或负债，需说明是否考虑公允价值变动影响。凡是考虑公允价值变动影响的企业，应按资产及负债的类别逐项说明影响的金额及原因。凡是不考虑公允价值变动影响的企业，应说明理由及对预算报表的影响。

（二）年度全面预算报表的合并范围说明

本年纳入合并报表范围的子企业基本情况。企业应当按下列表式具体说明所属子企业年度间变动情况（三级以下子企业可并入三级企业合并披露）。其中，对于预算年度新纳入或不再纳入合并范围的子企业，应详细说明变动原因及对预算的影响等情况。

2016年纳入合并范围子企业情况表

序号

企业名称

企业类型

所属级次

2015年末持股比例(%)

预算年末持股比例（%）

2015年预算是否纳入

2015年决算是否纳入

企业类型：1.境内非金融子企业，2.境内金融子企业，3.境外子企业，4.事业单位，5.基建单位；

2016年预算未纳入合并范围子企业情况表

序号

企业名称

企业类型

所属级次

2015年预算是否纳入

2015年决算是否纳入

2016年预算未纳入原因

（三）预算年度宏观经济形势预测与分析。

对预算年度宏观经济形势进行总体预测与分析，说明企业编制预算的宏观经济形势基础。

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三、本年度预算编制主要内容 （一）业务预算

业务预算是企业编制年度全面预算的基础，企业应在深入开展业务板块分析、重要子企业调查的基础上，对主要业务板块的发展趋势及生产经营情况进行客观的预测，对企业产生重大影响的生产经营决策进行说明。至少应包括以下内容：

1.通过对国内外宏观经济形势的研究与预测，说明宏观经济形势对企业生产经营和经济效益的影响。

2.从行业发展阶段与趋势、能源、原材料及主要产品价格、市场供求关系、行业监管政策等方面，说明行业经济形势变化对本企业的影响。

3.结合本企业整体战略规划、所处行业地位、市场供求关系及价格变动等情况，按主要业务板块说明生产经营指标增减变动情况和收入、成本等变动情况，以及指标变动对企业效益的影响程度等。

其中，工业企业应按下列表式对主要产品预算年度生产经营情况进行详细说明：

工业企业主要产品产量及销量预测

序号 产品名称 计量单位 15年实际产量 16年预计产量

工业企业主要产品单位售价预测

序号 产品名称 计量单位 2015年销售均价 2016年预测售价 增减率(%) 增减率(%) 15年实际销量 16年预计销量 增减率(%)

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工业企业主要原材料采购数量及价格预测

序号 2015年实际 原料名称 计量单位 数量

工业企业主要产品单位销售成本及年度间变动情况预测

序号

其他类型企业可根据自身业务特点选取相应业务量指标，并进行分析、说明。 （二）资本预算

1.说明企业预算年度内拟安排的重大固定资产投资项目的目的、总规模、预期收益及预计实施年限等情况，对于资金来源与构成应重点说明。其中：对于重大新开工项目，还应结合企业对未来一定时期宏观经济形势和行业形势的判断，分析说明投资的依据与理由、项目建设内容、新增生产能力或工程效益等事项。

对于非主业投资占总投资的比重超过10%、自有资金占总投资的比重低于30%的固定资产投资，应予以详细分项说明。

对于境外固定资产投资项目，应予以详细分项说明。

2.说明企业预算年度拟计划实施的重大长期股权投资情况，具体包括：投资目的、预计投资规模、资金来源、持股比例、预计收益等情况；逐项说明预算年度拟实施收购项目的目的、收购方式，以及对企业生产经营和债务结构产生的影响。如有境外收购及投资项目的，应按上述项目逐项说明。

预算年度拟清理的长期股权投资，以及拟采取的清理手段和措施，应按下列表式进行填列、说明。

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2016年预计 数量 单价 增减率(%) 数量 单价 单价 2015年实际 产品名称 计量单位 销量 2016年预计 增减率(%) 销量 单位成本 单位单位销量 成本 成本

2016年股权投资清理情况表

金额单位：万元 序号 投资主体 被清理股权级次 企业（或项目）名称 清理前持股比例(%) 清理后持股比例(%) 清理 损益 清理 方式

清理方式： 1.股权转让；2.改制；3.破产清理；4.其他。

3.分类说明企业预算年度内拟开展金融衍生业务计划安排，包括选择的品种、交易规模、资金额度、交易场所、交易对手、交易策略、保值效果以及风险控制等情况。

4.分类说明企业预算年度内拟安排的债券、股票、基金等风险业务的资金占用规模、资金来源和预计投资回报率等情况。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项 目

一、交易性债券投资 二、交易性权益工具投资

三、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 四、其他

合 计 （2）可供出售金融资产

项 目

1.可供出售债券

2.可供出售权益工具 3.其他

合 计 （3）持有至到期投资

项 目

1. 2. ……

2015年末2016年末公允价值 公允价值

2015年末公允价值

预计当年投资回实现收益 报率

2016年末公允价值

2015年末账面余额

2016年末账面余额

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本文来源：https://www.bwwdw.com/article/69c3.html