2011会计继续教育电算化

前 言

一、重要作用

（一）会计电算化系统极大的提高了会计核算工作的水平和质量，主要有以下几个方面的表现：

1.减轻了会计人员的劳动强度，提高了工作质量；

2.缩短了会计数据处理的周期，提高了工作效率和会计数据的实时效性； 3.提高了会计数据处理的正确性和规范性；

（二）提高经营管理水平，使财务会计管理由事后管理向事中控制、事先预测转变，为管理信息化打下基础。

1.为从经验管理向科学化管理转变创造条件；

2.为从事后管理向事中控制、事先预测转变创造了条件； 3.为企业全面管理现代化奠定了基础。

二、用友通系统10.2构成

三、实验资料

选择了一个股份制工业企业1年的业务，按照财政部2006年颁布的《企业会计准则》的要求进行模拟会计核算，重点抽取12月份的经济交易事项从凭证到会计报表模拟了一个完整的业务处理流程，从而达到实训的目的。 第一讲 系统安装

第二讲 建账（系统管理） 第三讲 总账管理 第四讲 报表管理

第五讲 工资子系统管理 第六讲 管理制度

第一讲 系统安装

一、下载试用版软件或购买正版软件

二、安装 之前提示： 关闭杀毒软件； 调整计算机名字；（机器名不能有“-”，也不能有中文字符）

1.安装财务软件前应先安装MS SQL 2000 或MSDE 2000。数据库的支持 安装MSDE 2000

MSDE2000RelA文件夹，双击setup.exe进行默认安装。 2.安装用友通10.2管理软件

（1）运行用友通标准版setup.exe （安装类型是全部安装）

（2）重新启动计算机，安装才能全部完成（不建立账套）。 3.显示

（1）桌面上有系统管理和用友通图标； （2）任务栏上有数据库运行标志。（电脑主机箱带一个绿色三角的符号）

第二讲 建账（系统管理）

会计信息系统本身是由多个子系统组成，各个子系统服务于企业的不同层面，为不同的管理需要服务。子系统本身既具有相对独立的功能，彼此之间又具有紧密的联系，它们共用一个企业数据库，拥有公共的基础信息、相同的账套和年度账，为实现企业财务、业务的一体化管理，为各个子系统提供了一个公共平台，用于对整个系统的公共任务进行统一管理。

一、功能 1.账套管理

在系统中，可以为多个企业（或企业内多个独立核算的部门）分别建账。

用友软件中最多允许建立999套账。不同的账套数据之间彼此独立，没有丝毫关联。 账套管理功能一般包括账套的建立、修改、删除、引入和输出等。 2.年度账管理

年度账与账套是两个不同的概念，一个账套中包含了企业所有的数据。账套是由年度账组成的。

把企业数据按年度划分，称为年度账。用户不仅可以建立多个账套，而且每个账套中还可以存放不同年度的年度账。

这样，对不同核算单位、同一单位不同时期的数据，就可以方便地进行操作。 年度账管理包括年度账的建立、清空、引入、输出和结转上年数据等。 输出和引入即通常所指的数据的备份和恢复。 输出账套功能是指将所选的账套数据做一个备份。 引入账套功能是指将系统外某账套数据引入本系统中。 对年度账数据来说，也有引入和输出操作，其含义和操作方法与账套因而和输出是相同的，所不同的是年度账引入和输出的操作对象不是针对整个账套，而是针对账套中的某一年度的年度账。

3.操作员及其权限管理

为了保证系统及数据的安全与保密，系统管理提供了操作员及操作权限的集中管理功能。通过对系统操作分工和权限的管理，一方面可以避免与业务无关的人员进入系统，另一方面对系统所含的各个模块的操作进行协调，以保证各负其责。 操作员管理包括操作员的增加、修改、删除等操作。

操作员权限的管理包括操作员权限的增加、修改、删除等操作。 系统管理员与账套主管

1.单位账：系统管理员（admin）管理该系统中所有的账套。

以系统管理员身份注册进入，可以进行账套的建立、引入和输出；指定账套主管；设置和修改用户的密码及其权限等。 2.年度账：

账套主管负责所选账套的维护工作。主要包括对所选账套参数进行修改、对年度账的管理（包括年度账的建立、清空、引入、输出和结转上年数据），以及该账套操作员权限的设置。

二、建账

（一）建账步骤

启动系统管理 桌面双击图标

Admin注册 系统：注册，密码由 空 更改为“admin” 增加操作员 权限：操作员（3人）

建立账套

（1）账套信息 账套号、账套名称、账套路径、启用会计期

（2）单位信息 单位名称、单位地址、法人代表、邮政编码、税号 （3）核算类型 记账本位币、企业类型、行业性质、账套主管 （4）基础信息 是否建立账套 （5）分类编码方案 科目编码

（6）数据精度 存货数量、单价小数位

系统启用 启用总账、工资管理系统，启用时间为2009-12-01 （二）操作

1.增加操作员（忘记密码与修改功能:注销当前操作员） 账套主管：李培花 会计：会计 出纳：孙晔

注意： · 只有系统管理员用户才有权限设置操作员。 · 操作员编号在系统中必须唯一，即使是不同的账套，操作员编号也不能重复。 · 设置操作员口令时，为保密起见，输入的口令字以“*”号在屏幕上显示。操作员口令可以自设，也可操作员初始设置。 · 所设置的操作员用户一旦被引用，便不能被修改和删除。 2.建立账套（识别三项功能） （1）账套信息

注意：

启用会计期不能大于系统日期。 （2）单位信息

（3）核算类型

企业类型：用户必须从下拉列表框中选择输入。系统提供了工业、商业两种类型。如果选择工业模式，则系统不能处理受托代销业务；如果选择商业模式，委托代销和受托代销都能处理。本例选择“工业”。

行业性质：用户必须从下拉列表框中选择输入，系统按照所选择的行业性质预置科目。

本例选择行业性质为“新会计准则科目”。 （4）基础信息

? 可以创建账套了吗 （5）分类编码方案

（6）数据精度

显示：创建账套成功，是否立即启用账套 3.账套启用

注销—注册，用户名是编号而不是姓名。

注意：

用户创建一个新账套后，自动进入系统启用界面，用户可以一气呵成的完成创建账套和系统启用。

或者由账套主管 [系统管理_账套_启用]进入，进行系统启用的设置。建账后，只有有启用和修改账套权限。 4.增加操作员权限

提示：以账套主管身份设置本账套权限。账套主管有账套所有权限。 账套主管：李培花 全部权限

会计：会计 没有审核权限和出纳签字权限

出纳：孙晔 现金管理权限、总账中出纳签字查询凭证 注意： ·由于在建立账套时已设定“李培花”为账套主管，此处无需再设置。 ·账套主管自动拥有该账套的所有权限。 ·拥有不同权限的操作员进入系统，所看到的系统界面及可操作的功能是不同的。

第三讲 总账管理

一、参数设置 （一）内容

选项卡 参数设置 支票控制√ ：在会计科目录入时选取“票据管理”标志，同时选取该项的情况下，在制单录入未在支票簿中登记的支票号，系统将提供支票登记簿。 凭证 允许修改、作废他人填制的凭证； 现金流量项目必录 √：还需指定流量科目。 出纳凭证必须经出纳签字√：还需指定会计科目 未审核的凭证不允许记账。 账簿 会计日 历 其他 数量小数位和单价小数位设为2位 部门、个人、项目按编码方式排序 （二）操作

以账套主管身份登录。总账---设置---选项

二、设置基础档案

以账套主管身份注册，点击“基础设置_基础档案初始化”

（一）部门档案

企业管理部、人力资源部、财务部、销售部、供应部及生产车间，生产车间共设3个分厂：

生产车间

一分厂：负责机械加工，包括车、钳、铣、刨等工艺过程，是主要的投料分厂 二分厂：负责表面加工，油漆处理

三分厂：负责装配组装，耗用自制半成品、外购电机及紧固件

提示：部门负责人在设置职员档案之后，再回来修改。 （二）职员档案

以账套主管身份注册，基础设置_职员档案。

部门名称 企业管理部 企业管理部 企业管理部 企业管理部 企业管理部 企业管理部 企业管理部 人力资源部 人力资源部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 销售部 销售部 销售部 销售部 销售部 销售部 销售部 人员编号 0000001001 0000001002 0000001003 0000001004 0000001005 0000001006 0000001007 0000002001 0000002002 0000003001 0000003002 0000003003 0000003004 0000003005 0000004001 0000004002 0000004003 0000004004 0000004005 0000004006 0000004007

人员姓名 张正中 王仲尼 1003 1004 1005 1006 1007 2001 2002 李培花 成本会计 孙晔 往来会计 存货会计 陆雪 4002 4003 4004 4005 4006 4007 销售部 销售部 销售部 销售部 销售部 销售部 销售部 销售部 销售部 销售部 销售部 销售部 销售部 销售部 销售部 销售部 销售部 销售部 销售部 供应部 供应部 供应部 供应部 供应部 供应部 一分厂 一分厂 一分厂 一分厂 一分厂 一分厂 一分厂 一分厂 一分厂 一分厂 一分厂 一分厂 一分厂 一分厂 一分厂 0000004008 0000004009 0000004010 0000004011 0000004012 0000004013 0000004014 0000004015 0000004016 0000004017 0000004018 0000004019 0000004020 0000004021 0000004022 0000004023 0000004024 0000004025 0000004026 0000005001 0000005002 0000005003 0000005004 0000005005 0000005006 0000006001 0000006002 0000006003 0000006004 0000006005 0000006006 0000006007 0000006008 0000006009 0000006010 0000006011 0000006012 0000006013 0000006014 0000006015 4008 4009 4010 4011 4012 4013 4014 4015 4016 4017 4018 4019 4020 4021 4022 4023 4024 4025 4026 吴双 5002 5003 5004 5005 5006 6001 6002 6003 6004 6005 6006 6007 6008 6009 6010 6011 6012 6013 6014 6015 一分厂 一分厂 一分厂 一分厂 一分厂 一分厂 一分厂 一分厂 一分厂 一分厂 一分厂 一分厂 一分厂 一分厂 一分厂 一分厂 一分厂 一分厂 一分厂 一分厂 一分厂 一分厂 一分厂 一分厂 一分厂 一分厂 一分厂 一分厂 一分厂 一分厂 一分厂 一分厂 一分厂 一分厂 一分厂 一分厂 一分厂 一分厂 一分厂 一分厂 0000006016 0000006017 0000006018 0000006019 0000006020 0000006021 0000006022 0000006023 0000006024 0000006025 0000006026 0000006027 0000006028 0000006029 0000006030 0000006031 0000006032 0000006033 0000006034 0000006035 0000006036 0000006037 0000006038 0000006039 0000006040 0000006041 0000006042 0000006043 0000006044 0000006045 0000006046 0000006047 0000006048 0000006049 0000006050 0000006051 0000006052 0000006053 0000006054 0000006055 6016 6017 6018 6019 6020 6021 6022 6023 6024 6025 6026 6027 6028 6029 6030 6031 6032 6033 6034 6035 6036 6037 6038 6039 6040 6041 6042 6043 6044 6045 6046 6047 6048 6049 6050 6051 6052 6053 6054 6055

一分厂 一分厂 二分厂 二分厂 二分厂 二分厂 二分厂 二分厂 二分厂 二分厂 二分厂 二分厂 二分厂 二分厂 二分厂 二分厂 二分厂 二分厂 二分厂 二分厂 二分厂 二分厂 二分厂 二分厂 二分厂 二分厂 二分厂 二分厂 二分厂 二分厂 二分厂 二分厂 二分厂 二分厂 二分厂 二分厂 二分厂 二分厂 二分厂 二分厂 0000006056 0000006057 0000006101 0000006102 0000006103 0000006104 0000006105 0000006106 0000006107 0000006108 0000006109 0000006110 0000006111 0000006112 0000006113 0000006114 0000006115 0000006116 0000006117 0000006118 0000006119 0000006120 0000006121 0000006122 0000006123 0000006124 0000006125 0000006126 0000006127 0000006128 0000006129 0000006130 0000006131 0000006132 0000006133 0000006134 0000006135 0000006136 0000006137 0000006138 6056 5057 6101 6102 6103 6104 6105 6106 6107 6108 6109 6110 6111 6112 6113 6114 6115 6116 6117 6118 6119 6120 6121 6122 6123 6124 6125 6126 6127 6128 6129 6130 6131 6132 6133 6134 6135 6136 6137 6138 二分厂 三分厂 三分厂 三分厂 三分厂 三分厂 三分厂 三分厂 三分厂 三分厂 三分厂 三分厂 三分厂 三分厂 三分厂 三分厂 三分厂 三分厂 三分厂 三分厂 三分厂 三分厂 三分厂 三分厂 三分厂 三分厂 三分厂 三分厂 三分厂 三分厂 三分厂 三分厂 三分厂 三分厂 三分厂 三分厂 三分厂 三分厂 三分厂 三分厂 0000006139 0000006201 0000006202 0000006203 0000006204 0000006205 0000006206 0000006207 0000006208 0000006209 0000006210 0000006211 0000006212 0000006213 0000006214 0000006215 0000006216 0000006217 0000006218 0000006219 0000006220 0000006221 0000006222 0000006223 0000006224 0000006225 0000006226 0000006227 0000006228 0000006229 0000006230 0000006231 0000006232 0000006233 0000006234 0000006235 0000006236 0000006237 0000006238 0000006239 6139 6201 6202 6203 6204 6205 6206 6207 6208 6209 6210 6211 6212 6213 6214 6215 6216 6217 6218 6219 6220 6221 6222 6223 6224 6225 6226 6227 6228 6229 6230 6231 6232 6223 6234 6235 6236 6237 6238 6239 三分厂 三分厂 三分厂 三分厂 三分厂 0000006240 0000006241 0000006242 0000006243 0000006244 6240 6241 6242 6243 6244

（三）项目档案

基础设置_财务_项目目录

1.增加_现金流量项目、一般企业准则

2.增加项目分类 06 现金流量内部增减 0601 现金流入 0602现金流出

3.增加项目目录—点击维护

25 现金流量内部流入 0601 流入 26现金流量内部流出 0602 流出 （四）供应商分类及供应商档案 1.分类 01 原料 02 辅料

往来单位-供应商分类

2.录入档案

应付账款 暂估应付账款 供电局电费 自来水公司 邯郸钢厂 福宁电机厂

贷 965599.33 贷 500000.00 贷 8380.00 贷 2800.00 贷 245000.00 贷 209419.33

（五）客户分类 1.分类 01 本地 02 外地

应收账款 中熙公司 借 借 -225000.00 -225000.00

2.录入档案 外地 中熙公司

（六）设置凭证类别 基础设置_财务_凭证类别

（七）设置结算方式

基础设置_收付结算_结算方式

（八）科目设置

2009年12月初账户余额

表1－2 金额单位：元

科 目 称 库存现金 银行存款 应收票据 星辰公司商业承兑汇票 应收账款 中熙公司 其他应收款 骆英 杨华 梁栋 曹军 原材料 钢板 铸件 方 向 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 数 量 20吨 100件 期初余额 3 500.00 1249850.00 200000.00 200000.00 -225000.00 -225000.00 1900.00 400.00 100.00 500.00 900.00 885295.00 80000.00 2000.00 铝圆 角钢 电机 铝板 圆钢 棉纱 机油 油漆 三角带 螺帽 螺钉 包装箱 手套 周转材料 低值易耗品 库存商品 A产品 B产品 固定资产 机械设备 交通运输工具 房屋及建筑物 管理用具 累计折旧 在建工程 出包刨床安装工程 6号厂房 工程物资 黄沙石子 长期待摊费用 经营租入固定资产改良支出 短期借款 应付账款 暂估应付账款 供电局电费 自来水公司 邯郸钢厂 福宁电机厂 应付职工薪酬 工资 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 借 借 借 借 借 借 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 3吨 5吨 506台 1000个 500吨 500KG 600KG 2500KG 100根 10000只 10000只 10个 50副 2000件 1900件 28500.00 4650.00 177100.00 20000.00 500000.00 4500.00 9000.00 37500.00 1100.00 9995.00 10000.00 800.00 150.00 49000.00 49000.00 6487547.00 4191720.00 2295827.00 28717500.00 14785500.00 695000.00 13190000.00 47000.00 11795880.00 699800.00 70800.00 629000.00 25000.00 25000.00 22500.00 22500.00 200000.00 965599.33 500000.00 8380.00 2800.00 245000.00 209419.33 364930.06 299123.00 社会保险 住房公积金 应交税费 应交增值税 进项税额 销项税额 进项税额转出 转出未交增值税 未交增值税 应交城建税 应交所得税 应交教育费附加 应交个人所得税 应付利息 长期借款 本金 实收资本 国家资本金 兆升公司 盈余公积 法定盈余公积 本年利润 利润分配 未分配利润 生产成本 一分厂 A产品 直接材料 直接人工 制造费用 二分厂 A产品 直接材料 直接人工 制造费用 自制半成品 B产品 直接材料 直接人工 制造费用 贷 贷 贷 借 贷 贷 借 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 29912.30 35894.76 106655.00 3377350.00 8778736.25 790.50 5402176.75 51000.00 3570.00 50000.00 1530.00 555.00 7450.00 1250000.00 1250000.00 20000000.00 15000000.00 5000000.00 350000.00 350000.00 605563.50 3733038.20 3733038.20 1262224.09 534582.41 534582.41 250170.00 117892.41 166520.00 384607.34 117423.81 23125.00 25310.81 24188.00 44800.00 267183.53 16465.00 22388.53 28330.00 自制半成品 三分厂 A产品 直接材料 直接人工 制造费用 自制半成品 B产品 直接材料 直接人工 制造费用 自制半成品 科目名称 主营业务收入 A产品 B产品 主营业务成本 A产品 B产品 销售费用 包装运输费 展览费 广告费 工资 其他 营业税金及附加 其他业务收入 其他业务成本） 管理费用 工资 折旧费 修理费 水电费 办公费 差旅费 劳保费 其他 财务费用 利息支出 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 方向 贷 贷 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 累计借方 34376388.89 14175000.00 20201388.89 23140228.15 10246314.95 12893913.20 3154676.94 650000.00 219500.00 324500.00 689641.92 1271035.02 623964.98 75000.00 38400.00 4155149.60 952617.60 156532.00 98000.00 26000.00 15000.00 760000.00 121000.00 2026000.00 50000.00 45000.00 200000.00 343034.34 8551.85 990.00 701.85 820.00 6040.00 334482.49 10928.00 12999.49 15555.00 295000.00 累计贷方 34376388.89 14175000.00 20201388.89 23140228.15 10246314.95 12893913.20 3154676.94 650000.00 219500.00 324500.00 689641.92 1271035.02 623964.98 75000.00 38400.00 4155149.60 952617.60 156532.00 98000.00 26000.00 15000.00 760000.00 121000.00 2026000.00 50000.00 45000.00 手续费） 投资收益 营业外支出 所得税费用 借 贷 借 借 5000.00 1000.00 2482551.22 201854.50 5000.00 1000.00 2482551.22 201854.50

1.辅助项目设置

（1）指定会计科目（现金总账、银行总账、现金流量）

指定会计科目是指定出纳专管的科目。只有指定科目后，才能执行出纳签字，从而实现现金、银行管理的保密性，才能查看现金、银行存款日记账。 指定的现金流量科目供编制现金流量表时取数函数使用，所以在录入凭证时，对指定的现金流量科目系统会自动弹出窗口要求您指定当前录入分录的现金流量项目。 基础设置_财务_会计科目_编辑_指定科目

结果：库存现金科目的辅助性质：日记账 银行存款科目的辅助性质：日记账、银行账 注意： ·指定会计科目是指定出纳专管的科目。只有指定科目后，才能执行出纳签字，从而实现现金、银行管理的保密性，才能查看现金、银行存款日记账。 （2）客户往来与供应商往来 应收账款 应付账款

2.新增明细科目

基础设置_财务_会计科目

应收票据--星辰公司商业承兑汇票

应收账款--中熙公司 已通过往来管理录入受控系统 其他应收款4个

原材料_15个明细，注意账页格式和数量核算 库存商品

固定资产—4个明细 在建工程 工程物资 长期待摊费用

应付账款__暂估应付账款等5个 应付职工薪酬—3个

应交税费—6个二级（注意复制功能的使用） 长期借款—1个 实收资本 盈余公积 利润分配

生产成本—3个二级 主营业务收入-2个 主营业务成本-2个 销售费用-5个 管理费用-8个 财务费用-2个 注意： ·增加的会计科目编码长度及每段位数要符合编码规则。 3.修改会计科目

管理费用明细按部门核算（工资、折旧、差旅费）

4.删除会计科目 注意： ·已有数据的科目不能修改科目性质。 ·如果科目已录入期初余额或已制单，则不能删除。 ·非末级会计科目不能删除。 ·被指定为“现金科目”、“银行科目”的会计科目不能删除；如想删除，必须先取消指定。 （九）期初余额录入

（1）执行”设置”|”期初余额”命令，进入”期初余额录入”窗口。

（2）直接输入末级科目（底色为白色）的累计发生额和期初余额，上级科目的累计发生额和期初余额自动填列。

（3）设置了辅助核算的科目底色显示为兰色，其累计发生额可直接输入，但期初余额的录入要到相应的辅助账中进行。方法是：双击设置了辅助核算属性的科目的期初余额栏，进入相应的辅助账窗口，按明细输入每笔业务的金额，完成后单击”退出”按钮，辅助账余额自动带到总账。

（4）输完所有科目余额后，单击”试算”按钮，打开”期初余额试算平衡表”对话框。 （5）若期初余额不平衡，则修改期初余额；若期初余额试算平衡，单击”退出”按钮。 注意： ·期初余额试算不平衡，将不能记账，但可以填制凭证。 ·已经记过账，则不能再输入、修改期初余额，也不能执行”结转上年余额”功能。

1～11月损益类账户发生额 表1-3

科目名称 主营业务收入 A产品 B产品 主营业务成本 A产品 B产品 销售费用 方向 贷 贷 贷 借 借 借 借 累计借方 34376388.89 14175000.00 20201388.89 23140228.15 10246314.95 12893913.20 3154676.94

累计贷方 34376388.89 14175000.00 20201388.89 23140228.15 10246314.95 12893913.20 3154676.94 包装运输费 展览费 广告费 工资 其他 营业税金及附加 其他业务收入 其他业务成本 管理费用 工资 折旧费 修理费 水电费 办公费 差旅费 劳保费 其他 财务费用 利息支出 手续费） 资产减值损失 投资收益 营业外支出 所得税费用

借 借 借 借 借 借 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 借 650000.00 219500.00 324500.00 689641.92 1271035.02 623964.98 75000.00 38400.00 4155149.60 952617.60 156532.00 98000.00 26000.00 15000.00 760000.00 121000.00 2026000.00 50000.00 45000.00 5000.00 4300 1000.00 2478251.22 201854.50 650000.00 219500.00 324500.00 689641.92 1271035.02 623964.98 75000.00 38400.00 4155149.60 952617.60 156532.00 98000.00 26000.00 15000.00 760000.00 121000.00 2026000.00 50000.00 45000.00 5000.00 4300 1000.00 2478251.22 201854.50 （十）备份

1.D区新建文件夹：数据备份-2009.12.01期初余额 2.退出用友通

3.以系统管理员注册，账套_备份。

三、日常业务处理 【实训内容】

1.凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账 2.出纳管理

3.账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账 【实训要求】

1.以”会计”的身份进行填制凭证，凭证查询操作、记账、账簿查询操作。

2.以”孙晔”的身份进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询。 3.以”李培花”的身份进行审核。 【实训资料】 87笔业务 （一）填制凭证

提示：先根据发生的经济业务填制或取得原始凭证。

（1）12月2日，经审批后，出纳领取现金支票并在“支票领用簿”上登记详细信息，

出纳签发现金支票，经印签保管人员盖章后向银行提取现金4 000.00元。 目的：正常填制，现金流量、结算方式选择、支票登记簿 注意：

·采用序时控制时，凭证日期应大于等于启用日期。 ·凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。 ·正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。每行摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中出现。

·科目编码必须是末级的科目编码。

·金额不能为”零”; 红字以”－”号表示。

·可按”=“键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。

（2）12月4日，供应部兰城因公出沈阳持经部门经理、财务主管、总经理审批后的借款单预支差旅费2 000元，出纳付给现金并在借款单上加盖“现金付讫”章。

（3）12月5日，售给光华设备公司A、B产品，不含税销售额4 887 500元，增值税额830 875元，收到光华设备公司银行承兑汇票1张，并在票据备查簿中登记详细信息。出纳经审批后签发940324#转账支票，金额12 500元，并在“支票领用簿”上登记详细信息，由印签保管人盖章后代垫运杂费，付给享通运输公司。

（6）12月8日，收到销售部门转来的发票，出售给光明木材厂A产品10台，不含税销售额44 000元，增值税额7 480元，收到该厂941542#转账支票1张，金额51 480元。 （7）12月9日，将星辰公司商业承兑汇票提前贴现，向银行提供会计报表、发票复印件、贷款卡信息等资料，签订有关贴现合同，合同条款中注明银行附有追索权（票面金额20万元，贴现息2 610元）。 （18）12月15日，根据经审批的“工资发放汇总表”发放工资（发放的是11月份的）。转存银行职工储蓄户232 760.94元，代扣个人所得税合计555元，社会保险费合计29 912.30元，住房公积金合计35 894.76元。假设社会保险费个人负担部分按本人当月工资的10%综合计算，住房公积金个人负担部分按本人当月工资的12%计算。 （29）12月20日，收到银行回执证实收到存款利息125元。 （45）12月28日，销售给中熙公司A产品，不含税销售额176 000元，增值税29 920元，代垫运费800元，并退给中熙公司多余货款18 280元。

（47）12月29日，吉祥资料公司退回上月货物。以银行存款支付退货款11700元。 （56）12月31日，按照职工打卡记录，编制“工资结算汇总表”，计算并计提职工工资、企业负担的各项社会保险及住房公积金。假设计提基数均为本人当月工资，比例见表中。 （60）12月31日，根据从仓库稽核带回的领料单，编制“一分厂领料凭证汇总表”，并结转一分厂本月领用原材料的成本（按全月一次加权平均法计算单价）。 （80）12月31日，结转收入及收益。 （81）12月31日，结转成本费用。 （二）查询、修改凭证

（1）执行“凭证”|“查询凭证”命令，打开“凭证查询”对话框。 （2）输入查询条件，单击“辅助条件”按扭，可输入更多查询条件。 （3）单击“确认”按钮，进入“查询凭证”窗口。 （4）双击某一凭证行，则屏幕可显示出此张凭证。 注意：

☆未经审核的错误凭证可通过“填制凭证”功能直接修改；已审核的凭证应先取消审核后，再进行修改。

☆若已采用制单序时控制，则在修改制单日期时，不能在上一张凭证的制单日期之前。

☆若选择“不允许修改或作废他人填制的凭证”权限控制，则不能修改或作废他人填制的凭证。

☆如果涉及银行科目的分录已录入支票信息，并对该支票做过报销处理，修改操作将不影响“支票登记簿”中的内容。

☆外部系统传过来的凭证不能在总账管理系统中进行修改，只能在生成该凭证的系统中进行修改。

（三）删除凭证与冲销凭证 1.作废凭证

（1）先查询到要作废的凭证。

（2）在“填制凭证”窗口中，执行“制单”|“作废／恢复”命令。 （3）凭证的左上角显示“作废”字样，表示该凭证己作废。 注意：

☆作废凭证仍保留凭证内容及编号，只显示“作废”字样。 ☆作废凭证不能修改，不能审核。

☆在记账时，已作废的凭证应参与记账，否则月末无法结账，但不对作废凭证作数据处理，相当于一张空凭证。

☆账簿查询时，查不到作废凭证的数据。

☆若当前凭证已作废，可执行“编辑”|“作废／恢复”命令，取消作废标志，并将当前凭证恢复为有效凭证。 2.整理凭证

（1）在“填制凭证”窗口中，执行“制单”|“整理凭证”命令，打开“选择凭证期间对话框”。

（2）选择要整理的“月份”。

（3）单击“确定”按钮，打开“作废凭证表”对话框。 （4）选择真正要删除的作废凭证。

（5）单击“确定”按钮，系统将这些凭证从数据库中删除并对剩下凭证重新排号。 注意：

☆如果作废凭证不想保留时，则可以通过“整理凭证”功能，将其彻底删除，并对未记账凭证重新编号。

☆只能对未记账凭证做凭证整理。

☆已记账凭证作凭证整理，应先恢复本月月初的记账前状态，再做凭证整理。 冲销凭证（可选做内容）

（1）在“填制凭证”窗口，执行“制单”|“冲销凭证”命令，打开“冲销凭证”对话框。

（2）输入条件：选择“月份”、“凭证类别”；输入“凭证号”等信息。 （3）单击“确定”按扭，系统自动生成一张红字冲销凭证。 注意：

☆通过红字冲销法增加的凭证，应视同正常凭证进行保存和管理。 ☆红字冲销只能针对已记账凭证进行。 （四）审核凭证

以“001”的身份重新注册进入企业应用平台。

（1）执行“凭证”|“审核凭证”命令，打开“凭证审核”查询条件对话框。 （2）输入查询条件，单击“确认”按钮，进入“凭证审核”的凭证列表窗口。 （3）双击要审核的凭证或单击“确定”按钮，进入“凭证审核”的审核凭证窗口。

（4）检查要审核的凭证，无误后，单击“审核”按钮，凭证底部的“审核”处自动签上审核人姓名。

（5）单击“下张”按钮，对其他凭证签字，最后单击“退出”按钮。 注意：

☆审核人必须具有审核权。如果在“选项”中设置了“凭证审核控制到操作员”时，审核人还需要有对制单人所制凭证的审核权。 ☆作废凭证不能被审核，也不能被标错。

☆审核人和制单人不能是同一个人，凭证一经审核，不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可修改或删除，已标志作废的凭证不能被审核，需先取消作废标志后才能审核。 （五）出纳签字 1.更换操作员

（1）在企业应用平台窗口，执行左上角“重注册”命令，打开“登录”对话框。 （2）以“出纳”的身份注册进入企业应用平台，再进入总账管理系统。 注意：

☆凭证填制人和出纳签字人可以为不同的人，也可以为同一个人。 ☆按照会计制度规定，凭证的填制与审核不能是同一个人。 ☆在进行出纳签字和审核之前，通常需先更换操作员。 2.进行出纳签字

（1）执行“凭证”|“出纳签字”命令，打开“出纳签字”查询条件对话框。 （2）输入查询条件：选择“全部”单选按钮。

（3）单击“确认”按钮，进入“出纳签字”的凭证列表窗口。

（4）双击某一要签字的凭证或者单击“确定”按钮，进入“出纳签字”的签字窗口。 （5）单击“签字”按钮，凭证底部的“出纳”位置被自动签上出纳人姓名。 （6）单击“下张”按钮，对其他凭证签字，最后单击“退出”按钮。 注意:

☆涉及指定为现金科目和银行科目的凭证才需出纳签字。

☆凭证一经签字，就不能被修改、删除，只有取消签字后才可以修改或删除，取消签字只能由出纳自己进行。

☆凭证签字并非审核凭证的必要步骤。若在设置总账参数时，不选择“出纳凭证必须经由出纳签字”，则可以不执行“出纳签字”功能。

☆可以执行“出纳”|“成批出纳签字”功能对所有凭证进行出纳签字。 （六）记账与取消记账（对账CTRL+H）

（1）执行“凭证”|“记账”命令，进入“记账”窗口。

（2）第一步选择要进行记账的凭证范围。例如，在付款凭证的“记账范围”栏中输入“1-4”，本例单击“全选”按钮，选择所有凭证，单击“下一步”按钮。

（3）第二步显示记账报告，如果需要打印记账报告，可单击“打印”按钮。如果不打印记账报告，单击“下一步”按钮。 （4）第三步记账，单击“记账”按钮，打开“期初试算平衡表”对话框，单击“确认”按钮，系统开始登录有关的总账和明细账、辅助账。登记完后，弹出“记账完毕”信息提示对话框。

（5）单击“确定”按钮，记账完毕。 注意：

☆第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。 ☆上月未记账，本月不能记账。

☆未审核凭证不能记账，记账范围应小于等于已审核范围。 ☆作废凭证不需审核可直接记账。

☆记账过程一旦断电或其他原因造成中断后，系统将自动调用“恢复记账前状态”功能恢复数据，然后再重新记账。 取消记账

激活“恢复记账前状态”菜单

（1）在总账初始窗口，执行“期末”|“对账”命令，进入“对账”窗口。

（2）按Ctrl+H键，系统弹出“恢复记账前状态功能已被激活”信息提示对话框，同时在“凭证”菜单下显示“恢复记账前状态功能”菜单项。

（3）单击“确定”按钮，再单击工具栏上的“退出”按钮。 注意

☆如果退出系统后又重新进入系统，或在“对账”中按Ctrl+H键，将重新隐藏“恢复记账前状态”功能。 恢复记账

（1）执行“凭证”|“恢复记账前状态”命令，打开“恢复记账前状态”对话框。 （2）选择“最近一次记账前状态”单选按钮或者其他按钮。

（3）单击“确定”按钮，系统弹出“请输入主管口令”信息提示对话框。

（4）输入口令，单击“确认”按钮，稍候，系统弹出“恢复记账完毕!”信息提示对话框，单击“确定”按钮。 注意：

☆己结账月份的数据不能取消记账。 ☆取消记账后，一定要重新记账。 （七）账簿查询 1.总账 2.余额表 3.明细账 4.日记账 5.多栏账

（八）月末对账与结账 注意：

·结账只能由有结账权限的人进行。

·本月还有未记账凭证时，则本月不能结账。

·结账必须按月连续进行，上月未结账，则本月不能结账。 ·若总账与明细账对账不符，则不能结账。

·如果与其他系统联合使用，其他子系统未全部结账，则本月不能结账。 ·结账前，要进行数据备份。

取消结账（取消结账后，必须重新结账）

（1）执行“期末”|“结账”命令，进入“结账”窗口。 （2）选择要取消结账的月份。

（3）按“Ctrl+Shift+F6”键激活“取消结账”功能。 （4）输入口令,单击“确认”按钮，取消结账标记。 注意：

·当在结完账后，由于非法操作或计算机病毒或其他原因可能会造成数据被破坏，这时可以在此使用“取消结账”功能。

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