起步抓规范，力求上水平3

2012年全市国税系统财务暨 财务工作会议交流材料

起步抓规范 力求上水平

襄阳市国税局直属税务分局

我们直属分局经费独立管理以来，在市局财务装备科的直接指导下，坚持高标准起步，起步就规范的工作思路，坚持科学管理、规范管理、民主管理，增强了理财的科学性、效能性、约束性，提升了理财水平，保障了个人权益、中心工作和机关运转，最大限度地发挥了经费使用效率。我们的具体做法是：

一、把三关，抓好预算管理

预算管理是税务机关内部综合管理的重要组成部分，预算管理水平直接影响着分局的财务管理。我们坚持早计划、早安排，量入为出、节支增效的理念，注重经费预算管理，严格经费预算执行，加强经费预算评价，建立科学的预算管理体系，不断提升预算水平，使分局经费实现了收支平衡，促进了各项工作的全面展开。

严把预算编制关。在预算编制中，我们遵循五项原则：一是坚持量入为出、收支平衡的原则。把所有收入和支出纳入预算管理，增强预算编制的准确性，使预算编制充分反映工作实际需要。二是坚持开源节流的原则；由于分局经费非常紧张，在安排预算时，始终坚持“开源”与“节流”并重，

落实“两保一压”措施，即保工资及政策性的津贴补贴及时足额兑现，保日常办公的正常运转，努力压缩公务接待、燃油修理费等消费性支出；三是坚持保障重点支出的原则。在安排支出时突出重点，有计划、有步骤地解决收入中急需解决的问题；四是坚持早动手早预算的原则。每年7月份分局就提前启动下年度预算编制工作，将收支预算细化到具体科室和具体项目；五是坚持公开透明的原则。将预算管理的政策、标准、结果等情况在政务公开和局域网上进行公示，接受干部群众监督，增强预算的严肃性。

严把预算执行关。合理有效的预算管理机制，是硬化预算执行的保障。我们始终恒守“依法理财、合理用财、强化控财”的理念，在加强经费保障的同时，进一步强化支出管理，优化支出结构，提高资金效益。一是控制“三公”支出。大力压缩“三公”经费支出，按照预算控制指标，压缩会议费支出，控制水电费、购置费、通信费、差旅费等一般性公用支出，降低行政运行成本。二是实行动态监控。加大预算执行调度和审核力度，及时调整预算项目，确保预算执行到位。三是规范专项管理。严格执行专项经费管理制度，配合有关部门做好税款协调、反避税办案、纳税服务、代征手续费等专项经费的预算审核、财务监督和协调工作，做到专款专用。

严把预算审核关。我们从严格执行资金审批管理制度入

手，遵循“先预算后开支、无预算不开支、超预算限开支”的原则，所有支出项目必须进行严格的审核。在日常支出管理上，一方面，对消耗性支出实行经费包干、节余留用、超支自负的办法，对车辆燃油修理费、电话费等伸缩性较强的项目定额定量包干，分配到每个干部、每个科室，收到了良好的节流效果；另一方面，对经费开支实行四级联签制度，每笔经费支出，由经办人签字、单位负责人审核、分管局长签批、局长同意，确保了经费支出的严肃性。在固定资产和办公用品购置方面，积极推行政府采购，实行财务部门牵头、相关科室参与、监察人员全程监督的办法，采取提前预算、分管领导、局长审签的办法，并综合价格、质量、售后服务等方面的情况，确定供货单位，确保物品购置的公正、公开、透明。在立业路办公楼修缮过程中采取成立专门的采购工作小组和分局领导双重把关制度，实行先设计、再招标、聘监理、按进程拨款、倒扣质量保证金的做法，在保证工程质量的前提下，降低修缮成本。去年，我们共开展政府采购活动20多次，采购资金总规模达58.90万元，与市场价相比，节约资金28.12万元，综合节约率达53%。

二、推三化，提升管理水平

如何搞好财务管理，不断提高财务管理水平，是分局始终关注的重大课题。在深入调查论证的基础上，我们坚持用发展的眼光和务实的态度，健全管理制度、优化管理手段、

履行管理责任，努力提高财务管理水平。

推进财务管理的规范化。一是注重岗责体系的规范。我们根据上级局有关财务管理规范要求，设置了财务科负责人、财务稽核、预算管理、会计、出纳、基建管理、固定资管理、内部审计等8个岗位，重新明确了各岗位的工作职责，并签订了职位说明书，确保工作到位、责任到位。二是注重工作流程的规范，细化分解职责，明确工作要求，统一管理标准，落实工作细节，量化考核指标，健全运行机制。三是注重民主理财的规范。从采购、支出需求申请到确定，从程序到实施，从预算到执行，从过程到结果，都有一套完整的公开公正透明的管理规范。四是注重监控机制的规范，形成了工作高效、保障有力、相互监督、约束有方的内控制度和方法。五是工作考核的规范。通过推行财务管理目标责任制，建立和完善考核评价体系，尤其是加大预算执行问责力度，将经费预算安排与考核结果挂钩。考核目标的分解，考核措施的细化，考核评价的实施，有效促进了各项财务管理工作的落实。

推进财务管理的精细化。首先做到管理责任的精细化。强化责任意识，将管理目标和要求落实到各个环节、岗位和人员，在政策、内容、制度、流程和操作上做到“百密而无一疏”。 其次做到帐务处理的精细化。制定会计核算管理规程，规范会计凭证、账簿和会计档案管理。加强财务会计报

表编报管理，做到账实相符、账证相符、账表相符，确保各项财务数据的真实、完整、准确。自分局帐务处理从市局分设一年多来，共处理各种帐务近10000多笔，经手资金4000多万元，未出现一笔差错。再次，做到财务分析的精细化。强数据分析运用，通过对决算报表等数据信息的系统分析，实现对财务管理各环节的精确掌控，从而为领导科学决策提供了依据。

推进财务管理的制度化。制度是保证经费合理利用的基础。近年来，我分局先后建立健全了《部门预算编报程序》、《财务管理岗位职责实施方案》、《财务报销制度》、《借款还款办法》、《财务报销程序》、《差旅费管理实施办法》、《现金管理暂行条例实施细则》等一系列制度和办法，初步形成了一套科学合理、比较健全、符合实际的管理体系，使财务工作有法可依、有章可循，为有效地强化预算管理和规范财务管理行为，堵塞管理漏洞起到了制度保障作用。如我们在公务接待上实行“派餐单”制，由接待科室提出申请，经分管领导初审，局长审批审核标准，后勤人员确定就餐地点、陪客人员、接待标准，陪客人员凭派餐单到指定地点接待，有效地控制了公务接待费用支出。去年，实现了公务经费“零”增长。

三、强三性，防范财务风险

增强内控的严密性。 一是岗位监督形成机制。我们严格按照《国家税务局系统财务管理岗位职责规范》的规定，科学设置岗位，准确划分职责，突出环节制约，做到了衔接有力，互控到位。二是部门监督形成体系。采购和支出部门、纪检监察部门形成了各司其职、各负其责、分兵把口、齐抓共管的财务监督责任体系。三是上下监督形成合力。切实加大了财务公开力度，积极配合市局主管部门的审计检查，切实防范了财务风险。

增强操作的透明性。照政务公开的要求和财政部统一格式和口径，做好我分局部门决算和公务出国、公务用车、公务接待“三公”经费向内部公开，自觉接受市局领导监督。结合财务工作实际，丰富财务公开载体，及时将财务管理规章制度、重大财务管理事项和日常财务工作动态在系统内公开，保障干部的知情权、参与权和监督权，进一步增强了财务管理工作的透明度。

增强督查的有效性。我们把加强监督检查作为落实各项财务规章制度的重要手段和有效途径，采取普查与抽查相结合、实地检查与案头分析相结合的方法，认真开展财务监督检查，确保预算执行到位。同时，积极配合上级主管部门，认真开展财务督查审计工作。对上级主管部门的意见，全面落实整改，并举一反三，引以为戒，作为我们改进工作的强力支持。

当好家，理好财，更好地服务国税工作是财务部门应尽的职责。我们分局结合自己的特点，作了一些探索，做出了一点成效，但与其它兄弟单位相比还有距离，我们决心按照科学发展观的要求，深化财务改革，加强财务管理，依法科学理财，勤奋、务实、进取、高效的作风做好今后的各项财务工作，更好地促进国税工作发展。

二0一二年六月十五日

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