我国中小企业融资难问题-财务管理毕业论文

广西大学成人高等教育

毕业设计（论文）

课题： 我国中小企业融资难问题

研究

学 院 专 业 财务管理 学习形式、层次 函授 学 号

姓 名

指导教师（签名）

摘 要

改革开放以来，我国经济取得了举世瞩目的成就，我国中小企业也取得了迅猛的发展。由此，中小企业在我国国民经济中的地位和作用不断提升，主要表现在中小型企业在拉动经济增长，带动就业，转移农村剩余劳动力等方面具有非常重要的作用。然而，我国中小企业的发展由于受融资问题的制约，一直面临很大的困难。基于此，本文结合大量的参考文献和适当的实地调查，首先介绍了中小企业发展融资的现状，通过分析研究中小企业取得融资时来自于企业内部和企业外部的各方面重要原因，最后总结出关于如何解决中小企业融资难的对策和建议。本文认为为解决我国中小企业融资难问题，从政府层面来说，应该加大对中小企业的金融扶持力度，设立专门的中小企业金融机构并完善中小企业的信用体系和担保机构；从企业层面来说，应该建立企业科学的运营体制，完善企业财务管理体制以及提高企业的信用等级；从银行层面来说，应该转变信贷观念，提升中小企业的信贷质效并合理设置利率以减少中小企业融资成本。本文得出的政策建议对解决我国中小企业融资问题将具有非常重要的参考意义。

关键词：中小企业 融资困难 对策及建议

目录

一、中小企业的融资概述 ............................................... 1 （一）中小企业的界定 ................................................. 1 （二）中小企业的融资方式 ............................................. 2 二、我国中小企业的融资现状 ........................................... 2 （一）中小企业的融资成本较高 ......................................... 3 （二）中小企业的融资规模较小 ......................................... 3 （三）中小企业的融资结构单一 ......................................... 4 （四）中小企业融资遭受信用歧视 ....................................... 4 三、中小企业融资难的原因分析 ......................................... 4 （一）中小企业的自身问题 ............................................. 5 （二）中小企业融资难的外部原因 ....................................... 5 四、中小企业融资困难的解决对策 ....................................... 6 （一）企业方面 ....................................................... 7 （二）银行方面 ....................................................... 8 （三）政府方面 ....................................................... 9 五、结论 ............................................................ 11 参考文献 ............................................................ 13 致 谢 ............................................................... 14

自我国建立市场经济体制以来，中小企业得到了较为迅速的发展，是我国市场

经济中不可缺少的一部分，是国民经济健康协调发展的重要基础，国家财政收入特别是地方财政收入的稳定来源，建立社会主义市场经济体制的微观基础，社会稳定的重要保证，中国经济从98年后的通缩走向现今的繁荣，离不开中小企业的功劳。它提供大量就业岗位，创造需求，为我国的GDP增长做出了很大的贡献。中小企业经营方式灵活，对提高社会生产效力，发展创新，完善市场竞争机制，建立“公平竞争有序”的市场经济等方面都具有重要基础作用。据相关资料显示，在目前阶段，中小企业的数量达到了1200万家，占据了我国企业数量总和的99%，对我国的GDP贡献超过了60%，中小企业对企业的贡献超过了60%，对进出口贸易的贡献超过了70%，对城镇就业的贡献超过了80%。但是在我国的中小企业，仍然存在着众多的因素制约着其发展，其中最大的问题之一就是融资难的问题。特别是在后金融危机时期，世界发达经济体长期处于低迷状态，市场和资金的压力骤增，部分中小企业在压力下开始减产停产，甚至破产等方式来对付金融危机的寒冬，中小企业的进一步发展也受到了资金的制约。企业融资困难的问题成为企业成长的瓶颈，虽然一再受到关注，但是却没有真正落到实处的解决方案。而只有妥当地解决了中小企业融资难的问题，中小企业的经营运作才能回到预期的轨道上。所以，在新的经济形势的背景下，研究中小企业该怎样解决中小企业融资难的问题非常必要。

一、中小企业的融资概述

（一）中小企业的界定

《中华人民共和国中小企业促进法》中将我国中小企业根据企业职工人数、企业销售额、企业资产总额等相关指标进行了划分，不同行业中小企业的划分标准不同。划分适用于工业，建筑业，交通运输和邮政业，住宿和餐饮业。这里所说的工业又包括采矿业、制造业、电力、燃气及水的生产和供应业。一般来说，工业中小企业的标准必须符合企业员工人数为2000人以下，或者销售额30000万元以下，或者资产总额为40000万元以下。建筑行业中小企业的划分标准为职工人数在3000人以下，销售额在30000万元以下，或者资产总额在40000万元以下。批发和零售业中小企业的划分标准为员工人数在500人以下，销售额在15000万元以下。本文在研究中小企业时对中小企业的界定是指在其所处的行业中，与该行业的大型企业相比较，人员、资本以及经营规模都较小的经济单位。

第 1 页

（二）中小企业的融资方式

一个企业要想能够在市场竞争中良好运行，必要的流动资金保障是必不可少的。而流动资金缺乏和融资渠道短缺，是目前我国中小企业面临的最为主要的问题之一。从中小企业的融资方式上来看，目前主要有两种融资方式，一种是企业内部融资，一种是企业外部融资。企业内部融资是指企业将自己的储蓄（留存盈利和折旧）转化为投资的过程。与外部投资不同，企业的内部融资的显著特征就是不依靠外部资金，在企业内部筹集资金为主要方式。就各种融资方式来看，内源融资不需要实际对外支付利息或者股息，不会减少企业的现金流量；同时，由于资金来源于企业内部，不会发生融资费用，这使得内源融资的成本要远远低于外源融资。因此，它是企业首选的一种融资方式。

企业的外部融资就是指企业通过企业内部之外的渠道，从其它资本市场筹集资金的方式。按照资金的借贷关系又可以将外部融资划分为直接外部融资和间接外部融资。企业的直接外部融资主要是指企业在资本市场通过发行有价证券来获取资金的形式。在这种融资方式中，资金的提供者更加注重企业的长期经营效益，因为企业的长期经营效益直接关系到投资的报酬[1]。但同时相对于投资者，这种投资方式不能及时的收回资金，所以风险系数较高，这也导致了该种融资方式的成本要略高于从金融机构贷款的利息率。企业的外部间接融资主要是指企业从金融机构获取资金的方式，其手段基本上包括了贷款以及债券融资两种方式。其中向金融机构贷款又是该种形式中最为主要的融资方式，因为银行及金融机构借款的还款期限相对较长，这能使企业更好地进行长期经营。但同时由于该种融资方式的各项优点，使得我国中小企业通过此途径获取资金的方式更为困难，或者就需要付出更高的交易成本才能获得资金支持。

二、我国中小企业的融资现状

自2008年全球性金融危机以来，我国人民币升值、劳动力成本上升、世界经济复苏缓慢等多重不利因素的影响，使得我国中小企业的发展面临瓶颈，特别是对那些出口导向型的企业来说更难。2013年7月5日，国务院办公厅发布《关于金融支持经济结构调整和转型升级的指导意见》明确指出，当前，我国经济运行总体平稳，但结构性矛盾依然突出。金融运行总体是稳健的，但资金分布不合理问题仍然存在，与经济结构调整和转型升级的要求不相适应。中小企业的转型过

第 2 页

程并非一帆风顺。人民银行山西省晋中支行的问卷调查报告显示：企业经营中遇到的最主要的困难，“资金紧张”占87%；企业认为阻碍其转型的外部因素的调查中，有67%的认为是“金融的资金支持力度不够”；回答企业长远发展障碍时，64%的企业首选“融资问题”[2]。可见，中小企业融资难已经成为社会的广泛共识。具体来说，我国中小企业融资困难主要表现为以下几点。

（一）中小企业的融资成本较高

企业的融资成本主要包括了利息的支付以及筹集资金的成本，后者也就是经济学概念中的筹资成本。由于中小企业的经营风险较大，所以一般情况下，中小企业很难得到商业银行的优惠贷款，商业银行对中小企业的贷款利息率也要普遍高于国有企业以及大型企业的利息率。银行为中小企业的贷款主要提供了两种可操作类型，一种是抵押贷款，另一种是担保贷款。而中小企业为了能够得到商业银行的贷款，不得不寻求更多的资产来抵押，同时也要付出更多的资产评估费用进行资产评估，所以这无疑增加了中小企业的负担，也增加了中小企业的融资成本。2005年的相关调查显示，当时中小企业实际支付的1年期贷款利率在9%左右,约高出当时的银行贷款基准利率40%。尤其在经济出现困难时，中小企业获得资金的额度首先被限制。2008年金融危机后，银行从自身资产安全性的角度考虑，普遍限制对受直接影响的中小企业的贷款，以典型出口导向的浙江省中小企业为例，银行实际贷款利率普遍上浮30%-40%。据有关数据统计，浙江省国有银行实际融资费率达11.65%，股份制商业银行实际融资费率达15.4%，而不少银行还要求企业贷款有担保公司的担保，如果是担保贷款,加上平均2%-3%的担保费率，中小企业实际支付的融资成本将更高[3]。

（二）中小企业的融资规模较小

中小企业相对而言成立的时间都比较短，且其规模和资金数量都有一定的限度，这样的企业在自身发展上基本比较薄弱，没有科学的管理体系，通常在生产制造和扩大规模上会出现后续资金不足，动力不足的情况。中小企业发展不完善，潜在风险因素多样化，经营上没有明确的规划，存在不可控风险。大多数的中小企业更没有稳定的可以作为担保贷款的抵押物，所以大多数银行在面对中小企业融资问题上，所采取的是规避风险的办法，通常不愿意发放给中小企业贷款，也

第 3 页

不愿意最终无款可收[4]。2011年的相关统计，浙江省农村中小型企业贷款比重从2000年的13.7%下降到2010年的6.7%，下降了7%，金融机构的长期贷款中技术改造贷款占比从2000年的16.1%下降至2010年的0.97%，下降15.13%。这些数据表明中小企业的融资规模较小。

（三）中小企业的融资结构单一

现有的中小企业的融资方式是非常狭隘的，不外乎创办者自己的财富，或者创办者向亲朋好友所融资资金，创办者为了开办企业所进行的个人物资的抵押贷款取得的资金，亦或者与创办者具有相同想法的或者对创办者创业认可的部分投资资金，政府的扶持金。2012年四川省的私营中小企业资金来源调查显示，中小企业对固定资产投资中82.2%依靠内源融资、银行贷款6.63%、亲友借款5.94%、商业信用2.06%、其他0.93%、创业基金0.9%、股权1%、融资租赁0.57;流动资金中78.1%来自内源融资，其余各项分别是：银行9.65%、亲友5.07%、商业信用3.25%、其他1.57%、非正规融资0.85%[5]。而2012年对北京浙江等地的调查则显示出银行贷款所占比例更高。两者反映的同样问题是中小企业融资结构单一。

（四）中小企业融资遭受信用歧视

相对而言，政府部门更加重视大企业的发展，政策上也更多的向大企业倾斜，金融机构积极响应政府，其信贷业务和信贷产品更多的也是便利大企业的发展。对于中小企业的信贷通常也是在满足了大企业需求的基础上才部分开放，这在无形上造成了一种对中小企业的“歧视”，特别是在信用方面，金融机构对中小企业的信用往往不认可或降低信用评级授信。据全国的统计数据显示,中小企业在2011年雇佣了75%的就业人口,创造的经济总值占GDP的65%,但只拿到了贷款授信的40%。根据2011年对浙江省温州等四个城市的中小型企业进行抽样调查，结果表明有16.3%的中小企业表示从银行获得贷款比较方便简单，有60.5%的中小企业表示从银行获得贷款比较麻烦，有23.3%的中小企业认为从银行获得授信资金手续繁琐并且很难获得,即83.8%的中小企业认为并没有从银行获得比较满意的贷款服务。

三、中小企业融资难的原因分析

第 4 页

（一）中小企业的自身问题

1、企业规模小，自有资金不足

企业成立的初期是企业资金流动最大最频繁的时期，中小企业的定位，本身就决定了其规模和所拥有的资金数量不可能是富足的，甚至大多数的中小企业注册资金是来源于个人抵押贷款、亲朋好友借款、同样想法创业者的筹集、政府补助扶持款等。这在某种程度上就已经决定了中小企业不可能通过稳定的抵押物而取得相当数额融资款。

2、企业管理混乱，财务不规范

很多企业管理面临着严重不足，具体表现在没有科学合理的规章制度，即使有规章制度，也没有引起足够重视，不按规章制度行事，往往或导致银行对企业失去信心，从而做出不利选择。所谓的不利选择大多是指中小企业的大多属于内部化操作，其信息公开的程度远远不足银行对其有个充分的了解，这就造成企业与银行之间信息的不对接，中小企业的道德风险比较严重。企业财务制度不健全，没有严格按照相关规范建账，这就导致了账目混乱，难以考证，给银行查账带来了困难，从而也增加了企业融资的难度[6]。财务系统的健全和规范，可以使企业的资金流动和使用具有明确的指向，同时根据实际情况做出的符合要求的且对企业有利的财务报告，在一定程度上可以增加中小企业取得融资贷款的机会。 3、缺少可供担保抵押的财产

银行一般更倾向于企业的固定资产作为抵押，而不是企业的流动资产或者无形资产。然而大多数中小型企业由于企业规模和定位的限制，一般固定资产比较少，更多的是一些无形资产；甚至相当一部分中小企业没有自己固定的厂房和生产设备，其大型机器设备和厂房一般采取租赁的形式获得，因此中小企业缺乏可以作为符合银行要求的稳定的抵押的不动产，难以满足金融机构的放贷要求。另一方面来说即便中小企业可以拿出一定的固定资产抵押贷款，但是由于银行所设定的抵押率，例如厂房类70%，设备类50%，通常在折抵后中小企业最终能够取得的资金对于其资金流动周转的频率来说也只是能一时解决问题，而后续资金问题的出现仍然无法解决。

（二）中小企业融资难的外部原因

第 5 页

1、银行信贷管理体制不健全

我国四大国有银行建立之初起便在我国金融市场上瓜分了绝大多数份额，处于金字塔的顶端，然而他们所针对的主要是大企业的融资贷款业务。特别是在国家政策的指引下，使得以四大银行为首的金融机构不断紧缩对中小企业的放款，以抓大企业为目标。同时，加上中小企业所具有的特点决定的风险、数额、复杂度等多方面原因，更加导致了金融机构偏向处理大企业的信贷业务[7]。另一方面，金融机构通常在风险控制方面实行的是奉献终身制，虽然在某种程度上减少了贷款的风险，但是银行并没有按照预期的计划执行，使得中小企业贷款市场没有健全的体系，促使银行“宁可错过，不可妄动”。最后，银行方面信贷业务通常需要一定的抵押物作为担保，这是基本门槛，这就造成很多有潜力但却达不到相关要求的企业有心无力，眼睁睁错过发展的良好时机。 2、银企信息不对称导致惜贷行为

我国正处在经济体制转变的重要时期，市场观念发育不成熟，这就导致了一些中小企业管理者缺乏基本的信用观念，最突出表现在，一些企业管理者热衷于借贷，而还贷时总是万般曲折，能拖就拖，甚至借助各种企业重组的形式逃避债务。这就导致了银行许多贷款无法收回，需要承担这些损失。由于当前我国相关法律法规体系上不完整，一些地方政府倾向于发展经济，鼓励企业投资，所以对于贷款也是持积极态度，这在某种程度上等同于为中小企业贷款“撑腰”，也加剧了银行回收贷款的风险和阻力。作为银行来讲,其为了规避信贷风险，层层上收贷款权限，实行了严格的贷款责任制，提高了放贷条件，出现了较为普遍的惜贷行为。

3、银企缺乏长期合作关系

在我国，长期以来银企之间的合作关系大多是建立在信贷业务基础上的，但是银行通常对银行与企业之间在信贷期间所建立起来彼此间关系重视程度不够。在相关机构实行主办银行制度以后，大多数的商业银行全力以大企业为目标建立相应的银企关系，即便连专门设立的面向中小企业、扶持中小企业发展的银行机构也以大企业为目标，对中小企业“自动屏蔽”。特别是上次金融危机事件以后，各金融机构开始更加重视资产的质量以及回收率，对银企合作建立起来的相互信任泼了一盆冷水，归根结底，银行对银企之间的关系存在一种无所谓的心理状态，对其没有足够的重视。

4、多层次的资本市场体系不完善

2004年我国中小企业板块成立，此前已经成立并取得相应发展的中小企业主要的融资方面出现的未解决困难基本上归属于并由二板市场解决，而新建立的中

第 6 页

小企业以及处于发展初期的中小企业主要的融资难题则归属于区域性小额资本市场。从整体来看，我国区域性小额资本市场相比二板市场更加活跃，而我国中小企业发展对其依赖程度也比较高。与此同时，产权交易市场也不断活跃起来，但总体来看我国多层次资本市场体系并不完善。 5、信用担保机构运作不规范

目前我国担保机构的设立、实施方式、担保额度、理赔政策等缺乏统一的规范标准，担保机构存在问题较多，突出表现为：担保机构杂乱无章，并没有指定的担保机构，通常是经贸委、工商部门、财政部门等几个部分交替担保，这一定程度上与银行贷款要求相违背；此外，担保机构的性质不清，前面已经提到过，担保机构本来就多种多样，每个机构的性质也是不同的，一般情况下政府部门身为担保机构，应该是非盈利性的，这是与西方国家的信用担保机构非营利性是一致的，但是，我国除了政府部门作为担保机构，还有一些盈利性机构也可以作为担保机构，这些营利性机构的唯一目的就是获取利益，这一定程度上，与银行贷款原则相违背[8]。在调查中我们了解到，目前中小企业普遍反映担保难。 6、政府部门扶持力度不够

国家大力鼓励中小企业的发展，虽然在各方面做出了一些努力，但是政府部门目前所做出的政策法规等大多针对大企业的发展，对中小企业的扶持力度是远远不够的。首先，在法律法规的制定上，相应的法律法规制度不够完善，就目前现有的政策来看，无论是其覆盖的范围还是内容上的制定，其对中小企业的发展是远远不够的。我国是社会主义市场经济，这一中国特色决定了我国中小企业的发展是多样化的，而现行法律法规的制定只根据行业的性质来制定一个大体的范围，这是不合理的，所以建立一套完整的、可操作的切实符合中小企业发展的法律法规政策迫在眉睫。

其次，尽管国家在尝试为中小企业的发展提供便利，也建立了一些为中小企业发展提供担保贷款的机构，但是这些机构大多数都是以赚取高额利润为目的，并没有真正的站在中小企业的立场，真正解决中小企业融资难的问题，相反增加了中小企业融资成本。

四、中小企业融资困难的解决对策

从当前我国中小企业的融资现状以及中小企业融资困难的原因分析来看，本文认为，要实际解决好我国中小企业融资困难问题，有必要从宏观和微观层面综

第 7 页

合考虑，具体来说就是从企业、银行和政府三个层面来提出针对性的对策建议。

（一）企业方面

1、建立企业科学运营体制

我国的中小规模类型公司企业应当在已经建立起来的运营体制基础上，充分吸收和参考同行业同类别中比较成熟的发展良好的，国内外的其他公司经营管理模式，并依据自身所处市场的环境和自身做具有的特色，建立起适合自身发展的科学的运营体制。科学的运营体制要求公司对自身的决策要做到符合实际、对外公开、符合公司发展战略，要对自己的运营情况透明化管理，彻底解决金融机构对公司实际运营情况不了解的问题。同时，中小型企业要通过不断提高自身的管理水平，充分发挥自身的各方面优势，提高综合竞争力，吸引信贷资源[9]。 2、完善企业财务管理体制

就目前的情况来看，中小企业所能够取得融资的途径主要是通过银行进行信用贷款，而银行是否对申请企业发放相关申请款项，主要的依据是对相应企业的财务状况进行全面的分析和研究，如果银行确定该企业的财务状况良好，则可以对该企业发放相关申请款项，若该企业的财务状况明显表现出下滑或者表现出隐患不可控则该企业将失去申请融资贷款的资格。因此，对于中小企业来说，加强管理的同时应该建立一个健全的财务管理系统，通过财务系统的运行编制出真实合理的且对企业取得贷款有利的财务报表是一件重要的事情。这样做的目的可以使金融机构快速准确的掌握企业的财务状况，并及时对相关企业做出合理的信用评级，缩短申贷时间，提高申贷率。 3、提高企业的信用等级

信用等级是金融机构是否对企业放款的一个重要依据，中小企业要树立起良好的诚实守信的观念，同时要不断增强企业自身的发展能力。诚实守信是中华传统美得，不仅在个人，企业更应该做到，树立诚实守信的观念可以使企业建立起良好的信用度，获得良好的口碑。增强自身的发展能力是一个企业生存和发展的根本，没有发展能力的企业就如同一个失去了源泉的死水，最终的命运只能是灭亡。树立诚实守信的观念，增强自身的发展能力可以为企业营造出一个良好的融资环境，一改中小企业所面对的融资难窘态。诚实守信是企业生存的根本，也是促进中小企业与银行合作关机不断改进的纽带，每一家金融机构都会乐意与一个信用度较高的企业合作。[10]

第 8 页

（二）银行方面

1、转变信贷观念

目前银行面对信贷主要是针对大企业进行的较多，究其原因，大企业资金雄厚，管理模式成熟，具有良好的信用评级以及财务管理系统，具有很强的风险控制能力，对大企业放款的数额也比较大，而且售后的管理相对而言比较轻松，只要对前期放款时严格管理，基本上没有大的后顾之忧。在这一观念下，对中小企业的放款而言则是弊病百出，中小企业不可控潜在风险多，而且要达到一定的数额必须在放款单数上达到一定的积累，这就导致更加繁重的工作量，而且后期管理也更加复杂。

对中小企业的信贷观念的转变不仅表现在对其的重视程度上，更要体现在实际信贷业务中，银行对大企业的信贷业务通常要求大企业提供一定的抵押物，而对中小企业的抵押物不足的情况，银行应该转变其对抵押物的态度，开办以无形资产抵押的新型抵押模式，比如中小企业的商标、技术专利、应收账款等。

目前中小企业蓬勃发展，如果是因为上述原因放弃中小企业信贷业务，则相当于放弃了把握市场的有利时机，因此银行要转变对中小企业的信贷观念，重视中小企业发展，充分考虑到其背后的经济价值和社会价值，设置专门的业务组来负责中小企业的信贷业务。

2、提升中小企业信贷质效

在针对中小企业的信贷问题上，银行应该充分发挥其能动性，根据市场的需求以及自身的现阶段情况进行机制体制的改革和创新。在机制改革方面，重点应该体现在对中小企业的贷款审批方面，对以往的步步为营模式进行改革，把对外放款业务单独抽取出来形成一个独立的程序，实现对外放款审批上的类似于“流水线作业“的模式，充分提高银行信贷业务的审批办事效率[11]。在机制创新方面应该重点体现在对申请信贷企业的信用授权调查方面，通过中小企业提供的财务报表，了解企业的财务状况和还款能力，结合企业的各方面信息，快速对企业的信用等级分析评价做出一个合理的判断。另外，在担保方面进行创新，中小企业业同时不具有稳定的且价值较高的可以作为抵押的物资，从而导致中小企业真正能够取得的贷款额相对较小，针对这一问题，银行应该采用其他方式的抵押，比如用企业的应收账款凭证，商标专利权的，解决中小企业贷款难的问题。 3、合理设置利率，以减少中小企业融资成本

第 9 页

合理设置利率，这个利率包含两方面的内容：其一贷款利率。贷款利率是指中小企业取得贷款是银行根据一定的通货膨胀率和当前利率制定出的企业在使用贷款期间所应支付的利率。当前我国中小企业的信贷的利率通常是一个固定的利率，在某种程度上来说这样的利率不利于中小企业长期的信贷，而且也不利于银行对风险的有效控制，银行应该根据贷款企业的具体情况以及当下名义利率，结合通货膨胀率，并对未来做出合理的估测的基础上设置适合企业的浮动利率，从而一方面使银行可以有效控制通胀带来的风险，另一方面也可以使企业在没有通胀或者通胀较小的情况下节省融资成本，减小企业不必要的支出。

其二，利率是指企业在提供抵押物时银行所设置的抵押评估率，这个“利率”决定了中小企业提供的抵押物所能取得的实际贷款额的多少，银行设置合理的抵押评估率，可以使企业取得更多的资金支持，相对而言，从另一个侧面上减少了企业的融资成本。

（三）政府方面

从政府方面提出解决我国中小企业融资困难的对策有必要向美国这一发达国家学习经验，因为美国主要强调市场这一机制对中小企业发展的推导作用，然而值得我们借鉴的则是美国对中小企业发展扶持的专项基金，一项是专门鼓励中小企业吸纳就业和产品创新，一项是专门帮助中小企业降低市场风险。除了专项基金之外，美国如何提高使用政府资源利用效率方面也为我国提供了有益的参考，就是政府行为一定要明确，与市场机制应该是相辅相成，相互补充，而不是相互替代，另外就是政府的投资应该有的放矢，需要特别重视对中小企业技术创新的支持。具体来说，包括以下几个方面。

1.健全完善现有的中小金融机构体系

我国政府要完善现有的中小金融机构体系，发挥其服务中小企业的主体作用。 充分调动基层银行放贷的积极性，以增强每笔贷款的针对性、及时性和有效性，更好地支持地方中小企业发展。现有的城市合作银行、信用合作社要发挥对本地区经济情况较为熟悉的优势，来优先为当地的中小企业提供相应的资金支持。大型商业银行要改善对中小企业的态度，充分认识我国中小企业发展对于经济推动和社会稳定的重要性。应当设立专门的部门服务中小企业，制定利于中小企业融资的信贷政策机制。可以制定完善的中小企业的信用评级制度，以科学评价中小企业资信状况以及自身的偿债能力。

2.加大对中小企业信用担保体系建设的重视程度

第 10 页

按照中小企业成长需求，建立起多层次、多结构和多种所有制并存的中小型企业的信用担保机构，不断充实和改善我国中小企业融资担保制度。中小企业融资担保机构可以由企业和相关主体自愿出资成立，也可以由政府出资成立专门的政策性融资担保机构，并通过适当制度安排，来在担保机构和信贷银行之间达成一个风险共担的协议。

3.加强我国中小企业立法进度

目前我国针对中小企业的立法还不够全面，导致中小企业所拥有的法律地位和权利不平等，中小型企业的内部管理和市场行为的法律规范也不健全。各级政府应当结合实际，制定和完善一些支持中小企业融资的法律及税收政策。同时加强对于中小企业的法律监督，以法律手段规范企业的运营。

总之，政府有关部门要发挥好引导和推动作用，营造好中小企业发展的外部环境。要不断完善相关政策，扶持和帮助中小企业发展。可以建立提供政策性贷款的信贷机构，专门为中小企业提供贴息贷款优惠贷款等扶持性的贷款，使中小企业可以从多种渠道获得发展所需要的资金。要加强在管理咨询、技术创新、行业指导和税费政策等方面的服务，为中小企业提供足够的优惠政策。帮助这些中小企业不断地提升其产品的技术含量，引导中小企业不断增强市场竞争力。

五、结论

随着国民经济的快速发展，大企业逐渐趋于饱和状态，大企业的发展速度开始减缓，政府根据中国特色社会主义市场经济的特征，结合经济发展的实际状况提出了大力促进中小企业的发展，加大对中小企业发展的扶持力度。中小企业的创办活跃了市场，为国民经济的发展注入了新鲜的血液。本文结合大量的参考文献和适当的实地调查，首先介绍了中小企业发展融资的现状，通过分析研究中小企业取得融资时来自于企业内部的企业管理制度、企业财务制度等方面原因，企业外部的银行信贷体制、银企信息不对称、银企关系薄弱、资本市场不健全等多方面不可忽视因素，最后总结出关于如何解决中小企业融资难的对策和建议，并分别对企业自身、银行、政府等三方面做出合理的建议，为中小企业未来的发展和以后的研究做出铺垫。

第 11 页

第 12 页

参考文献：

[1] 李红侠.欠发达地区中小企业融资的现状、困境及对策分析[J].湖北经济学院学报（人文社会科学版），2014（6）:32-33．

[2] 刘平，黎怀敬，禤法锦.欠发达地区中小微企业融资问题研究——以贺州市为例[J].区域金融研究，2013（6）:14-19．

[3] 赵闪亮.日照市中小企业融资问题与对策研究[D].山东师范大学，2013 [4] 丁永琦.关系型贷款视角下的中小企业融资问题研究[J].企业经济，2013（2）：87-90．

[5] 熊凌峰.关于我国中小企业融资问题的分析[J].会计师，2014（7）：5． [6] 冯珊珊.我国中小企业融资问题研究 ——基于中小企业板数据[D].西南财经大学，2013

[7] 周亮.当前我国中小企业融资困境问题研究[D].吉林财经大学，2013 [8] 黄淑芬.新形势下中小企业融资困境与金融支持[J].华中师范大学学报，2012（3）:154-158．

[9] 张彦英.中小企业融资问题分析与对策建议——湖北、江苏中小企业问卷调查报告[J].财政经济评论，2012(2):147-163．

[10] 谷良俊.欠发达地区中小企业融资问题研究——基于六安市中小企业融资现状的调查[J].皖西学院学报，2011(3):47-52．

[11] 余薇.欠发达地区中小企业融资困境与对策实例研究[J].商业时代，2012（5）：80-81．

第 13 页

致 谢

在论文完成之际，我要特别感谢我的指导老师汤宗健 老师的热情关怀和悉心指导。在我撰写论文的过程中，汤宗健倾注了大量的心血和汗水，无论是在论文的选题、构思和资料的收集方面，还是在论文的研究方法以及成文定稿方面，我都得到了汤宗健 老师悉心细致的教诲和无私的帮助，在此对他表示深深的谢意。

感谢所有关心、支持、帮助过我的良师益友。最后，向在百忙中抽出时间对本文进行评审并提出宝贵意见的各位老师表示衷心地感谢。

第 14 页

本文来源：https://www.bwwdw.com/article/5y0o.html