自考《财务管理》计算题

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自考《财务管理》计算题

一

1、材料储备量的计算（P306） （25吨/天、925吨、175吨、125吨）

某厂甲材料全年计划耗用量为9000吨，该材料供应间隔日数为30天，整理日数为2天，保险日数5天。试计算该材料的最高储备量、最低储备量和保险储备量。

2、存货模式的最优货币持有量（P258） （67082元、 8 .94次/月）

某公司每月现金需要量为600000元，每次买卖证券的费用为50元，有价证券年利率为16%。试利用存货模式确定最佳货币持有量和有价证券转换为现金的最佳次数。（计算结果取整数） 3、标准离差率的计算（P52） （E=64 ， σ=30.72）

某企业资金总额为400万元，期望的全部资金利润情况如下表所示： 经济状况 较好 一般 较差 概率 0.35 0.40 0.25 利润额（万元） 100 60 20 利润率（%） 25 15 5 假定全部资金均为自有资金，求标准离差。（计算结果保留两位小数）

4、年生产总成本比较法（P227） （1250台、故选第一方案较好）

某企业计划生产一种产品，所用设备有两种备选：一是自动化设备，购价20万元，用它生产的产品单位变动费用预计为16元，使用年限10年；二是普通设备，购价14万元，用它生产的产品单位变动费用预计为24元，使用年限14年。设两种设备期末皆无残值。又据预测产品销售量为4000台。试分析应选哪种方案较佳。

5、高低点法（P65） （b=50 a=800 y=800+50x 当x=20时 y=1800万元） 某企业产销数量和资金占用数量的历史资料如下表： 年度 1990 1991 1992 1993 1994 产量（X万件） 24 22 20 26 28 资金占用量（Y万元） 2000 1900 1800 2080 2200 假定1995年预计产量为20万件，试用高低点法，求出1995年的资金占用量。

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二

1、平均资金成本率的计算（P48） （5分） （13.1%） 某企业资金结构如下： 资金来源 优先股 普通股 企业债券 数额 400000 1000000 600000 比重 20% 50% 30% 成本率 12% 16%（预计） 9%（税后） 要求：计算该公司的平均资金成本率。

2、获利能力指标及其计算（P103） （15分） （10.42% 15.47% 29.29% 41.43% 14.43% ） 某企业1994年度利润总额为116000元，资产总额期初为1017450元；期末数为1028650元；该年度企业实收资本为750000元；年度销售收入为396000元，年度销售成本为250000元，销售费用6500元，销售税金及附加6600元，管理费用8000元，财务费用8900元；年度所有者权益年初数793356元，年末数为814050元。要求计算企业该年度 （1）、资产利润率 （2）、资本金利润率 （3）、销售利润率

（4）、成本费用利润率 （5）、权益报酬率

3、优先股投资报酬率的计算（P173） （4分） （14.28% ）

某公司发行优先股面值100元，规定每股股利为14元，市价为98元 要求：计算其投资报酬率。 4、债券发行价格的计算（P187） （6分） （100元，88.61元， 113.42元 ） 某公司发行面值为100元，利息为10%，期限为10年的债券。要求：计算 （1）、市场利率为10%时的发行价格。 （2）、市场利率为12%时的发行价格。 （3）、市场利率为8%时的发行价格。

三1、 确定现金最佳持有方案的计算（P256） （C方案、占用成本最低，为7000） 某企业有三种现金持有方案，有关资料见下表。试确定最佳持有方案。 项目 现金余额 资金利润率 管理成本 短缺成本 A方案 20000 10% 2000 8000 B方案 30000 10% 2000 2500 C方案 40000 10% 2000 1000 2、 投资回收期的计算、净现值的（P223 P215） （4年、已知年金求现值的计算，为2.038万元）

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设投资方案的原始投资为80000元，使用期限为10年，无残值，用直线法折旧；预计方案每年可产生净利12000元。设资金成本为15%，（P/A，15%，10）为5.019。求：（1）、该投资方案的回收期 （2）、该投资方案的净现值 注：（P/A，I，N）是年金现值系数。

3、债券收益率的计算（P288）（17.7% ， 23.92%）

某投资者以1045元的价格购买了甲企业新发行3年期面值为1000元的债券，票面年利率为20%。（1）、若投资者将此债券持有到债券到期日，该债券的收益率是多少？（2）、若投资者讲此债券持满两年后出售，出售净收入为1145元，该债券的收益率是多少？

4、存货控制、资金最低占用量的计算（P307、P314） （42222.2万元）

某厂计划年生产A产品2000件，每件需甲型钢材200公斤；计划年生产B产品4000件，每件需用甲型钢材150公斤；该钢材计划价每吨4000元。又知钢材供应间隔日数为30天，在途日数6天，验收日数2天，保险日数4天，供应间隔系数80%试确定甲型钢材的资金最低占用量。

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