《商业银行管理学》课后习题参考答案

《商业银行管理学》习题参考答案

第一章

1．金融制度对现代经济体系的运行起到了什么作用？ （1）配置功能 （2）节约功能 （3）激励功能 （4）调节功能

2．商业银行在整个金融体系中有哪些功能？ （1）金融服务功能 （2）信用创造功能

3．美国、英国、日本和德国的商业银行制度特征是什么？比较英美和日德的银行制度差异。 美国：是金融制度创新和金融产品创新的中心，拥有健全的法律法规对银行进行管制；竞争的激烈，使得美国商业银行具有完善的管理体系和较高的管理水平；受到双重银行体系的管制，即联邦和州权力机构都掌握着管制银行的权利。

英国：成立最早，经验丰富，实行分支行制；银行系统种类齐全、数量众多，按英国的分类，英国的银行主要包括清算银行，商人银行，贴现行，其他英国银行和海外银行等机构；不存在正式的制度化的银行管理机构，惟一的监管机构是作为中央银行的英格兰银行；典型的实行分业经营的国家。

日本：货币的统一发行集中到中央银行－日本银行；商业银行按区域划分的，具体可分为两大类型，即都市银行和地方银行；受到广泛的政府管制；二战前仿效英国业务分离的做法，之后随着环境的变化和经济的发展日本银行从1998年开始实行混业经营。

德国：由统一的中央银行－德意志联邦银行，统一发行货币，且德意志联邦银行被认为是欧洲各国中最具有独立性的中央银行。德国银行高度集中，实行全能化的银行制度，密集程度是欧盟各国中最高的。

区别：英美在其业务上侧重存款的管理，而日德则侧重在贷款方面。英美制度完善，有利于银行之间的竞争，日德法律体系发展相对缓慢。

4．根据你对我国银行业的认识，讨论我国银行业在国民经济中的地位以及制度特征。 答： 地位：

（1）我国的商业银行已成为整个国民经济活动的中枢

（2）我国的商业银行的业务活动对全社会的货币供给具有重要影响 （3）商业银行已经成为社会经济活动的信息中心

（4）商业银行已经成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础 （5）商业银行成了社会资本运动的中心

制度特征：

建立商业银行原则，有利于银行竞争，有利于保护银行体系安全与稳定，使银行保持适当规模。

第二章

1．试比较商业银行的财务报表与一般企业财务报表的相同与不同之处。 答：

相同：都有三大财务报表，商业银行的资产负债表与一般企业的类似，都是运用 资产＝负债＋所有者权益，反映特定时点银行的静态财务状况。损益表也是由收入和支出两大部分组成。现金流量表也是由三部分组成：经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和融资活动产生的现金流量。

不同：负债表中的项目不同，商业银行负债表中的项目一般包括：贷款、证券投资、现金与存放同业及其他资产。损益表中商业银行是经营货币业务和提供金融服务的行业，所以收入主要包括贷款和金融资产的利息收入、银行提供金融服务的其他收入，支出主要包括对各种负债所支付的利息和员工工资及福利支出等。商业银行除了三大报表以外，股东权益表也是一个重要的报表。

2．如果一家银行的经营业绩出现了下滑趋势，如何为该银行分析原因？

答：银行业绩下滑，应从收入和支出两方面进行分析，对支出和收入进行分解，找出影响经营业绩的主要原因。

3．如果根据风险指标计算出来的结果表明商业银行风险较低，那么，这种情况是否一定有利于商业银行或其财务分析者？

答：不一定，首先财务指标本身就不完善，计算得出的风险指标不一定真实反映银行的风险状况，表现在：（1）比率自身的缺陷；（2）比率的片面性；（3）比率的误导；其次，在银行任何一项经营活动中，风险和收益总是一对孪生兄弟。低风险，意味着收益可能比较低。

4．如何看待对自身财务报表分析在银行经营管理过程中的作用。

答：财务报表首先提供了一家银行一段时期经营状况的基本信息，同时也是银行管理者进行下一步决策管理的基础，通过报表，银行经理可以发现存在的问题，在正确研判的基础上进行战略调整以便在下一期获得更好的经营绩效。

但是报表本身具有局限性：

（1）财务报表通常只以历史成本反映相关资产负债，这种账面价值并未反映资产负债的现行成本或变现价值。

（2）财务报表数据只能反映用货币计量的定量事项，无法反映非货币的定性事项。 （3）一般企业会计上的稳健原则对于银行来说同样适用

所以管理者在作决策时不能单单只看财务报表，还应该考虑其他事项，如客户反映，宏观经济状况等因素的影响。

5.设三银行的经营数据如下：

计算各银行的资产收益率。

解：A银行的资产收益率（ROA）＝资本收益率/股本乘数＝12％/20＝0.6％

B银行的资产收益率（ROA）＝银行利润率×资产使用率＝7％×10％

＝0.7％

C银行的资产收益率（ROA）＝资本收益率/股本乘数＝20％/15＝1.33％

或＝银行利润率×资产使用率 =9%×14.8％＝1.33％

7.A银行有下列数据（单位：百万元）

（1）ROE （2）ROA （3）银行净利差率 （4）每股收益 解：

（1）ROE=净收入/所有者权益总额＝（1875－1210＋21＋501－685-381-16）

/(15765-15440)=32.31%

（2）ROA=净收入/资产总额＝（1875－1210＋21＋501－685-381-16）/15765＝0.67%

（3）银行净利差率＝（利息收入－利息支出）/盈利性资产

＝（1875－1210）/12612=5.27%

（4）每股收益＝税后收益/股数

＝（1875－1210＋21＋501－685－381-16） ×1000000/145000=724.14

第三章

1.为什么在监管会计原则下将一部分长期债务也作为银行资本？

答：因为一部分长期债务满足以下的条件：（监管资本构成要素满足的条件） （1）其求偿权必须在存款人之后，能够发挥缓冲作用。 （2）期限必须比较长，是比较稳定的资金来源。 （3）在官方安全网下，能够减少银行的道德风险。 2. GAAP与RAP资本有什么区别？ 答：GAAP采用公认会计计算原则： 资产（A）=负债（D）+所有者权益（E） 所有者权益（E）=资产（A）-负债（D）

即商业银行资本等于银行总资产与银行总负债之间的差

而RAP：除了将所有者权益以历史成本记入银行的资本，另外还将一部分银行的长期债务也纳入银行资本的范畴。

3．银行资本的作用是什么？ 答：

(1)银行资本为银行的开业、正常经营以及持续增长提供了资金来源。

(2)银行资本构筑了最后一道防线，当发生无法预料或意外的损失时，银行资本可以吸收意外损失，从而保护存款人和其他债权人的资金免受吞噬。

(3)从监管角度看，资本可以限制银行的道德风险行为空间。 4．银行资本受到监管的原因是什么？

答：因为银行股东持有的资本比例与银行产生的道德风险的可能性之间有反向关系，银行股东投入的资本越少，银行产生的道德风险的可能性越大，因此限制银行的道德风险的空间的方法就是规定银行持有一定量的资本，为了防止商业银行发生意外损失而造成倒闭，造成金融市场的不稳定，所以商业银行的资本额必须受到监管。

5.简述1988年巴塞尔协议的主要内容并进行简要评价。 答：内容：

（1）监管资本及其构成

（2）银行资产的风险权重和加权比率以及表外项目的信用换算系数 （3）标准比率指标和过渡期的实施安排 评价：

（1）旧协议对于风险外延和内涵的借定比较狭隘。 （2）旧协议滞后于金融创新。

（3）旧协议对非OECDC成员国有歧视待遇。 （4）风险敏感度不高。

此外，旧协议还忽略了信贷风险可以通过组合分散的可能性。

6．核心资本和附属资本各包括哪些内容，区别又在哪里？

（1）核心资本占风险资产的比重不得低于4％，核心资本和附属资本的和占风险资产的比重不得低于8％。

（2）核心资本在公开报表中可以找到相关数据，是市场衡量银行资本充足度的基本依据，影响着银行的盈利能力和竞争力。而附属资本缺乏透明度。

7．阐述新巴塞尔协议对旧巴塞尔协议的突破和完善。 答：

（1）最低资本规定 （2）监管当局的监督检查 （3）市场约束

8．如何确定合适的资本比率目标？ 答：

(1)从经济风险入手

(2)将资本保持在高于监管部门要求的“资本充足”的水平 (3)与同行业的其他银行进行比较 (4)考虑未来前景和资本需求 (5)考虑外部评级 (6)筹集资本

9.一家银行的主要外部融资渠道有哪些？

10．根据银行资产持续增长模型，计算当股利分配率为40％时，资本比率为1.00%,2.00%, 4.00%, 5.00%, 6.00%, 7.00%, 8.00%, 9.00%, 10.00%,资产收益率为 0.20%, 0.30%, 0.40%,0.50%, 0.60%, 0.70%, 0.80%, 0.90%, 1.10%, 1.20％时能够实现的持续增长率（提示：使用Microsoft Excel制作）。

答：

11．为什么要对资本金进行分配？ 答：

（1）银行绩效考评中的一些常用指标都是与分配资本金相关的，如果没有资本金分配，就无从对各个业务部门进行考核，也就无法知悉和比较各个业务部门的经营成果。

（2）资本金分配同时也是风险管理的要求。

12．资本金分配有哪些方法？ 答：

（1）风险调整的资本收益法 （2）其他资本分配的方法

Ralph Kimball 提出根据银行不同业务的风险分配资金的方法。

另外一种同样是由Kimball提出的根据对于某个特定业务的ROA 的标准差与表示银行可能破产程度指数Z之间的关系推导出来的，简称Z值法。

第四章

1. Hamilton银行为了满足一大公司客户两个月贷款的要求，考虑在货币市场上筹集资金5 000万美元，经济学家预测在未来的两个月内，货币市场的利率水平将会有较大幅度的上升。目前货币市场上的利率水平如下：

联邦资金（本周平均值） 8.72% 联邦储备银行贴现窗口 7.00% 存单（优惠利率，二级市场）

1个月 8.45% 3个月 8.49% 6个月 8.58% 欧洲美元存款（(3个月） 8.58% 商业票据（直接发行）

1个月 8.55% 3个月 8.42%

假如你是银行的高级管理人员，那么你决定如何筹集资金？去哪里筹集资金？ 答： （1）考虑到利率将在未来两个月会有较大的的提升，所以银行必须现在就筹集足够的资金； （2）比较各种筹资方式的利率，选择成本最低的筹资方式，即发行三个月商业票据，支付利息5000×8.42％×3/12=105.25万美元

2. First Metrocentre银行公布了下列家庭和小企业活期账户的费率： (1)月平均余额高于2000美元的账户免收每月维持费和支票手续费。

(2)月平均余额在1 500美元一2 000美元的，每月维持费为3美元，每张支票收费15美分。

(3)月平均余额在1 500美元以下的，每月维持费为5美元，每张支票收费20美分。请问这是什么存款定价法？该银行想通过其费率表达到什么目的？你能预测到这一定价方案的问题吗？

答：有条件自由定价法。

表达了客户如果想支付较低费用，必须增加其存款额，方便银行吸收更多的存款获得较高的收益。

问题：会失去小额储户，而增加的大额储户由于免收每月维持费与支票手续费，银行会面临很大的成本压力。

(2)从什么角度讲，银行管理层可以使用根据（1)中计算得出的边际成本？ (3）为什么各种资金的成本不一样？在什么情况下它们会相等？

(4)如果银行筹集资金的10％必须作为无收益的资产，资金的实际边际成本将是多少？ 答：

（1）加权平均边际成本＝(18/163)×6％＋(33/163)×7.26％＋ （12/163）×10.5％＋（12/163）×15％＝9.06％

（2）当未来利率水平有较大波动时，比较边际收益与边际成本，然后做出决策。 （3）来源不同，风险不同，期限不同等；当资金以相同的方式和风险筹集时。 （4）无收益资金为：163×10％＝16.3万

实际边际成本：[163/(163-16.3)]×9.06％＝9.99％

第五章

1．商业银行现金资产由哪几部分构成？各部分的作用是什么？ 答：

（1）银行库存现金：满足客户的现金需要 （2）中央银行存款：银行持续经营的费用

（3）存入其他商业银行中的款项：取得代理行提供的金融服务 （4）托收中的现金

2．商业银行现金管理的目的和原则是什么？ 答：

目的：是在保证流动性的前提下，尽可能保持最低现金资产占用量。 原则：

（1）适度存量控制原则 （2）适时流量调节原则 （3）安全性原则

3．假设目前对准备金要求如下表所示，若某银行的净交易账户为9 982万美元，请计算所需要的法定准备金数量。

答：法定准备金＝（4540－660）×3％＋（9982－4540）×10％＝116.4＋544.2

＝660.6万美元

4．在美国的佛蒙特州（Vermont）有一家社区小银行，名为Lyndonville。截至1997年底，其资产规模仅为1.25亿美元，另外一家总部设在纽约的摩根信托银行同期总资产730亿美元，是Lyndonville的资产规模的584倍。以下是两个银行的资产负债表。请分析以下两家银行的流动性策略有什么区别？为什么会产生这样的差别？（案例来自于《美国商业银行流动性风险和外汇风险管理》）

Lyndonville资产负债表(1992年12月31日）

摩根银行资产负债表（1992年12月31日）

答：Lyndonville银行采取资产流动性管理。摩根银行银行采取负债流动性管理。

因为，规模小的银行资信等级较低，外部筹集渠道有限，更加信赖资产流动性管理，而规模较大的银行在国际市场上较活跃，以及资信等级较高，有广泛的融资渠道，无需持有太多的流动性储备，更加依赖资产负债管理。

5.收集资料，论述我国准备金制度的特点。 答：

（1）我国央行是对准备金支付利息，而且是付较高的利息，扭曲了存款准备金的功能。 （2）法定准备金事实上不能发挥清算头寸的作用，因而需要同时存在一个比例很高的超额

准备金。调整法定准备金率的政策未能产生应有的效果。

6.阐述流动性管理体系所包含的内容。 答：

（1） 流动性管理结构

（2） 计算和监控制净资金需求 （3） 市场资金来源管理 （4） 可能性计划 （5） 外币流动性管理

（6） 流动性风险管理内部控制

7.简要阐述流动性供给和需求包括的内容。 答：

银行流动性需求的主要内容 (1)存款客户的取款 (2)合理的贷款需求 (3)其他负债的偿还 (4)营业费用和税收支出 (5)现金股利的发放 银行流动性供给内容 (1)客户存款

(2)表外业务所获得的收入 (3)贷款的偿还以及证券的到期 (4)资产变现

(5)货币市场借款以及向中央银行的借款 8.简要说明评价银行流动性状况的方法。 答：

指标衡量： （1）现金比例 （2）贷存比例

（3）核心存款与总资产的比率 （4）贷款总额与核心存款的比率 （5）流动资产与总资产的比率 （6）流动性资产与易变负债的比率

（7）流动性资产可用头寸与未履约信贷承诺的比率 市场信号体系： （1）存款变化 （2）证券价格

（3）银行发行债务工具的溢价 （4）资产变现成本

（5）满足优质贷款的程度 （6）在中央银行借款的情况 （7）资金评级

其他流动性衡量方法： （1）流动性缺口 （2）净流动性资产法 （3）现金流量法 （4）融资缺口法

9.简要阐述流动性计划制定方法。 答：

资金结构法：是将银行的债务按照提取的可能性加以分类，对不同种类的债务根据其流动性需求提取准备金。

资金来源与运用法：通过估计在未来一定时期内预期的流动性运用与预期流动性来源之间的差额，来确定流动性缺口(这里的缺口际是动态缺口)，从而预测未来一段时间内银行将会面临的流动性状况，并进一步进行融资安排计划。

最坏情况假设分析：是适合规模较小的银行进行流动性计划的方法。最坏情况假设分析是使用趋势线来对未来的存款和贷款进行预测。

10.简要说明资产流动性管理策略、负债流动性管理策略和平衡流动性管理策略的优缺点。 答：

资产流动性管理策略

优点：可以防患于未然，当出现流动性缺口时，银行可以及时解决流动性问题，避免问题的扩大。流动性资产相对于其他资产风险要小，有利于改善资产质量，进一步稳定存款人信心。

缺点：损害了银行资产的盈利性 负债流动性管理策略

优点：为银行开拓了另外一种流动性管理的方法，提供了另一种资金来源的渠道如果银行有稳定的外部资金来源，银行就没有必要像资产流动性管理策略下那样下保持大量的流动性资产。同时，银行又可以将资产集中到收益率比较高的项目中去。

缺点：相当于将本行的流动性情况置于变幻莫测的金融市场中，任由市场的摆布。 平衡流动性管理策略

可以取长补短，可以更灵活地调度资金，进行流动性管理。其基本思路是从资产和负债两方面满足流动性需求，做法是将未来的流动性需求划分为预期的流动性需求和未预期的流动性需求两部分，对预期的流动性需求，一部分以资产方式储存(主要是持有证券和在其他银行存款)，一部分由往来银行及其他资金供应商事先以信贷额度给予支持。

第六章

1．收益率曲线如何帮助银行投资经理选择买卖证券？ 答：

(1)收益率曲线的形状是银行证券投资管理人员决定持有哪种期限证券的重要参考依据。 (2)在短期内，收益率曲线为银行证券投资管理人员提供了有关证券过度定价和定价不足的线索。

(3)收益率曲线还可以告诉银行证券投资管理人员如何在追求更大收益和接受更大风险之间取得平衡。

2.假设有这样的一种长期国库券：面值1 000元，期限10年，息票率10%，当前市场价格为800元。回答下面两个问题：

（1）银行如果现在买入并持有到期，那么其预期的到期收益率是多少？

（2）银行以当前市场价格买入，但在第5年年末以850元售出，那么其持有期收益率为多少？

答：

1000 10％1000

(1)800＝ t10 求出YTM 即可

（1＋TTM）（1＋YTM）t＝1

10

1000 10％850

800＝(2) t5 求出YTM即可

（1＋TTM）（1＋YTM）t＝1

3政府证券当前的市场收益率按期限分布如下：回答下面的两个问题：

5

(1)政府证券的收益率曲线是什么形状？

(2)某银行投资组合中75％是7年到期的有30年原始期限的长期国库券，25％是到期日在1年以内的短期政府证券，如果你是该银行的管理人员，你该怎么做？

答：

（1）向上倾斜的收益率曲线

（2）将到期日是一年以内的短期债券转换成长期30年期限的长期国库券以换取更大的收益。

4．有这样一种债券：年息票率为10%，期限2年，面值为1000美元。假设到期收益率为14%。回答下面的两个问题：

(1)计算该债券的久期和凸性。

(2）如果预期利率将下降30个点，分别运用久期和凸性来计算债券的预期变化。它们的计算结果有差别吗？如果预期利率将下降200个点呢？

答：

（1）

久期D=1.91年

（2）根据 B=-B*D* y,利率下降30个点，即 y=-0.3% 则 B=-934.13*1.91*(-0.3%)=5.35元 预期债券价格上涨5.35元。

第七章

1．一客户向银行申请一年期2000万美元的贷款。由于该客户是银行的重要客户，虽然银行缺少资金，银行还是答应这个申请。为了筹集这笔资金，该银行出售了年利率为8%，金额为1500万美元的大额存单，并且按8.5％的年利率向其他银行借款500万美元。与此贷款申请有关的信用调查和其他费用估计为25000美元。银行的信用分析部门建议，对此贷款至少应收取1％的风险溢价和0.5％的利润。如果银行采用成本加成定价法，那么该笔贷款的价格将是多少？

解：银行的资金成本＝1500×8％＋500×8.5％＋2.5＝165万美元

贷款利率＝165/2000＋1%+0.5％＝9.75％

2．某银行发放了一笔贷款，该笔贷款期限为3年，金额为1000万元，年利率为8%,在第3年末一起偿还本息。该银行为了流动性的需要，打算出售该笔贷款。请回答下面的问题：

(1）银行可以有两个选择：一是以具有追索权方式按8.5％的贴现率出售这笔贷款；二是以不具有追索权的方式按8.75％的贴现率出售这笔贷款。试比较这两种方式对该银行的影响有何不同？

(2)该银行预计这笔贷款的违约率为0.5%，如果你是银行的管理人员，那你决定以哪种方式出售该笔贷款？

答：

（1）如果贷款是以无追索权方式出售的，那么该笔贷款就与贷款银行没有关系了，不承担坏帐的风险，所有的风险都由贷款的购买者承担；如果是以有追索权的方式出售，则买方可以在某些情况下将该比贷款还给银行，因此，银行仍然承担着信用风险。

（2）由于违约率很低，可以认为这笔贷款的质量的优良的，所以可以用具有追索权的方式出售，以换取更多的收益。

3. Smith夫妇为了购买汽车，计划向城市银行申请30000美元的住房权益贷款。该银行同意以该种方式向他们提供贷款。房屋的评估值为125000美元，根据银行的贷款政策，客户可以以70％以内的房屋评估值作为借款的基础。Smith夫妇目前尚欠的住房抵押贷款的余额为65 000美元。请回答下面的问题：

(1) Smith夫妇的住房剩余价值是否可以支持他们的贷款申请？

(2)如果Smith夫妇家住房抵押贷款余额减至50 000美元，那么他们是否可以借到该笔款项？

(3)如果Smith夫妇家当地的二手房屋市场行情不佳，一般来说房屋需要花费9个月才能售出，那么这些信息对银行的贷款决策有哪些影响？

答：

（1）不能，125000×70％＝87500美元

87500－65000＝22500<30000 所以不能。 （2）能，87500－50000＝37500>30000。

（3）银行或许会对Smith夫妇的贷款要求提出更高的要求，例如减少贷款数量，或者提高利率，因为二手房屋的市场行情不佳，如果一旦这笔资金成为坏帐，银行将在拍卖房屋上花费更高的成本。

第八章

1.假设在美国年利率为8%，而在德国则为4%，即期汇率为$1.18/

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