滕州市墨子中学资产分析报告

墨子中学行政事业单位资产分析报告

根据《行政事业单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第35号）、《事业单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第36号）和《行政事业单位国有资产报告制度》等有关规定，现对我单位本年度资产占有、使用、变动以及管理情况等分析报告如下：

一、单位基本情况

滕州市墨子中学（以下简称我单位）成立于1994年，是隶属于滕州市教育局的全额拨款行政单位。统一社会信用代码证书号：12370481790377442C，本单位无下属机构，地址山东省滕州市善南街道腾飞路468号，法人代表褚杰。截止2017年12月31日，编委核定编制人数166人，财政补助人员166人，遗属6人。资产管理由财务部门进行价值核算并设置专人进行固定资产实物卡片管理及使用情况监督；办公设备由办公室设置专人进行实物卡片管理及使用情况监督。会计工作主要执行《行政单位会计制度》、《行政单位财务准则》、《事业单位会计准则》、《事业单位国有资产管理暂行办法》等法律法规。 二、资产情况分析

1、截至2017年12月31日，我单位资产总额为54885543.04元，主要由以下三部分构成： 流动资产729371.75元,占资产总额的1.33%,主要为库存现金、应收账款及财政应返还额度； 固定资产44543807.82元,占资产总额的81.16%，主要包括教学楼、宿舍楼、办公设备、教学设备、实验室设备、图书等； 无形资产8692363.47元,

占资产总额的15.84%，主要为土地。

2、经认真统计、对比，我单位填报的资产情况报表数据与2017年度部门决算报表数据相符，资产状况良好。

3、我单位没有对外投资、出租以及出借，也没有处置国有资产。 4、我单位能够积极利用国有资产做好教学工作，努力为滕州市人民培养教育孩子，向高一级学校和社会输送合格的初中毕业生。

三、资产管理工作的成效及经验 1、资产管理体制和制度建设方面。

建立健全资产管理制度，合理配备并节约、有效使用资产，提高资产使用效率，保障资产的安全和完整。管理和使用应坚持统一政策、统一领导、分级管理、责任到人、物尽其用的原则。指挥中心负责对全局资产管理进行指导和监督，对纳入政府采购范围的资产进行统一购置。成立了由一把手负总责的“资产管理领导小组”，具体负责本单位资产的采购、分配、清查，以及资产使用、维护过程中的监督任务。各科室应确定专人负责资产的日常管理工作，包括资产的登记、统计、维护、保管等，并对所管资产的安全完整负有责任。资产管理人员应相对稳定，工作调动时必须办理交接手续。

2、运行机制和管理方式

资产管理由财务部门进行价值核算并设置专人进行资产实物卡片管理及使用情况监督；办公设备由办公室设置专人进行实物卡片管理及使用情况监督。我单位建立了严格的资产交付使用验收制度。资产采购应当根据合同、供应商发货单等对所购资产的品种、规格、数

量、质量、技术要求及其他内容进行验收。自行建造的资产，应由建造部门、资产管理部门、使用部门共同填制资产验收单，验收合格后移交使用部门投入使用。未通过验收的不合格资产，不得接收，必须按照合同等有关规定办理退换货或其他弥补措施。3、信息化建设方面。

我单位通过国子软件严格管理资产卡片，包括卡片的增加、删除、查询、打印、汇总等。正确、全面、及时地记录资产的增加、减少、使用等情况，保护固定资产安全完整。真实地反映和监督资产的增减变动和实际情况，建立健全了资产账簿体系。

4、无其他做法和经验。

四、资产管理工作存在的问题及原因分析 1、管理体制方面存在的问题及原因。

机关事业单位普遍存在审批手续繁琐等问题，缺乏对资产的重视和认识，受到传统观念的影响，大部分人对资产管理没有充分的认识，

2、运行机制方面存在的问题及原因，特别是资产管理与预算管理相结合方面存在的问题及原因。

我单位有的资产利用率比较的低，存在浪费资源现象。 3、管理方式和工作流程方面的问题及原因。 我单位存在资产管理信息化技术手段薄弱的问题。

4、其他问题及原因。 我单位无其他问题。 五、加强资产管理工作的建议。

对单位资产进行统一管理，要切实加强对资产管理工作的领导，进一步把我单位资产管理好，切实做好教学服务工作。

（一）要进一步重视资产管理工作，推进行政事业单位资产管理的规范化、制度化。

（二）要进一步理顺各部门关系。要进一步健全资产采购、处置等方面管理。

（三）要进一步规范各项管理措施。要逐步完善在资产配置、使用、统计及监督检查等方面的管理措施。

（四）要结合我单位实际情况，与兄弟单位及相关职能部门借鉴优秀经验，努力创造条件，做好我单位资产管理工作。

六、表间合理性提示说明

我单位没有财产损失、权属不清晰的重要资产，2016年事业编制人员167人，今年退休一人，故今年的编制人数、在职人数、事业人员都是166人，与去年差额一人。由于土地原来计入固定资产房屋类，今年改成了无形资产，所以今年的固定资产总额报表数据比去年报表数据少了8692363.47元，而无形资产比去年多了8692363.47元。由于在资产卡片中有的房屋没有登记面积，而年报中有面积，所以年报中的数量比资产卡片中多了4106.

刘双慧 2017年1月30日

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