南方电网公司电网工程结算审核及总结算编制指导书

电网工程结算审核及总结算编制指导书

（试行）

中国南方电网有限责任公司

二〇一二年八月

前 言

为了深入贯彻中国南方电网有限责任公司中长期发展战略，落实电网发展向智能、高效、可靠、绿色方向转变，企业管理向精细化方向转变的战略部署，推进基建一体化建设，提升公司对基本建设项目的管控力度，规范电网工程结算审核及总结算编制工作，提高工程结算质量，公司基建部组织编制了《南方电网公司电网工程结算审核及总结算编制指导书》（以下简称指导书）。

指导书包括结算审核指导书、总结算编制指导书两部分。文件分别将电网工程结算审核及总结算编制所需要的资料，审核要点、审核意见、审核报告内容、总结算报告内容基本罗列出来，以便于相关人员统一执行。文件主要以表单形式呈现，便于操作，编制过程中广泛听取了各方意见，通过审查最终确定。

该指导书适用于纳入公司基建投资计划的35千伏及以上电网基建工程，其他基建工程参照执行。

目 录

前言

1结算审核指导书 ......................................... 1 1.1说 明 .......................................... 2 1.2建安工程费结算审核 ................................. 3 1.2.1建安工程费送审结算资料清单 .................... 4 1.2.2建安工程费结算审核要点 ........................ 5 1.2.3建安工程费结算审核会商表 ...................... 7 1.2.4结算审核报告 .............................. 10 1.3设备材料费结算审核 ................................ 17 1.3.1设备材料费结算审核资料清单 ................... 18 1.3.2设备材料费结算审核要点 ....................... 19 1.4其他费用结算审核 .................................. 20 2总结算编制指导书....................................... 22 2.1说 明 ......................................... 23 2.2总结算编制资料清单 ................................ 24 2.3结算书 ........................................... 25 2.4总结算报告 ....................................... 34

1、结算审核指导书

中国南方电网有限责任公司

1

说 明

一、电网工程结算审核包括三部分：建安工程费、设备材料费、其他费用结算审核。 二、建设单位的合同主办部门为合同结算部门，负责组织合同的结算审核工作。单项工程竣工投产后，由合同结算部门督促相关部门和承包单位依照“送审结算资料清单”准备结算资料，并对结算资料进行整理。

三、建设单位可以依据结算资料自行审核工程结算，也可以委托中介单位进行审核。 四、建设单位若委托中介单位进行审核时：

1、委托方应尽可能提供结算资料的“纸质签章原件”送审，若不能提供原件时，可以盖有公章的复印件代替。

2、中介单位审核结算时，应参照“结算审核要点”进行审核。

3、建安工程费结算审核时，由中介单位填写“结算审核会商表”（表内项目可根据实际情况调整)，以记录结算审核的主要内容及其过程，填写完成后发至委托方，由委托方按照审核意见完善结算资料并及时反馈；中介单位针对反馈的结算资料，填写“审核意见执行情况”栏。

4、结算经协商一致后，中介单位参照结算审核报告模板出具结算审核报告。 五、建设单位自行审核工程结算时，参照中介单位的上述审核步骤。

六、结算审核报告模板主要针对建安工程费合同而设计，其他合同（如物资合同、勘察设计、监理、咨询等合同）结算应参照该模板出具结算审核报告或结算书；无合同项目应严格按照《电网工程费用与财务科目对接指导书》规定使用各项费用。

2

建安工程费结算审核

3

建安工程费送审结算资料清单

工程名称： 序号 资料名称 借阅资料情况 数量 提供日期 套 本 张 归还资料情况 数量 归还日期 套 本 张 备注 （复印件或原件） 中介单位需要纸质签章原件存档。 招标阶段 施工招标文件（含□招标答疑□1 工程量清单） 施工招标图纸 □初步设计 2 □施工图 中标单位□投标报价书□投标3 承诺 4 中标通知书 5 施工合同 施工、竣工阶段 6 施工图 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 施工图会审纪要 其他相关的会议纪要 经批准的施工组织设计 小型变更批文 一般变更批文 重大变更批文 设计变更通知单(附预算书） 工程联系单 现场签证单 隐蔽工程验收记录 补充合同（协议） 其他相关的委托书或协议 □开工 □竣工报告 □停工 □复工报告（如有） 竣工图（如有） 送审结算书□纸质 □电子版 ??

其他 23 24 涉及结算费用的地方定额、取费标准及价格信息、调价规定 初步设计概算 ?? 提供方：

4

返还方：

建安工程费结算审核要点 序号 1 2 3 4 5 6 7 送审结算书 开、竣工报告 停、复工报告 施工招标图纸（含初步设计或施工图） 竣工图（如有） 竣工图是否反映（设计）变更情况？ 设计变更是否执行相应的审批程序？ 审核要点 资料规范性评审 须盖有施工单位的公章，编制人、审核人、批准人签章完备。 须建设、设计、监理、施工单位签章完备。竣工报告所示“实际完成工程量”应与竣工图一致。 如有，须参建各方的签章完备。 与《施工招标文件》相一致的全套图纸；须盖有设计单位章，标注日期。 全套图纸；须盖有设计单位章、“竣工图”章，标注日期。 竣工图须反映变更的最终情况。 执行南网设计及造价管理办法规定（重大、一般、小型）； 执行南网设计及造价管理办法规定；须有建设、设计、监理单位签章确认已完工。 序号应连续，无断号。 审核标准 8 设计变更通知单是否有完工确认？ 9 10 设计变更通知单的序号是否连续？ 工程联系单、现场签证单、隐蔽工程验收记录是须有建设、监理单位签章确认。序号应连续，无否合规？ 断号。 必须执行中标价。 应一致。包括承包范围，甲供材范围、施工工艺、结算条款、奖惩条款等。 11 施工合同价与中标价是否一致? 12 13 施工合同条款与招标文件的实质性内容是否一致? 补充合同(协议)条款与原合同实质性内容是否一可以补充，但不冲突。 致? 仅针对本合同承包范围进行结算，若超出范围应另行签订协议（合同）。 14 送审结算范围 15 另行委托项目的手续是否规范完善？ 须具备盖有建设单位公章的委托文件或承、发包双方签定的书面协议，并约定具体的结算方式（包括定额，价格，计费程序等）。 5

建安工程费结算审核要点 序号 审核要点 工程量评审 不可重复委托 若施工招标范围已含，则不予调整。 投标报价已包含《施工招标答疑纪要》提及事项，不予调整。 参会各方签章；核查其时点，审查投标报价是否已含该变更。 核查其依据性资料的合法性、工程量正确性。 签证须有建设、监理、（设计）单位签章确认。 必须依据合同组成文件（协议书，招标文件、专用条件等）的先后顺序执行。 按合同约定计取费用，不多计，错计，漏计。 按合同的界定调整变更。若合同无明确规定，变更的“一项工程”的界定应依次按招标文件、《电力工业基本建设预算管理制度及规定》中的列项划分； 按本合同约定的起点，步距调整变更。 审核标准 16 另行委托的项目是否已在施工合同范围内？ 17 投标报价是否已含送审的变更费用？ 18 变更是否包括《施工招标答疑纪要》提及事项？ 19 合同价是否包含施工图会审变更工程量？ 20 变更金额是否正确？ 21 报废工程量是否有效确认？ 22 结算条款执行的顺序是否正确？ 23 变更估价的计费程序是否正确？ 24 一项工程或变更的界定是否正确？ 25 变更可调整金额的起点，步距是否正确？ 26 定额套用是否正确？ 27 计费程序的基数、费率、税率是否正确？ 28 人、材、机价格、综合单价、价差是否正确？ 29 送审结算书的甲供材范围是否正确？ 30 送电线路工程：地形比例、土质比例、运距（汽车、人力）是否正确？ 按施工合同约定或投标报价水平 31 是否正确执行投标报价或合同约定的下浮系数？ 按投标报价或合同约定下浮 32 结算审核费用是否在施工费用中抵扣？ 其他评审 按施工合同约定执行 依据合同约定、建设单位提供资料及意见（包括停、复工报告、协议、现场签证等）执行。 33 是否执行竣工奖罚（工期、质量、安全）条款？ 6

建安工程费结算审核会商表

工程名称： 建设单位/中介单位 序号 审核要点 存在情况打√ 具体事项说明 审核意见执行情况 备注 1 送审结算书 资料 □无施工单位公章 □无编制人、审核人、批准人签章 □无建设、设计、监理、施工单位签章 □竣工报告所示“实际完成工程量”与竣工图不一致 2 开、竣工报告 3 停、复工报告 □无参建各方的签章 4 □初步设计 □施工图 □与《施工招标文件》不一致 □不齐全 □无设计单位章 □无标注日期 □不齐全 □无设计单位章 □无“竣工图”章 □无标注日期 □未反映变更的最终情况 □未执行南网设计及造价管理办法（重大、一般、小型）； 5 竣工图（如有） 6 设计变更审批程序 7

工程名称： 建设单位/中介单位 序号 审核要点 存在情况打√ 具体事项 说明 审核意见执行情况 备注 7 8 9 设计变更通知单 工程联系单、现场签证单、隐蔽工程验收记录 施工合同条款 □未经建设、设计、监理单位签章确认已完工。□序号不连续，断号。 □无建设、监理单位签章 □未经建设、监理单位确认具体工程量 □序号不连续，断号 □与招标文件实质性条款不一致 □承包范围 □甲供材范围 □施工工艺 □结算条款 □奖惩条款 □与原合同实质性内容不一致 □超出范围未另行签订协议（合同） □无盖有建设单位公章的委托文件或承、发包双方签定的书面协议 □未约定具体的结算方式（包括定额，价格，计费程序等）。 工程量 □已在施工合同范围内，重复委托； □ 没重复但存在未经批准。 投标报价已含，不予调整 □施工招标范围已含 □《施工招标答疑纪要》已含 □施工图会审已含□依据性资料不足 □工程量不正确 □未经建设、监理、（设计）单位签证确认 □未依据合同组成文件的先后顺序执行。 □未按合同约定计取费用 10 补充合同(协议)条款 11 送审结算范围 12 另行委托项目 13 另行委托的项目 14 送审的变更费用 15 报废工程量 16 结算条款 17 变更估价的计费程序 8

工程名称： 建设单位/中介单位 序号 审核要点 存在情况打√ 具体事项说明 □未按合同的界定调整变更。 □未按本合同约定的起点，步距调整变更。 □未按合同约定计取 □未按定额标准计取 □未按合同约定 审核意见执行情况 备注 18 一项工程或变更的界定 19 变更可调整金额的起点，步距 20 定额套用是否正确？ 21 计费程序的基数、费率、税率是否正确？ 22 人、材、机价格、综合单价、价差是否正确？ □未按合同约定 23 送审结算书的甲供材范围是否正确？ 24 25 □未按合同约定 送电线路工程：地形比例、土质比例、运距（汽□未按合同约定 车、人力）是否正确？ 是否正确执行投标报价或合同约定的下浮系数？ □未按投标报价或合同约定下浮 □未按施工合同约定执行 其他 26 结算审核费用是否在施工费用中抵扣？ ?? □未依据合同约定、建设单位提供资料及意见27 是否执行竣工奖罚（工期、质量、安全）条款？ （包括停、复工报告、协议、现场签证等）执行。

?? 9

公 司 LOGO （委托中介审核时填写） 国 家 级

图案 证书号：

合同 (竣工)结算审核报告

（合同编号： ）

审核单位名称 （盖建设单位公章或造价咨询企业执业章）

年 月 （所在城市名称）

10

合同编号：

报告名称： 合同(竣工)结算审核报告

审 批： 【审批人签名，盖执业（从业）印章】

审 核： 【审核人签名，盖执业（从业）印章】

校 核： 【校核人签名，盖执业（从业）印章】

编 制： 【编制人签名，盖执业（从业）印章】

审核单位名称 （盖公章）

年 月 （所在城市名称）

11

合同(竣工)结算审核报告

[20 ] 号 （审核报告编号）

（单位名称）对 千伏 工程 合同竣工结算进行了审核??，现将审核结果报告如下。

一、工程概况

（一）工程建设规模：

如变电站工程：最终建设规模为2×750MVA主变压器。本期建设1×750MVA主变压器，500千伏出线4回，220千伏出线7回，110千伏出线4回，10千伏馈线10回，35千伏单母线接线，设总回路断路器，电容器组1×3×50MVar，电抗器组1×3×60MVar，无功补偿电容器组5×10020kVar。（多标段工程分别按各合同范围填写，下同）

如线路工程： 千伏 送电线路工程（ 标段）新建线路全长 km，其中双回路 km，三回路 km，单回路 km；导线为 ，地线采用 和OPGW光缆。新建铁塔 基。扩建 变电站 出线间隔。对侧500千伏线路保护、220千伏线路保护搬迁或更换。 （二）承包范围

（按合同承包范围填写）

（三）工程建设单位为 ，承包单位为 、 （填其他参建单位名称，如设计、监理单位等）。本工程于 年 月 日开工， 年 月 日竣工（投产）。

二、审核范围

依据本期建设规模及合同承包范围对送审的竣工结算进行审核。

三、审核依据 （一）审核行为准则

1、《关于下发<工程造价咨询单位执业行为准则>、<造价工程师执业道德行为准则>的通

12

知》(中价协[2002]第015号)；

2、《工程造价咨询业务操作指导规程》(中价协[2002]第016号)； （二）主要技术和商务资料

竣工结算资料（详见后附送审资料清单）等。

（三）计价依据

1、定额：

（如：《电力建设工程预算定额—第一册 建筑工程（20 年版）》、《电力建设工程预算定额—第三册 电气设备安装工程》、《电力建设工程预算定额—第六册 调试（20 年版）》。）

2、取费标准：

（如：《粤电定[2002]21号》文、《 工程施工合同》专用条件第52. 款。） 3、人工、材料、机械价格：

（如：《粤电定[2004]14号》文、 市 年 第 季度（月）材料信息价或投标报价价格。）

四、审核情况说明

（一）工程量的核实情况。 （二）定额套用的校对情况。 （三）设备材料价格的核实情况。 （四）其它费用的核实情况。 （五）计价程序的核实情况。

具体审核结果见附件（1-4）。 五、审核结论

千伏 工程送审竣工结算总金额为 万元，核增额为 万元，核减额为 万元，最终审定金额为 万元（大写： 元整）。该审核结果已经各方共同

13

签章确认。

（审核人员负责对合同结算结果与概算按表二、表四深度进行同口径对比，并分析变化原因）

附件：1、（竣工）结算审核汇总表

2、 合同竣工结算对比表 3、审核结算书

4、送审资料清单（复印件）

14

审核单位： （盖公章）

年 月 日

(竣 工)结 算 审 核 汇 总 表

合同编号：

合同名称： 合同

报审 金额 ① *** *** 中介计算的变更费用金额 ② 依据合同最终审定金额 ③ *** *** ***

金额单位：万元

序号 项目名称 增减金额④=③-① 备 注 一 合同价 二 工程变更项目 （变更事项名2.1 称，按“预规”列项，下同） （如：综合楼 一2.2 般土建） ?? ?? *** *** 合同价 依据 合同(或《 工程施工招标文件》)合同专用条件第 款、第 款约定。 *** *** *** “??”（摘 1依据合同专用条件第 款第 条：录约定条款文字） 2工程量依据 号 施工图、 号 竣工图、 号 设计变更通知单、 号 工程签证单。 3依据（其他资料）?? *** 依据建设单位《 委托文件》或协议。 三 另行委托项目 （变更事项名3.1 称，按“预规”列项，下同） 3.2 （如：委托代购） （如：新建围墙） *** *** *** *** *** 1依据： “??” （摘录委托文件或协议约定条款文字）。 2工程量依据 号 施工图、 号 竣工图、 号 工程签证单。 3依据（其他资料）?? *** 依据“??” （摘录 文件约定条款文字）。 *** 四 其它 五 合计 （一+二+三+四） 最终审定金额大写（人民币） 元整 结算价 委托单位：（盖公章） 承包单位：（盖公章） 审核单位：（盖公章）

代表：（签名）

代表：（签名） 代表：（签名）

15

合同竣工结算对比表

概算 结算 序号 单位工程项目 （万元） （万元） 结算较概算增减 增减额 （万元） 增减率 （%） 原因分析 注：该表由审核人员对应合同承包范围按概算表二、表四项目对结算与概算进行对比分析。 16

设备材料费结算审核

17

设备材料费结算审核资料清单

工程名称： 序号 1 2 3 4 5 资料名称 设备材料招标文件及答疑文件 设备、材料中标通知书 设备、材料采购合同 甲供设备、材料出入库单 合同变更协议 其他资料 ?? 借阅资料情况 数量 提供日套 本 张 期 归还资料情况 数量 归还日套 本 张 期

备注 （复印件或原件） 提供方： 返还方：

18

设备材料费结算审核要点

序号 审核要点 设备材料采购合同是否与中标通知书相一致？ 是否有出、入库清单？ 审核标准 1 型号、数量、价格应一致 2 须建设单位物资部门盖章 3 入库清单是否与设备材料采购合同相一致？ 型号、数量、价格应一致 4 核对工程物资使用量 核对入库、出库、退库单，工程实际提供物资与采购需求一致 注：参照建安工程费出具结算审核报告

19

其他费用结算审核

20

建设单位各相关部门（基建、计划、财务、物资等部门）负责完成各自管理的其他费用结算工作。其他费用中已包含在建安工程合同的项目，应按照建安工程费结算审核要求进行结算审核；前期、勘察设计、监理等单独签订合同的项目，如工程量（工作量）发生变更时，应参照建安工程费结算审核要求进行结算审核，出具结算审核报告；未签订合同的项目应按照《电网工程费用与财务科目对接指导书》的规定使用各项费用。

21

2、总结算编制指导书

中国南方电网有限责任公司

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说 明

输变电工程整体竣工投产后，建设单位基建部门负责根据“总结算编制资料清单”收集编制资料并组织总结算编制工作；计划、财务、物资等部门负责编制各自管理费用的结算书并移交基建部门，基建部门负责对资料进行整理汇总，并参照“总结算报告模板”编制总结算报告。

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总结算编制资料清单

序号 一 1 2 3 4 5 6 7 二 三 资料名称 批复文件 可研核准文件 初步设计批复文件 施工图预算批复文件 批复投资估算书 批复初设概算书 批复施工图预算书 变更批复文件 结算书 设计变更通知单及其预算书 可行性研究阶段造价控制措施四 及控制效果分析 计划部门 原件 负责部门 计划部门 基建部门 基建部门 计划部门 基建部门 基建部门 基建部门 计划、财务、基建、物资等部门 基建部门 备注 （复印件或原件） 复印件 复印件 复印件 原件 原件 原件 复印件 原件 复印件

24

工程 部门管理费用

结算书

编制单位名称 （盖建设单位公章） 年 月 （所在城市名称）

25

审 批：

审 核：

校 核：

编 制：

编制单位名称 （盖建设单位公章）

年 月 （所在城市名称）

26

（附件1-6一个单项工程填一张表，各部门根据需要选填附件1-5）

附件1

kV 变电站工程竣工结算一览表

金额单位：元 栏次 行次 一 （一） 1 （1） 2 （1） 3 （1） 4 （1） 5 （1） 6 （1） 7 （1） （二） 1 （1） 2 （1） 3 （1） 二 (一) 1 (二) 概 （预） 算 价 值 单位工程项目 1 主要生产工程 电气部分 主变压器 ? ? 配电装置 ? ? 补偿装置 ? ? 控制保护及主流系统 ? ? 所用电系统 ? ? 全所电缆及接地 ? ? 通讯及运动系统 ? ? 建筑部分 主要生产房屋建筑 ? ? 配电装置建筑 ? ? 供水系统建筑 ? ? 辅助生产工程 辅助生产系统 检修及修配设备 建筑部分 建筑 工程 2 安装工程 3 设备 购置 费 4 其他 费用 5 合计 6=2+3+4+5 建筑 工程 7 实 际 价 值 安装 工程 8 设备 购置 费 9 其他 费用 10 合计 11=7+8+9+10 实际较概算增减 增减额 12＝11-6 增减率 （%） 13＝12/6 27

1 (1) 2 (1) 3 (1) 三 (1) 四 (1) (2) (3) (4) (5) (6) 五 六 七 八 辅助生产建筑 ? ? 所区性建筑 ? ? 特殊构筑物 ? ? 与所址有关的单项费用 ? ? 其他工程及费用 建筑场地征用及清理费 ? ? 项目建筑技术服务费 ? ? 项目建设技术服务费 ? ? 分系统调试及整套启动调试费 ? ?. 生产准备费 ? ? 其他 ? ?. 基本预备费 编制年价差 静态合计 建设期贷款利息 合 计 28

附表2

kV 线路工程竣工结算一览表

金额单位：元 栏次 行次 一 1 2 3 4 5 6 二 1 （1） 三 （1） （2） （3） （4） （5） （6） 五 六 七 1 安装工程费 工地运输 (新定额无此费用) 土石方工程 基础工程 杆塔工程 架线工程 绝缘子及挂线金具工程 辅助设施工程 辅助建筑 ? ? 其他费用 建筑场地征用及清理费 ? ? 项目建设管理费 ? ? 项目建筑技术服务费 ? ? 分系统调试及整套启动调试费 ? ? 生产准备费 其他 编制年价差 静态投资 建设期贷款利息 合 计 单位工程项目 建筑 工程 2 概 （预） 算 价 值 设备 安装其他 购置 工程 费用 合计 费 3 4 5 6=2+3+4+5 实 际 价 值 建筑 工程 7 安装 工程 8 设备购置 费 9 其他 费用 10 合计 11=7+8+9+10 实际较概算增减 增减额 增减率% 12＝11-6 13＝12/6 29

附表3

甲供设备材料结算一览表

工程名称：

序 号 合同名称

合同编号

合同甲方

合同乙方

原合同金额

结算额 金额单位：万元 变化原因 结算-原合同金额 ± ±% 30

附表4

建筑、安装合同结算一览表

工程名称： 序 号

合同甲方 合同乙方 合同类型 乙方 申请额

结算-合同金额 ± ±% 金额单位：万元 结算-乙方申请额 ± ±% 变化 原因 合同名称 合同编号 原合同金额 （清单/预算） 结算额 31

附表5

其他费用合同结算一览表

工程名称： 金额单位：万元 结算-原合同金额 序号 概（预）算项目名称 合同名称 合同编号 合同甲方 合同乙方 原合同金额 结算额 ± ±% 变化原因 32

附表2

工程竣工结算一览表 （一个单项工程填一张表）

金额单位：万元 序号 项目 概算 结算 增减额（结算-概算） 增减率（增减额/概算）% 一 1 2 二 1 2 三 1 2 四 五 建筑工程 甲供材料费 建筑工程（扣除甲供 材） 安装工程 甲供材料费 安装工程（扣除甲供材） 设备购置费 甲供设备费 乙供设备费 其他费用 基本预备费 静态投资（一～五合计） 六 建设期贷款利息 动态投资合计（一～ 六合计） 43

附表3-变电:

变电工程主要技术经济指标表

工程名称： 千伏 变电站工程

序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 主变压器 高压断路器/GIS设备 中压断路器/GIS设备 低压断路器 高抗 串联电抗器 低压电容器 低压电抗器 电力电缆综合单价 控制电缆综合单价 镀锌钢管（构支架） 镀锌型钢（构支架） 钢筋 初设概算 单位 数量 组 台 组 台 组 组 组 组 m m t t t 单价 数量 单价

结算 金额单位：元

备注 44

附表3-送电：

送电工程主要技术经济指标表

工程名称: 千伏 线路工程

序号 一 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 二 1 2 3 三 1 2 费用名称 架空线路工程 路径长度（折合单回） 铁塔基数 其中：混凝土杆 导线 塔材 其中：角钢塔 钢管塔 地线 导线绝缘子（不含合成绝缘子） 导线绝缘子（合成绝缘子） 基础钢材 基础混凝土 护坡、挡土墙 电缆工程 电缆长度（折合单回） 玻璃钢管 电缆头 光缆工程 路径长度（折合单回） 光缆

单位 金额单位：万元/基、万元/km、元/t、元/m3、元/片、元/支

初设概算 数量 km 基 基 t/km t/km t/km t/km t/km 片/km 片/km t/km m3/km m3/km km km 个/km km km 单价 数量 结算 备注 单价

45

本文来源：https://www.bwwdw.com/article/5mra.html