财政学复习提纲最终1版

财政学复习提纲

名词解释

公共产品 非竞争性 非排他性 免费搭车 外部性

购买性支出 转移性支出 瓦格纳法则 成本效益分析法 金融成本和效益 影子价格 社会贴现率 内部收益率 社会消费性支出 社会保障 社会保险 现收现付制 完全积累制 部分积累制 社会福利 社会优抚

财政补贴 明补 暗补

财政收入 预算资金 预算外资金 税收收入 增值税 消费税

问答题

市场经济的一般特征

4、运行规范和有效的现代市场经济的五个共同特点是什么？中国是否具备这些特点（举例说明）？

市场经济有效运行的条件（完全竞争市场） 6、公共财政的基本特征 简述亚当·斯密的财政原则

9、凯恩斯学派的主要财政观点和政策主张有哪些？你同意这些观点和主张吗？ 10、货币学派认为通货膨胀的原因是什么，该如何治理？面对中国当前的通胀问题，你认为政府可以采取什么措施？ 11、简述拉弗曲线并作图

12、萨伊定律的主要内容有哪些？你同意他的观点吗，为什么？ 13、政府失效表现在哪些方面？（举例说明）

15、举例说明什么是纯公共产品、混合产品和私人产品 16、简述庇古模型并画图说明

17、玛丽和露易丝是邻居。在冬季，如果要用扫雪机打扫玛丽门前的雪，就不可能不打扫露易丝门前的雪。玛丽在扫雪这项服务的边际收益是10-X，X是街道被打扫的次数；露易丝的边际收益是8-2X。扫雪的边际成本是9美元。 画出这两条边际收益曲线、总边际收益曲线和边际成本曲线，找出扫雪服务的效率供给水平。

19、纯公共产品的特征

20、分别举出一个正外部性和负外部性的例子

21、科斯定理适用于以下各种情况吗？Why？

（1）同住一个宿舍的几位大学生共用厨房，有的使用者从来不清洁他们做饭时弄脏的厨房。

（2）在巴西，捕捞和出售热带鱼是非法的。可是，在亚马逊河的一些边远地区，上百潜水者前来捕捞热带鱼，在国际黑市上出售。如此众多的潜水者正在耗竭热带鱼的存量。 （3）大气污染

（4）在华盛顿州，许多农场用焚烧的方法清理麦茬儿，为下一季种植做准备。

附近的城市居民对这种污染提出抗议。

（5）互联网用户在传递信息中发生的增量成本一般为零，结果出现拥挤现象，用户因延误而感到失望。

22、纽约州的芬格湖地区吸引那些想品尝其极品葡萄酒的旅游者。近年来，养猪农户在该地区扎根。然而猪粪臭气熏天，对旅游业产生了不利影响。

假设：“麦兜”养猪场与“醉意”葡萄园毗邻。对于“麦兜”的每一产量水平，边际成本（MC）、边际收益（MB）以及给“醉意”造成的边际损害（MD）如下表所示： 产量 1 MC 3 MB 12 MD 1 2 6 12 2 3 8 12 4 4 10 12 6 5 12 12 8 6 15 12 10 问：（1）追求利润最大化，“麦兜”会养多少头猪？ （2）猪的社会效率产量是多少？

（3）“麦兜”的所有者厌烦了“醉意”对他养猪场的抱怨，一气之下把“醉意”买了过来。合并之后，“麦兜”养了多少头猪？

（4）这种合并对“麦兜”和“醉意”赚取的利润总额产生怎样的影响？

23、商品a的私人边际收益为15-X，X表示消费的数量。生产a的私人边际成本保持在6元，每生产1单位a，给社会成员带来的外部成本是3元。 问：（1）在没有任何政府干预的情况下，会有多少a被生产出来？ （2）a生产的效率水平是多少？

（3）征收一个使产量达到效率水平的庇古税，这种税能筹措到多少收入？

24、国家决定把某种污染物的排放量限制在每年80个单位，并组织一个许可污染的市场。每单位许可准许一家企业每年排放1单位污染物。许可的市场需求由式子：Q=100-5P决定，其中，Q为许可的需求量，P为每单位许可的价格。 问：（1）每单位许可的市场价格是多少？

（2）假定A公司减少1单位污染物排放要花费8元，该公司会买许可证吗？与命令A公司减少1单位排放的规制相比，许可证制度的效率收益是多少？

25、2009年中国财政支出总额为76300亿元，GDP为340507亿元；2010年财政支出总额为89575亿元，GDP为397983亿元。问：相比2009年，中国2010年财政支出增长率、财政支出弹性及边际财政支出倾向各是多少？（小数点后保留两位数字）

26、阐述政府活动扩张论

27、阐述梯度渐进增长论并画图说明 28、阐述发展阶段增长论 29、阐述官僚行为增长论

30、成本-效益分析的六个基本步骤 31、购买性支出的特点 32、购买性支出的经济效应

34、政府参与各种教育服务的提供，主要原因有？ 35、政府教育支出的方式有哪些？（画图阐述） 36、政府提供公共卫生保健支出的原因 39、社会消费性支出和转移性支出分别包括哪些方面？中国应在哪些方面增加支出，哪些方面节约支出？ 40、中国的社会保障由哪几个部分构成，核心层次是哪个，其内容主要包括哪些？ 41、享受失业保险的条件 43、财政补贴的特点

44、作图说明财政补贴明补与暗补的短期效应 45、简述财政补贴的希克斯标准和斯拉茨基标准，并画图比较哪种标准需要花更多的资金。

46、增值税的类型（特点、优缺点）

47、设某棉纺厂为一般纳税人，2010年7月发生下列经济业务：

外购业务：向农民购进棉花，买价30000元；从县棉花公司购进棉花60000元，发票注明进项税额7800元；从小规模纳税人购进零配件，发票由国家税务机关代开，价款500元，注明进项税额15元；购进煤炭价款10000元，支付运费800元，专用发票注明进项税额1300元；本月生产用电18000元，专用发票注明进项税额3060元；购进织布机一台，价款100000元，发票注明进项税额17000元（为生产型增值税）。

销售业务：销售棉纱10吨，价款200000元，销项税额34000元；销售印染布，价税合并收取70200元。

试根据上述资料计算该厂7月份应纳增值税额。

48、王先生创办了一家小饰品销售企业，该企业为小规模纳税人，2011年3月取得零售收入总额（含税）154500元，计算该企业2011年3月应缴纳的增值税税额。 49、聚龙进出口公司2008年3月进口商品一批，海关核定的关税完税价格为500万元，当月在国内销售，取得不含税销售额1400万元。该商品的关税税率为10％，增值税税率为17％。要求：计算聚龙进出口公司2008年3月应纳的进口环节增值税和国内销售环节增值税。

50、中国和西方法治国家税收的特点有何不同？ 51、中国的财政收入形式有哪些？

52、一位客户向某汽车制造厂（增值税一般纳税人）定购自用汽车一辆，支付货款（含税）250 800元，另付设计、改装费30 000元。该辆汽车计征消费税的销售额为多少元？ 53、某日化公司将5箱化妆品赠送给关系单位，已知在当月销售的200箱化妆品中，第一次70箱，单价200元，销售价格14000元；第二次销售50箱，单价240元，销售价格12000元；第三次销售20箱，单价100元，销售价格2000元；第四次销售60箱，单价215元，销售价格12900元。化妆品的消费税率为30%，计算赠送这5箱化妆品应纳的消费税。

54、语希化妆品厂在“三八”妇女节将新研制的香水赠送给女职工，该香水无同类的销售价格，其生产成本为5 000元，成本利润率为5％，适用消费税税率30％。请问该香水是否需要缴纳消费税，如需缴纳，计算香水的计税销售额及应纳消费税额。 55、泰格高尔夫球具厂接受舞姿俱乐部委托加工一批高尔夫球具，俱乐部提供主要材料的成本12 000元，球具厂收取的不含税的加工费为4 012元、代垫辅料费188元。球具厂没有同类球具的销售价格，消费税税率为10％，请问此项经济业务中，谁应缴纳消费税，计税销售额是多少？ 56、凯达商贸公司2010年12月从国外进口一批应税消费品，已知关税完税价格为150 000元，按规定应缴纳关税30 000元，假定进口的应税消费品适用的消费税税率为10％。请计算该批消费品进口环节的计税价格。

57、星月啤酒屋2008年3月销售乙类啤酒50吨，每吨出厂价格2600元。计算3月啤酒屋应缴纳的消费税。已知：乙类啤酒适用单位税额220元/吨。

58、纯粮酒业公司为增值税一般纳税人，8月份销售粮食白酒50吨，取得不含增值税的销售额150万元。计算纯粮酒业公司8月应缴纳的消费税额。已知白酒税率：20%加0.5元/500克。

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