AEO海关一般认证文件007 进出口业务改进制度

公司LOGO，没有则留空 XXXXXX有限公司 版本：A/0共1页 AEO-007 生效日期：2017-03-01 AEO进出口业务改进制度 注：在内部审计中所发现的问题，有改进措施和责任追究即可 1

目的

为应对在报关工作中发现的潜在报关风险以及存在的差错、应对海关要求的规范改进事项及内部审计中所发现的问题，以对原因进行分析检讨的同时，改进流程、规范行为操作，防止差错发生或再发生。 2

适用范围

本程序适用于本公司进出口关务管理、进出口经营活动和内部审计中，对已出现的或潜在的报关风险或差错的控制。 3

定义

3.1通关风险和差错：没有满足海关规定的要求，可能存在违法违规风险。

3.2改进措施：为防止已出现的报关风险或差错或其它不希望的情况再次发生，消除其原因所采用的措施。 4

职责

4.1 海关认证负责人：负责改进措施的批准。

4.2报关主管：提出存在的风险和问题报告，监督、确认改进措施施行效果。 4.3 报关员：实施改进措施。

4.4 内审小组：针对内审中发现的进出口业务问题要求报关部进行纠正，必要时进行责任追究; 5

执行程序 5.1

对在进出口业务工作中所发现的风险和差错，形成报告，要求报关部限期完成整改，报告内容主要包括： 改进措施、改进负责人、改进完成时间、责任追究等内容。 5.1.1 进出口单证复核时发现的问题，必要时要求报关员改进; 5.1.2 内部审计时内审小组针对进出口业务所提出的问题进行改进;

5.1.3 海关认证负责人发现进出口报关工作中的问题，必要时要求报关部改进。 5.2

原因分析

5.2.1 责任部门/人员应对报告阐述的问题进行分析，确定产生问题的根本原因，以及造成的不

良后果。

5.3

制定改进措施

5.3.1 针对不同的问题，责任部门应在在 5 个工作日内制定改进措施，改进措施应符合本文件

5.1的要求;

5.4

改进措施的确认

5.4.1 改进措施 由海关认证负责人确认后责任部门实施。 5.5 5.6 6

改善责任部门依照经确认的改进措施及相关进出口制度，执行改进措施，并保留相关记录 定期或不定期检验改进情况，并将改进效果书面上报海关认证负责人。

相关记录

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改进措施记录

XXXXXX有限公司 版本：A/0共1页 AEO-007 生效日期：2017-03-01 AEO进出口业务改进制度 制定： 审核： 批准：

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