东风汽车股份有限公司财务状况分析毕业论文

3 东风汽车股份有限公司的财务状况分析

3.1 公司简介

东风汽车股份有限公司是经国家经济贸易委员会“国经贸企改[1998]823号”文批准，东风汽车公司作为独家发起人，将其属下轻型车厂、柴油发动机厂、铸造三厂为主体的与轻型车和柴油发动机有关的资产和业务进行重组，采取社会募集方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会“证监发审[1999]68号”文件批准，本公司于1999年6月28日成功地向社会公开发行人民币普通股300,000,000股，每股发行价为人民币5.10元，公众股于同年7月27日在上海证券交易所挂牌交易。公司设立时总股本1,000,000,000股，其中发起人出资700,000,000股。公司于1999年7月21日在国家工商行政管理局注册登记，取得国家工商行政管理局颁发企业法人营业执照。东风汽车公司于2001年实施了债转股，根据财政部“财企（2002）225号”文批复，同意东风汽车公司将所持有的本公司国有法人股700,000,000股无偿划转给东风汽车有限公司。 2003年9月，公司当时的控股股东—东风汽车有限公司的名称经国家工商行政管理总局核准变更为东风汽车工业投资有限公司(以下简称“东风投资”)。2004年10月,东风投资变更为东风汽车集团股份有限公司（以下简称“东风集团股份”）。 2003年12月26日，国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国资委”）就公司国有股持股单位变更的有关问题作出了批复，根据原国家经贸委有关批复，东风投资对东风汽车有限公司（新设立的中日合资公司，以下简称“东风有限”）的出资包括其持有的本公司700,000,000股国有法人股，国资委同意将上述国有股变更为东风有限持有。2004年2月18日，中国证监会“证监公司字〔2004〕8号”同意豁免东风有限因持有本公司国有法人股而应履行的要约收购义务。经2004年4月28日股东大会决议，公司以2003年底总股本为基数，向全体股东每10股派发股票股利3股、每10股以资本公积转增股本7股，公司实收资本增加到人民币2,000,000,000元。公司注册地址：湖北省襄樊市高新技术开发区春园西路4号；法定代表人：徐平。公司2006年度实施股权分置改革，该方案于2006年10月12日经国务院国有资产监督管理

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委员会下发的《关于东风汽车股权分置改革有关问题的函》(产权函[2006]63号)批准，并经公司2006年10月30日召开的股东大会表决通过，在保持公司总股本200,000万股总数不变的前提下,由全体非流通股股东按比例向方案实施股权登记日2006年11月9日登记在册的全体流通股股东共计送出19,800万股。公司总股本20亿股，其中东风汽车有限公司占60.1%，流通股股东合计持有股份占总股份的39.9%。公司经营范围为：汽车（小轿车除外）、汽车发动机及零部件、铸件的开发、设计、生产、销售；机械加工、汽车修理及技术咨询服务。 3.2 总体情况分析 3.2.1 资产负债分析

表1：东风汽车公司07、08、09年度资产负债情况表（单位：元）

年 份 2007年 2008年 2009年 资产总额 负债总额 流动负债 所有者权益合计 12113017957.15 6542166368.64 6468098350.89 5570851588.51 11114215683.85 5289104525.90 5214310331.15 5825111157.95 14966995206.72 8201284544.87 8110898103.1 6765710661.85 由表1数据比较看出:东风汽车公司08年资产情况次于07年，而09年资产情况好于07及08年，说明公司业务规模仍处于扩大之中，但是扩大的主要增长点是在债权人上，因为负债总额09年较08年增加了2912180018.97元，而所有者权益只增长了940599503.90元，这个数据对于债权人来说比较有压力。 3.2.2 利润分析

表2：东风汽车公司利润情况表（单位：元）

年 份 2007 2008 2009 主营业务收入 主营业务利润 利润总额 净利润 13392645858.03 1490172049.88 677849939.05 582258552.13 12431496585.78 1368995358.79 14311440851.12 1668470464.04 429822419.98 414609581.20 421150673.65 364825503.90 由东风汽车表2数据看出，东风汽车公司主营业务收入08年较07年略有下降，09年较前两年略有增加，而营业利润、利润总额和净利润却在逐年下降。

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3.3 公司偿债能力分析 3.3.1 短期偿债能力分析

反映短期偿债能力的衡量指标有流动比率、速动比率、现金比率三种财务指标

表3:东风汽车公司短期偿债能力分析指标

年 份 2007 2008 2009 流动比率 1.4068 1.4102 1.2777 速冻比率 1.053623 0.944706 0.966274 现金比率 0.588 0.4721 0.5661 从以上财务指标数据可以看出，东风汽车公司2007年流动比率与2008年基本相同，而2009年流动比率比2008年的流动比率降低了。从流动比率指标上看东风汽车公司在07年至09年期间的指标数值和人们认为比较合理的2：1相比，比较偏低，表明企业偿还短期债务的能力比较弱，有一定的偿债风险。

东风汽车2007年---2009年速冻比率指标总体上比较合理，其中，07年东风汽车速动比率达到一个最高值为1.05，但是，该指标呈递减趋势，说明东风汽车公司短期偿债能力有所下降。

由现金比率指标数据来看，2008年现金比率比2007年有所下降，而2009年现金比率比2008年提高了，说明08年的短期偿债能力比07年偿债困难增大，至09年稍稍有些好转，但单凭这三个指标，还不能完全说明企业短期偿债能力面临困难，还要看一些辅助指标数值，即流动资产的周转状况，可以看出企业的变现能力。 短期偿债能力分析小结

1.6 1.4 1.21流动比率速动比率现金比率3 0.8 0.60.40.202007年2008年2009年

图1:东风汽车公司短期偿债能力指标分析图

图1 东风汽车公司短期偿债能力指标分析图

流动比率我们可以看出，企业的短期偿债能力比较紧张，但是从速动比率和现金比率，我们可以看出企业的存货和应收账款在流动资产中所占的比例比较小，短期资本的结构比较良好，立即支付短期债务的能力比较强，短期中不存在破产的危险。 3.3.2 长期偿债能力分析

反应企业长期偿债能力的指标有资产负债率、股东权益比率、产权比率、偿债保障比率、利息保障倍数等指标，但本文主要分析资产负债率、股东权益比率这两个比率

表4 东风汽车公司长期偿债能力分析指标

年份 2007 2008 2009 资产负债率 0.540094939 0.475886703 0.547957507 股东权益比率 0.459906712 0.524114196 0.452041825 从东风汽车07,08,09三年的财务指标，我们可以看出东风汽车资产负债率指标比较合理，三年企业的资产负债率都在0.5左右，其中09年企业的资产负债率为0.5479.

从东风汽车07,08,09三年的财务指标，我们可以看出东风汽车该项指标比较合理，三年企业的权益比率都在0.5左右，其中08年这一指标达到最高值为0.52 长期偿债能力分析小结:

0.6 0.50.4资产负债率股东权益比率4 0.30.20.10

图2 东风汽车公司长期偿债能力指标分析图

从上表中，根据资产负债率和权益比率我们可以看出，企业的长期偿债能力比较好，资本结构良好。 3.4 公司营运能力分析

表5 东风汽车公司营运能力分析指标

指标 应收账款周转率 存货周转率 流动资产周转率 固定资产周转率 总资产周转率 2007年 14.36 5.61 2008年 17.36 5.12 2009年 30.45 5.64 1.5464 6.234 1.1511 1.6471 7.3656 1.1123 1.6156 7.4133 1.0975 从上表中的应收账款周转率我们可以很明显看出，东风汽车09年的应收账款周转率有了很大的提高，这可能是东风汽车采取了一些措施，提高了自己的收账能力。 同行业一汽的存货周转率在4.5左右，而东风汽车07,08,09三年度的存货周转率都在5与5.6中间，远远高于竞争对手，这说明东风汽车存货变现的能力很有竞争力，短期偿债的能力较强。

由上表中总资产周转率得出：总资产周转次数，2008年比2007年减少了3.88%，2009年比2008年减少了1.48%，可以看出公司在07年的总资产周转率最高，销售能力最强，资产利用率高。

从流动资产周转率的指标分析2008年比2007年提高了10.07%，2009年比2008年降低了3.15%。固定资产周转率2008年比2007年有所提高，2009年比2008年有所提高，引起固定资产周转次数加快的原因是固定资产净值属于负增长，而主营业务收入是正增长，说明企业07年至09年管理水平持续走好，能够合理安排固定

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资产维护与使用，从而相应提高了固定资产的使用效率及主营业务收入金额。 3.5公司盈利能力分析

反应企业盈利能力的指标有很多，例如：资产净利率、股东权益报酬率、销售净利率、成本费用净利率等，但在本文中只分析资产报酬率、股东权益报酬率、销售净利率三种财务指标。

表6 东风汽车公司盈利能力分析指标

年 份 2007 2008 2009 资产净利率 0.048068934 0.037304529 0.024375359 股东权益报酬率 0.10451888 0.071176338 0.053922796 销售净利率 0.043476173 0.033351567 0.025491985 从07，08，09年三年的数据，我们可以看出东风公司的资产净利率、股东权益报酬率、销售净利率三个指标逐年下降，这表明企业的盈利能力减弱，竞争力逐年下降。

表7 一汽汽车盈利能力分析指标

年 份 2007 2008 2009 资产净利率 0.046532467 0.051247458 0.057563726 股东权益报酬率 0.11537846 0.17584925 0.23671853 销售净利率 0.041599853 0.054281692 0.059305087 表7为一汽汽车盈利能力分析指标，从以上数据可以看出，一汽汽车各项指标逐年递增，说明一汽的盈利能力不断增强，竞争力上升。 0.07 0.060.050.040.030.020.0102007年2008年2009年6 一汽汽车东风汽车

图3 东风、一汽盈利能力对比分析图

从这个对比中，我们可以看出，东风汽车的市场占有率在逐年下降，企业缺乏竞争力。

3.6 公司发展能力分析

表8 东风汽车公司发展能力分析指标

指标 销售增长率 利润增长率 总资产增长率 固定资产增长率 07年增长率 26.55% 5.84% 8.57% 2.67% 08年增长率 -7.18% -28.79% -8.25% 24.80% 09年增长率 15.12% -12.01% 34.67% 22.41% 从以上指标中，我们可以看出销售增长率，利润增长率，总资产增长率，固定资产增产率在08年均呈现负增长的局面，这可能是在2008年，在世界范围内爆发了金融危机，汽车行业受到了很大的影响。但是我们通过这个表可以发现，东风汽车的利润增长率在09年仍然呈负增长的趋势，这可能说明汽车行业竞争激烈，东风汽车的市场占有率在不断下降，核心竞争力在不断下降。 3.7 财务状况的综合分析——杜邦分析

表9 净资产收益率计算表

项目 总资产周转率 销售净利率 权益乘数 净资产收益率 2007 1.1511% 4.3476% 2.17 9.35% 2008 1.0704% 3.3352% 1.92 6.03% 2009 1.0975% 2.5492% 2.22 5.87% 7

图六 2009年东风公司杜邦分析图（单位：万元）

从上表以及杜邦分析图中可以看出，2007年—2009年总资产周转率总体上是变小的，表明公司占用了大量资金，增加了资金成本，资产创造收入的能力，资产的利用率降低。

销售净利率，从2007年—2009年逐年降低，这表明，东风公司应积极开拓市场，

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增加销售收入，同时，也要加强成本费用的控制，降低耗费，增加利润。 权益乘数，也在缓慢增大，但总的来说不高，如果适度增加负债，减少所有者权益的份额，就能提高杠杆比率，扩大企业规模，会给公司创造更多的利润。 总体来看，东风公司的净资产收益率逐年下降，，说明公司应该要提高经营管理的水平，提高收入，优化成本结构，降低费用，进而提高销售净利率，并且适度提高负债率。

3.8东风公司存在的问题

通过以上的财务分析，我们可以发现东风公司存在以下几个问题，

①我们可以发现企业的盈利能力在逐年下降，市场占有率在不断下降，利润也在逐年减少，这说明企业的产品缺乏竞争力，整体抗风险能力不强。

②没有能通过长期借款来更好的优化资产结构、扩大规模，提高资产的盈利能力。 ③成本费用结构不合理。 3.9改进建议

(1)改善资本结构，提高利用财务杠杆获利的能力

改善资本结构，提高财务杠杆的获利能力的主要途径有：

第一、提高自身的信用等级，改善与各大银行之间的关系，争取更多的外部长期借款。

第二、提高自身的商业信用形象，争取获得供应商的支持，得到更有利的还款计划，利用短期借款的长期化来提高其财务杠杆的质量。 (2)努力降低成本费用，增加企业利润

由于原材料等价格的不断上涨，使得东风汽车公司成本费用不断提高，盈利水平下降。因此，东风汽车公司要加强企业内部的管理，通过不断降低成本费用，减少消耗，杜绝浪费来增加企业的利润。其主要方法有：

第一、通过内部技术改造，加快技术创新，增加产品的技术含量，掌握核心技术，形成独具特色的核心产品，从而降低生产过程中的成本，推动企业在行业中取得超过平均利润的利润。

第二、通过同供应商之间关系的改善和联合，降低外购原材料过程中产生的成本，

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增加企业利润。

第三、在支出管理方面下工夫，加强物资的内部控制，提高原材料的利用率，降低制造成本，增加企业利润。

第四、提高劳动生产率，加强内部管理，提高产品质量，开发新产品，进行产品更新换代，调整产品结构等措施，降低成本增加利润，把原材料等价格上涨引起的成本上涨在内部消化掉。

(3)加强和推广企业间的合作，形成有利的竞争联盟，提高整体抗风险的能力 近几年来，由于外部市场竞争不断加剧，使企业的风险不断加大，那么在这种情况下，要想使企业立于不败之地，不仅要通过内部技术改造来提高自身的竞争力，而且应不断加强与其他企业间的合作，尤其在技术联合开发，营销网络共享，共建物流平台，战略性相互学习等方面的合作，进而形成有利的竞争联盟。只有这样才能使企业立于不败之地，才能使企业不断的做大做强。

综上所述汽车公司与盈利能力有关的指标，发现东风汽车公司盈利能力有所下降，其主要原因有成本上升、竞争加剧等。在分析之后，本文又对以上存在的问题提出了一些解决办法，如加强内部管理、降低成本、加强企业间的合作，希望这些分析和解决办法对东风汽车公司未来的经营发展提供一定的参考价值。

4、结束语

本文以东风汽车股份有限公司为例，介绍了财务报表的部分分析方法与分析指标，由于水平有限以及一些条件限制，所以报表分析并不全面，例如，报表附注与企业信息的披露并没有进行分析。虽然有些不尽人意的地方， 但本人会在以后的学习和工作中对此课题进一步研究和探讨，请各位老师批评指正。 【参考文献】

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作为本科学生，我的水平确实有限，要完成这么深层次的论文，难度是可想而知。但我之所以能完成，我的指导老师是功不可没的。在这次论文的写作过程中，我得到了指导老师的亲切关怀和耐心指导。老师严肃的科学态度，严谨的治学精神，精益求精的工作作风，深深地感染和激励着我。同时，我的同学也给我提供了很多帮

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助和关心，谢谢你们。最后，再一次感谢所有在毕业设计中曾经帮助过我的良师益友和同学，以及在设计中被我引用或参考的论著的作者。 【附表】

表一：东风汽车股份有限公司资产负债表

会计年度 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 其他应收款 应收关联公司款 应收利息 应收股利 存货 其中：消耗性生物资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 2009年12月31日 4591707566.05 53458.54 2453065145.49 470031156.56 217365880.71 102792138.20 -- 2330314.98 -- 2525746631.03 -- -- -- 10363092291.56 70050000.00 -- -- 848359323.48 21240704.51 2130369628.90 631169512.71 -- 12

2008年12月31日 2451272357.23 10155116.94 1407114780.93 716224368.21 151104345.25 185495720.41 -- 4628050.00 1100.00 2427265590.40 -- -- -- 7353261429.37 0.00 -- -- 956494429.74 22056844.32 1730668589.14 247743982.50 -- 2007年12月31日 3769102393.23 37231560.56 1599918127.95 932924253.93 284065463.10 85259379.02 -- 6435598.50 -- 2284451250.44 -- -- 100000000.00 9099388026.73 0.00 -- -- 74401154.03 21811111.91 2110053243.09 221299926.48 --

固定资产清理 生产性生物资产 无形资产 开发支出 在建工程 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 应付关联公司款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 长期借款 应付债券 4065323.11 -- 430094795.03 19882675.96 631169512.71 309868490.50 456400.00 138346060.96 -- 4603902915.16 14966995206.72 181088424.38 0.00 3178703411.56 3507077901.94 551844346.01 134529677.23 -69736352.16 405374.53 -- 626985319.61 -- -- -- 8110898103.10 -- -- 13

-- -- 354708424.75 -- 247743982.50 309868490.50 -- 139413493.53 -- 3760954254.48 11114215683.85 242500000.00 0.00 2164533336.11 2202874215.28 377368273.50 73081735.13 -207363538.87 2554898.20 -- 358761411.80 -- -- -- 5214310331.15 -- -- -- -- 156406587.49 -- 221299926.48 309868490.50 -- 119789416.92 -- 3013629930.42 12113017957.15 651873577.76 0.00 2151164419.16 2742023535.87 378776459.53 73768690.32 2183552.88 2906162.35 -- 465401953.02 -- -- -- 6468098350.89 -- --

长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 减：库存股 未分配利润 少数股东权益 外币报表折算价差 非正常经营项目收益调整 所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者（或股东权益）合-- 66932.00 25581242.51 27077253.59 37661013.67 90386441.77 8201284544.87 2000000000.00 684647601.57 623703452.76 2109219891.04 -- 1348139716.48 -- -- 6765710661.85 -- 816932.00 12908705.64 22621574.52 38446982.59 74794194.75 5289104525.90 2000000000.00 638393601.57 599197576.95 1995786096.32 -- 591733883.11 -- -- 5825111157.95 -- 609341.08 57750349.28 15708327.39 -- 74068017.75 6542166368.64 2000000000.00 638393601.57 526751452.60 2070780200.74 -- 334926333.60 -- -- 5570851588.51 14966995206.72 计 11114215683.85 12113017957.15

附表二：东风公司利润表

会计年度 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 堪探费用 2009年12月31日 2008年12月31日 2007年12月31日 14311440851.12 12431496585.78 12446257962.65 10848709724.14 196712424.43 920168201.18 676471527.06 -- 14

213791502.85 741324439.30 510949684.27 -- 13392645858.03 11224623869.10 203606337.12 795105695.78 565777662.60 --

财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动净收益 投资收益 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 影响营业利润的其他科目 二、营业利润 加：补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置净损失 加：影响利润总额的其他科目 三、利润总额 减：所得税 加：影响净利润的其他科目 四、净利润 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 五、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 -59801496.94 72360412.30 -155116.94 268678653.74 -- -- 327795357.24 -- 104666099.08 11310782.67 4231945.78 -- 421150673.65 56325169.75 0.00 364825503.90 317939670.53 46885833.37 -- 0.159000 0.159000 39580356.31 64920532.72 -13718203.19 393881329.00 -- -- 392383472.00 -- 54559473.07 17120525.09 1980772.66 -- 429822419.98 15212838.78 0.00 414609581.20 315482031.69 99127549.51 -- 0.157700 0.157700 -30072810.85 56097791.33 -31236986.42 127435763.92 -- -- 673706090.45 -- 17038282.27 12894433.67 6515883.94 -- 677849939.05 95591386.92 0.00 582258552.13 489327005.71 92931546.42 -- 0.244700 0.244700 附表三：东风公司现金流量表

会计年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 13450014008.43 146521884.26 233535006.62 15

11935609888.71 15377089268.44 124674167.24 150859316.35 64255097.52 147031529.18 2009年12月31日 2008年12月31日 2007年12月31日

经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收13830070899.31 9700329412.58 623025464.50 576828667.96 765029398.54 11665212943.58 2164857955.73 12211143372.30 15588375895.14 10980480355.75 13239590496.72 517729161.13 687897674.14 854278319.18 467242153.05 639892339.86 862996919.61 13040385510.20 15209721909.24 -829242137.90 378653985.90 323561528.48 370234064.88 343634266.52 556914075.05 829546264.70 122190080.30 3497005.69 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净-- 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支540023361.99 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净-- 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 356720000.00 61125999.64 16

-- 858323815.93 -129973132.35 318300453.94 31058084.53 728350683.58 625582.55 1078760.32 -- -- 47232855.37 948406779.49 54768656.80 1007583762.12 474215053.56 320484168.33 247917342.41 849606127.75 -- -- 301367.27 722433763.24 225973016.25 157680000.00 672757227.47 679732.85 1170770028.93 -163186266.81 6000000.00 834673577.76

收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 四(2)、其他原因对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 期初现金及现金等价物余额 期末现金及现金等价物余额 -- 417845999.64 122500000.00 178687062.37 879681477.89 1180868540.26 -763022540.62 4428714.44 -- 1276290997.20 2319262957.58 3595553954.78 48818960.59 879256188.06 1016673667.37 317127749.36 12360782.08 1346162198.81 -466906010.75 -21923626.34 -- -- 840673577.76 976626257.24 279665054.39 281867253.91 1538158565.54 -697484987.78 -1331507.64 -- -1092098758.74 -483348776.33 3411361716.32 2319262957.58 414609581.20 64920532.72 3970583915.65 3487235139.32 582258552.13 56097791.33 附注：1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物212747584.36 资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的3973093.82 损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 投资损失 递延所得税资产减少 递延所得税负债增加 -- 155116.94 -16917343.92 -268678653.74 1067432.57 4455679.07 17

22693843.03 32600.00 364825503.90 72360412.30 170132238.10 266551603.09 19030198.05 -- 19431528.95 -- 1608897.41 5788045.30 -- 13718203.19 11807941.25 -393881329.00 -36987163.97 6913247.13 -- 31236986.42 -14919924.67 -127435763.92 12252744.81 -2961130.89

存货的减少 经营性应收项目的减少 经营性应付项目的增加 其他 经营活动产生的现金流量净额2 -164458858.09 -887399705.27 2822706675.64 -2705424.88 2164857955.73 -494888048.75 -341142860.07 -248616771.17 -16466803.99 -829242137.90 -- -- -- -606255031.62 -1232591773.51 1313945002.86 75255355.62 378653985.90 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 加：其他原因对现金的影响2 现金及现金等价物净增加额 3595553954.78 2319262957.58 -- -- -- 1276290997.20 -- -- -- -- -- -- 2319262957.58 3411361716.32 -- -- -- -1092098758.74 3487235139.32 3970583915.65 -- -- -- -483348776.33

附表四：一汽汽车利润表

会计年度 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 勘探费用 财务费用 资产减值损失 2009-12-31 2008-12-31 2007-12-31 27,744,501,058.64 20,245,456,624.11 13,617,512,826.30 21,612,679,229.15 15,747,067,537.87 10,433,944,087.71 1,374,569,172.32 2,024,616,861.92 920,819,507.36 -- -26,234,278.88 13,651,978.08 18

986,289,527.16 805,117,021.54 1,655,739,505.05 964,125,729.56 642,133,577.38 -- -74,534,904.20 96,420,289.73 472,378,395.93 -- -26,489,402.92 354,832,370.70

加：公允价值变动净收益 投资收益 -- 81,304,880.43 -- 98,853,987.49 98,853,987.49 -- -- 86,918,913.13 86,918,913.13 -- 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 81,304,880.43 影响营业利润的其他科目 二、营业利润 加：补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置净损失 加：影响利润总额的其他科目 三、利润总额 减：所得税 加：影响净利润的其他科目 四、净利润 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 五、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 -- 1,905,703,469.12 -- 7,036,813.58 17,251,163.32 3,129,462.25 -- 1,895,489,119.38 250,103,450.08 -- 1,645,385,669.30 1,629,031,181.77 16,354,487.53 -- 1.00 1.00 1,291,195,078.61 700,523,536.91 -- 8,597,667.28 23,654,421.42 14,651,734.93 -- -- 3,725,098.82 17,722,452.38 1,222,185.85 -- 1,276,138,324.47 686,526,183.35 177,174,401.71 -- 120,040,397.89 -- 1,098,963,922.76 566,485,785.46 1,087,491,055.87 552,867,149.38 11,472,866.89 -- 0.67 0.67 13,618,636.08 -- 0.34 0.34

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